HÄRJEDALENS KOMMUN. Årsredovisning år 2005. Forbönder på väg till Röros

HÄRJEDALENS KOMMUN Årsredovisning år 2005 Forbönder på väg till Röros 1

ÅRSREDOVISNING med förvaltningsberättelse år 2005 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Sid Innehållsförteckning Fakta om Härjedalens kommun Kommunalrådet har ordet Koncernöversikt Koncernresultaträkning Koncernbalansräkning Koncernfinansieringsanalys Notanteckningar koncernen Kommunöversikt Resultaträkning kommunen Balansräkning kommunen Finansieringsanalys kommunen Notanteckningar kommunen Redovisningsprinciper Nämndernas verksamhetsberättelser Kommunstyrelse Överförmyndarnämnd Teknisk nämnd Miljö- och byggnämnd Kulturnämnd Nämnden för barn, utbildning och fritid Socialnämnd 2

Ramundberget ( ( Fjällnäs FUNÄSDALEN. Tännäs ( Rogen HEDE LOFSDALEN. Vemdalsskalet ( Långå.. ( VEMDALEN Härliga Härjedalen Vemhån ( ( Sonfjället Överhogdal Linsell ( ( Björnrike. YTTERHOGDAL Härjedalens kommuns landareal: 11 405 km² Invånare per kvkm: 1,0 Antal invånare: 10 889 Antal invånare 2005 10 889 2004 10 951 2003 11 065 2002 11 289 2001 11 327 Herrö (. SVEG Älvros ( LILLHÄRDAL. 6000 5000 5 399 Invånare per församling 4000 UTDEBITERING 2005 Kommun 6% 5% 4% 3% 2% 1% 0% Ålder 0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 75 80 85 90 95- FÖRSAM- LING Landsting Begravningsavgift TOTAL (Tillhör Sv Kyrkan) TOTAL (Tillhör EJ Sv Kyrkan) Sveg Linsell Älvros Lillhärdal 22,82 10,15 0,42 1,34 34,73 33,39 Hede Vemdalen 22,82 10,15 0,43 1,45 34,85 33,40 Överhogdal Ytterhogdal Ängersjö 22,82 10,15 0,52 1,33 34,82 33,49 Tännäs Ljusnedal 22,82 10,15 0,43 1,77 35,17 33,40 3000 2000 1000 1 613 Mandat i kommunfullmäktige 2002-2006 Partier Män Kvinnor Totalt Socialdemokratiska arbetarpartiet 11 12 23 Centerpartiet 3 3 6 Moderata samlingspartiet 4 1 5 Vänsterpartiet 5 0 5 Vox Humana 2 3 5 Folkpartiet liberalerna 3 0 3 Kristdemokraterna 1 1 2 Samtliga partier 27 22 49 904 1 053 0 Svegsbygden Hede Vemdalen Ytterhogdal, Överhogdal och Ängersjö 1 920 Kyrkoavgift Tännäs- Ljusnedal Andel av befolkningen % 9% 8% 7% Befolkningens åldersfördelning jämfört med riket år 2005 Härjedalen Riket 4

Kommunalrådet har ordet Årsredovisningen för år 2005 visar ett mycket bra resultat, 20,8 miljoner mot budgeterade 14 miljoner. Det är finansförvaltningen som står för det positiva resultatet. Det är pensionskostnader, arbetsgivaravgifter, skatter, bidrag och sysselsättningsstöd som redovisar ett betydligt bättre resultat än budgeterat. Verksamheterna redovisar däremot ett totalt minus på 10,8 miljoner för året. Socialnämnden redovisar ett minus på 12,1 miljoner. Det är mycket oroande att socialnämnden, flera år i rad, inte har lyckats hålla sig inom sina budgetramar. Det måste tas rejäla krafttag från nämndens sida för att komma tillrätta med sin ekonomiska situation. Nämnd och förvaltning har nu, i början av år 2006, tagit ett bra initiativ då man med konsulthjälp skall genomlysa hela sin verksamhet. Det är viktigt och nödvändigt att detta sker för att se vilka möjligheter som finns att få verksamheten att rymmas inom budgetramen. Nämnden för barn, utbildning och fritid har ett stort underskott inom gymnasieskolan. Det är de interkommunala ersättningarna som även i år är det stora problemet. Det arbete som pågår för att informera om vilken bra gymnasieskola vi har och göra det mer attraktivt att söka till den förväntas ge resultat under år 2006. I övrigt har nämnderna gjort bra resultat. Miljö och byggnämndens plusresultat speglar det tryck man har på bygglovsansökningar och som ger högre intäkter. Räddningstjänsten verkar nu ha kommit i balans med sin verksamhet och budgetram genom att för första gången på många år redovisa ett positivt resultat. Befolkningsutvecklingen är fortsatt negativ. Vi minskade under år 2005 med 62 personer. Det är betydligt färre än föregående år men är fortfarande för höga minussiffror. Det positiva är att flyttningsnettot är +25 personer. Det är antalet födda som är alldeles för lågt i förhållande till antalet avlidna personer.

Befolkningsutvecklingen i kommunen har ett nära samband med hur många arbetstillfällen som kan skapas. Den stora utbyggnad som för närvarande pågår inom turismnäringen är ett tecken på en mycket stark framtidstro i Härjedalen. Detta, tillsammans med andra viktiga framtidsfrågor som kommunen är engagerad i, gör att vi med stor tillförsikt kan gå framtiden till mötes i Härliga Härjedalen. Jag vill avsluta med att framföra ett TACK till all personal och alla förtroendevalda för ett väl genomfört verksamhetsår 2005. Lennart Olsson 6

KONCERNÖVERSIKT Förvaltningsberättelse Kommunens årsredovisning skall enligt kommunallagen omfatta även sådan verksamhet som bedrivs i form av aktiebolag, stiftelse, ekonomisk förening, ideell förening eller handelsbolag. Syftet är att ge en sammanfattande bild av kommunens ekonomiska engagemang och ställning. Koncernavgränsning Koncernen omfattar kommunen samt företag som kommunen på grund av andelsinnehav har ett bestämmande eller väsentligt inflytande över (dotterföretag). Ett bestämmande inflytande föreligger då kommunen har röstandelsmajoritet, d v s mer än 50 %. Ett väsentligt inflytande anses kunna utövas vid en röstandel på 20 %. Ett samägt företag anses ingå i koncernen motsvarande ägd andel. Koncernen omfattar, förutom kommunen, följande företag: Härjedalens Turistanläggningar AB (100 %) YPRO Ytterhogdals Produkter AB (100 %) Härjegårdar Fastighets AB (100 %) Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %) Härjeåns Kraft AB (36,1 %) Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) 7

KONCERNEN HÄRJEDALENS KOMMUN Härjedalens turistanläggningar AB (HTAB) 100 % YPRO, Ytterhogdals produkter AB 100 % Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar 100 % Härjegårdar Fastighets AB 100 % Fastighetsaktiebolaget Norkom 50 % Härjeåns Kraft AB 36,1 % 8

Konsolideringsmetod Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden med proportionell konsolidering. Metoden innebär att dotterföretagsandelarnas anskaffningsvärde har avräknats mot deras matematiska värde vid förvärvstidpunkten (förvärvat eget kapital). Vid konsolideringen har inga elimineringsdifferenser uppkommit. I koncernredovisningen har intagits kommunens andelar av räkenskapsposterna i respektive dotterföretag (proportionell konsolidering). Obeskattade reserver har helt och hållet räknats som eget kapital i samtliga företag utom i koncernen Härjeåns Kraft AB. De obeskattade reserverna i Härjeåns Kraft AB är inte disponibla på samma sätt som i de företag där kommunen ensam har det bestämmande inflytandet, och därför har dessa reserver uppdelats i två delar, nämligen 28 % uppskjuten skatteskuld och 72 % eget kapital. Koncernens ekonomi Under året uppgick verksamhetens intäkter till 372,4 Mkr och verksamhetens kostnader till 817,6 Mkr. Skatteintäkter och skatteutjämningsbidrag erhölls med 539,6 Mkr. För koncernen redovisas ett årsresultat på +36,3 Mkr (föregående år +16,0 Mkr). Resultatet har belastats med extraordinära kostnader på 5,0 Mkr avseende avsättning för åtgärder med anledning av kommande krav på nedskrivning av fastighetsvärden i kommunkoncernens fastighetsbestånd. På balansdagen uppgick de totala tillgångarna till 1 361,5 Mkr och det egna kapitalet till 588,8 Mkr. Koncernen har en soliditet på 43 % (föregående år 43 %). Kommunen Kommunens resultat och ekonomiska ställning m m redovisas i kommunöversikten. Dotterföretagen 9

Uppgifterna om företagen har hämtats från respektive företags årsredovisning. Redovisade årsresultat avser - om inte annat anges - resultatet före bokslutsdispositioner minus betald skatt. Härjedalens Turistanläggningar AB (100 %) Verksamhet: Drift av stugbyar, exploatering och försäljning av fastigheter för fritidsändamål samt annan turistfrämjande verksamhet inom bolagets geografiska område Hede och Vemdalens församlingar. Omsättning 2,4 Mkr. Årsresultat +0,2 Mkr (föregående år +0,4 Mkr). Soliditet 44 % (föregående år 43 %). Ingen anställd. Kommunen har inga borgensåtaganden för bolagets lån. YPRO, Ytterhogdals Produkter AB (100 %) Verksamhet: Främjande av näringslivets utveckling i Ytterhogdals, Överhogdals och Ängersjö församlingar. Medverkan i lokal utveckling samt ägande och förvaltning av fast och lös egendom för näringslivets behov inom bolagets geografiska område. Omsättning 2,0 Mkr. Årsresultat 0,6 Mkr (föregående år 0,1 Mkr). Soliditet 33 % (föregående år 37 %). Ingen anställd. YPRO har för år 2005 erhållit aktieägartillskott från kommunen med 0,2 Mkr. Kommunen har inga borgensåtaganden för bolagets lån. 10

Härjegårdar Fastighets AB (100 %) Verksamhet: Ägande och förvaltning av fastigheter för bostads- och affärsändamål samt främjande av bostadsförsörjningen i övrigt inom Härjedalens kommun. Omsättning 66,5 Mkr. Årsresultat +2,7 Mkr, (föregående år 3,2 Mkr varav 3,0 Mkr avsåg extraordinära kostnader). Soliditet 1 % (föregående år 1 %). Bolaget har under året haft i medeltal 11 personer anställda. Kommunen har borgensåtaganden på sammanlagt 407,7 Mkr för bolagets lån. I vissa delar av kommunen är efterfrågan på bostäder fortfarande svag. Bolaget har vakanser främst i Sveg och Ytterhogdal med åtföljande intäktsbortfall. Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %) Verksamhet: Enligt stadgarna skall stiftelsen främja den turistiska utvecklingen i Tännäs och Ljusnedals församlingar och medverka i lokal utveckling samt äga och förvalta anläggningar för turism inom stiftelsens geografiska område. Stiftelsen har under det senaste året inte bedrivit någon aktiv verksamhet. Omsättning 0 Mkr. Årsresultat 0 Mkr. Soliditet 95 % (föregående år 94 %). Ingen anställd. Kommunen har inga borgensåtaganden. 11

Härjeåns Kraft AB (36,1 %) Verksamhet: Produktion och distribution av elkraft till 27 000 nätkunder varav ungefär hälften finns i Härjedalen. Största aktieägare i Härjeåns är Fortum Distribution AB med en ägarandel av 46,3 % och Härjedalens kommun med en ägarandel av 36,1 %. All energiförsäljning sker fr o m 1998 via det särskilda elhandelsbolaget Fyrfasen Energi AB. Detta bolag ägs av Härjeåns Kraft AB (80 %) och Bergs Tingslags Elektriska AB (20 %). Koncernen Härjeåns Kraft AB har under året omsatt totalt 461,8 Mkr (kommunens andel 166,7 Mkr). Redovisat resultat, efter avdrag för såväl betald skatt på årets resultat som uppskjuten skatt på årets förändring av obeskattade reserver, uppgår till +42,5 Mkr (föregående år +35,1 Mkr). Kommunens andel av resultatet +15,4 Mkr (föregående år +12,7 Mkr). Soliditet 46 % (föregående år 44 %). Härjeåns Kraft AB med dotterbolag har under året haft i medeltal 92 personer anställda, varav 80 i Härjeåns Nät AB och 12 personer i Fyrfasen Energi AB. Kommunen har inga borgensåtaganden för bolagets lån. Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) Verksamhet: Bolaget har till föremål för sin verksamhet att tillskapa lokaler för näringsverksamhet i Härjedalens kommun. Fastighetsaktiebolaget Norkom bildades hösten 1997. Härjedalens kommun och Norrvidden Delägare Norr AB äger hälften vardera av aktierna i bolaget. Bolaget har uppfört kontorslokaler på 3 200 m 2 i Sveg. Lokalerna, som var inflyttningsklara hösten 1998, hyrs ut till Sykes Datasvar Support AB. 12

Bolagets omsättning 2,1 Mkr (kommunens andel 1,0 Mkr). Årsresultat +0,6 Mkr. Kommunens andel av resultatet +0,3 Mkr (föregående år +0,3 Mkr). Soliditet 24 % (föregående år 18 %). Ingen anställd. Kommunen har ett borgensåtagande på 7,0 Mkr för bolagets lån. Personal Medelantalet anställda: 2005 2004 Kommunen 1 259 1 273 Helägda företag 11 27 Delägda företag 92 91 1 362 1 391 Löner och arvoden har uppgått till 311,9 Mkr (föregående år 308 Mkr). Bokförda kostnader för sociala avgifter uppgår till 128,5 Mkr (föregående år 124,5 Mkr). 13

KONCERNRESULTATRÄKNING (Tkr) 2005 2004 Verksamhetens intäkter (not 1) 372 446 370 265 Verksamhetens kostnader (not 2) - 817 604-795 293 Avskrivningar (not 3) - 40 907-39 024 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER - 486 065-464 052 Skatteintäkter 337 755 322 939 Generella statsbidrag och utjämning 201 833 183 874 Finansiella intäkter 10 009 11 862 Finansiella kostnader - 14 604-17 694 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER 48 928 36 929 Extraordinära kostnader (not 4) - 5 000-13 044 Skattekostnader (not 5) - 6 926-6 435 Minoritetens andel i årets resultat (not 6) - 688-1 433 ÅRETS RESULTAT 36 314 16 017 14

KONCERNBALANSRÄKNING (Tkr) 2005 2004 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar (not 7) 613 1 225 Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar (not 8) 675 858 664 896 Maskiner och inventarier (not 9) 183 750 172 589 Finansiella anläggningstillgångar (not 10) 7 656 6 566 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 867 877 845 276 Omsättningstillgångar Förråd m m 3 052 2 767 Fordringar 83 526 64 439 Kortfristiga placeringar 281 703 225 405 Kassa och bank 125 348 162 717 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 493 629 455 328 SUMMA TILLGÅNGAR 1 361 506 1 300 604 15

KONCERNBALANSRÄKNING (Tkr) 2005 2004 EGET KAPITAL, AVSÄTT- NINGAR OCH SKULDER Eget kapital (not 11) 588 808 552 545 därav årets resultat 36 314 16 017 Minoritetsintresse 1 661 2 159 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser (not 12) 12 688 11 088 Andra avsättningar (not 13) 97 449 93 510 Skulder Långfristiga skulder (not 14) 455 040 459 204 Kortfristiga skulder 205 860 182 098 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 1 361 506 1 300 604 PANTER OCH ANSVARS- FÖRBINDELSER Panter och därmed jämförliga säkerheter 66 891 61 476 Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna (not 15) 256 721 255 090 Övriga ansvarsförbindelser (not 16) 11 846 14 158 16

KONCERNFINANSIERINGSANALYS (Tkr) 2005 2004 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 36 314 16 017 Justering för av- och nedskrivningar Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster (not 17) Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Ökning/minskning kortfristiga fordringar Ökning/minskning förråd och varulager Ökning/minskning kortfristiga skulder Övriga rörelsekapitalpåverkande poster (not 18) 40 907 39 024 5 649 11 608 82 870 66 649-19 087 4 053-285 581 23 762 16 692-5 660 Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Investering i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 87 260 82 315-66 803-36 257 4 288 6 626-192 - 410 152 Kassaflöde från investeringsverksamheten - 62 555-30 041 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Minskning av långfristiga skulder (not 19) - 4 662-13 992 Ökning av långfristiga fordringar - 1 114-3 959 Kassaflöde från finansieringsverksamheten - 5 776-17 951 SAMMANSTÄLLNING Årets kassaflöde 18 929 34 323 Likvida medel vid årets början 388 122 353 799 Likvida medel vid årets slut 407 051 388 122 17

NOTANTECKNINGAR KONCERNEN (Tkr) 2005 2004 Not 1 Verksamhetens intäkter I verksamhetens intäkter 2004 ingår en koncernmässig reavinst före skatt på 2,2 Mkr från försäljning av fastighet vid Hamrafjället (Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar) Not 2 Verksamhetens kostnader Under räkenskapsåret betalda leasingavgifter: Härjedalens kommun 1 188 1 106 Härjeåns Kraft AB 904 1 155 2 092 2 261 Leasingfinansiering av tillgångar tillämpas i mindre utsträckning av Härjedalens kommun och Härjeåns Kraft AB. Härjeåns Kraft redovisar samtliga leasingavtal som operationella i enlighet med reglerna i Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2000:4. Även kommunen redovisar samtliga leasingavtal som operationella med hänvisning till att värdet på leasad egendom är obetydligt i förhållande till kommunens balansomslutning. Not 3 Avskrivningar Inventarier, fastigheter och anläggningar avskrivs med hänsyn till den beräknade ekonomiska livslängden för olika typer av anläggningstillgångar. Avskrivning sker med följande procentsatser: Byggnader 2-5 % Tekniska anläggningar 2,5-5 % Fordon, maskiner och inventarier 10-33 % Not 4 Extraordinära intäkter och kostnader Extraordinära kostnader Avsättning för nedskrivning av fastighetsvärden 5 000 10 000 Pensionskostnader i samband med avslutade anställningar, Härjegårdar 3 044 5 000 13 044 18

2005 2004 Not 5 Skattekostnader Härjedalens Turistanläggningar AB 64 134 Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar 12 267 Härjeåns Kraft AB (36,1 %) 6 850 6 034 6 926 6 435 Not 6 Minoritetens andel i årets resultat Minoritetens resultatandel i koncernen Härjeåns Kraft 688 1 433 688 1 433 Not 7 Immateriella anläggningstillgångar Goodwill i Härjeåns Kraft AB (förvärv av dotterbolag) Anskaffningsvärde 5 754 5 754 Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan - 4 529-3 917 Årets avskrivning enligt plan - 612-612 613 1 225 Not 8 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Anskaffningsvärde, netto 1 027 159 992 745 Uppskrivning mot uppskrivningsfond 539 540 Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan - 327 996-305 448 Årets avskrivningar enligt plan - 23 844-22 941 675 858 664 896 19

2005 2004 Not 9 Maskiner och inventarier Anskaffningsvärde, netto 377 561 361 555 Uppskrivning 213 258 Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan - 177 574-173 753 Årets avskrivningar enligt plan - 16 450-15 471 183 750 172 589 Not 10 Finansiella anläggningstillgångar Aktier Ytterhogdals Elektriska Kraft AB (12,4 %) 20 20 Kommentusgruppen AB 3 3 Inlandsbanan AB (7,8 %) 180 180 Länstrafiken AB 344 240 Sonfjälls Golf AB 15 15 Föreningssparbanken AB 1 Fjällvind AB 5 5 Funäsdalsfjäll AB 160 160 Bruksvallsgruppen AB 4 4 AB Funäsdalsberget 62 25 Tännäsporten AB 10 10 Övriga 1 1 804 664 Andelar HBV, husbyggnadsvaror 207 356 Kommuninvest ek. förening 540 540 747 896 Långfristiga fordringar Långfristiga värdepappersinnehav, Tännäs Fritidsanläggningar 3 052 4 086 Kommunens fordran på Länstrafiken 543 395 Övriga långfristiga fordringar 2 438 438 20 6 033 4 919

2005 2004 Bostadsrätter HSB, Hede 72 87 72 87 7 656 6 566 Not 11 Eget kapital Eget kapital vid årets början 552 545 541 982 Effekt av byte av redovisningsprincip (upplupna timlöner som avser tidigare år, kommunen) - 5 660 Ingående eget kapital justerat i enlighet med ny princip 552 545 536 322 Skillnad mellan förvärvat eget kapital och köpeskilling vid aktieköp i Härjeåns Kraft AB - 48 209 Utjämningsdifferens - 3-3 Årets resultat 36 314 16 017 588 808 552 545 Specifikation av eget kapital Bundna reserver (inklusive eget-kapital-delen av obeskattade reserver i koncernen Härjeåns Kraft AB) 38 813 40 376 Obeskattade reserver i övriga dotterbolag 1 013 997 Fritt eget kapital 548 982 511 172 588 808 552 545 21

2005 2004 Not 12 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Pensionsavsättning vid årets början 11 088 8 738 Årets förändring av Avsättningar för pensioner 1 600 2 350 12 688 11 088 Specifikation av pensionsavsättningar Kommunen 9 091 7 375 HTAB 528 499 Härjegårdar 3 069 3 214 12 688 11 088 Not 13 Andra avsättningar Avsättningar för uppskjuten skatt (Härjeåns Kraft AB) 45 605 47 820 Avsättningar för återställande av deponier 8 664 7 450 Avsättning för garantier 1 000 1 000 Avsättning för nedskrivning av fastighetsvärden 40 000 35 000 Avsättning aktieägartillskott 1 900 1 900 Övriga avsättningar 280 340 97 449 93 510 Not 14 Långfristiga skulder Banker och kreditinstitut 453 369 455 054 Övriga skulder 1 671 4 150 455 040 459 204 22

2005 2004 Not 15 Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna Kommunens åtaganden för pensionsförmåner som intjänats före 1998 206 600 205 287 Uppskjuten löneskatt 50 121 49 803 256 721 255 090 Not 16 Övriga ansvarsförbindelser Borgensförbindelser 1. Enligt borgensbemyndigande för socialnämnden 400 400 2. Borgensåtaganden för företag och föreningar Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) 3 500 3 500 3. Garantifond Fastigo 132 135 4. Kommunalt borgens- och förlustansvar avseende egnahem (statlig bostadsbelåning) 7 462 9 395 5. Villkorlig återbetalningsskyldighet för statliga bidrag HTAB 248 621 11 742 14 051 Förvaltningsuppdrag Förvaltade medel för allmännyttiga åtgärder i Långå 104 107 104 107 11 846 14 158 23

2005 2004 Not 17 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Förändring av Avsättningar för pensioner 1 600 2 350 Avsättning för nedskrivning av fastighetsvärden 5 000 10 000 Reavinster som påverkat årets resultat - 302-3 889 Reaförluster som påverkat årets resultat 412 170 Avsättning för återställande av deponier 1 214 1 000 Övriga avsättningar - 2 275 1 977 5 649 11 608 Not 18 Övriga rörelsekapitalpåverkande poster Effekt av byte av redovisningsprincip (upplupna timlöner som avser tidigare år, kommunen) 5 660-5 660 Not 19 Minskning av långfristiga skulder Minoritetsintresse 498-933 Långfristiga skulder 4 164 14 925 4 662 13 992 24

KOMMUNÖVERSIKT Förvaltningsberättelse Årets resultat För 2005 redovisas ett överskott på 20,8 Mkr. Detta resultat är 6,8 Mkr bättre än budget. Verksamheterna har sammantaget gått med underskott. Det största underskottet redovisas av socialnämnden som har en negativ budgetavvikelse på 12,1 Mkr. Även Nämnden för barn, utbildning och fritid har dragit över sin budgetram (- 0,8 Mkr) liksom kommunstyrelsen (- 0,5 Mkr). Övriga nämnder har bedrivit sina respektive verksamheter inom tilldelade ramar och redovisar positiva budgetavvikelser. Överskottet för miljö- och byggnämnden uppgår till 0,9 Mkr och för tekniska nämnden till 0,4 Mkr. Kulturnämnden och överförmyndarnämnden redovisar inga större budgetavvikelser. Underskottet i verksamheterna uppvägs av överskott inom finansförvaltningen. Kommunens intäkter av skatter och utjämningsbidrag har blivit 6 Mkr högre än beräknat. Pensionskostnader och arbetsgivaravgifter har gett ett budgetöverskott på 4,9 Mkr. Dessutom har kommunen fått tillfälligt sysselsättningsstöd som uppgår till 8,5 Mkr mot budgeterade 1,3 Mkr. Anslaget för oförutsedda behov har inte ianspråktagits i sin helhet, vilket också resulterat i en positiv budgetavvikelse (+1,2 Mkr) Kommunens nettokostnader för verksamheterna har i förhållande till föregående år ökat med 4,5 %. Nettokostnadernas och finansnettots andel av de totala skatteintäkterna uppgick till 95,2 % (föregående år 96,8 %). Kommunens finansnetto - skillnaden mellan ränteintäkter och räntekostnader - är positivt och uppgår till 10,6 Mkr (föregående år 11,5 Mkr). Pensionskostnaderna inkl löneskatt har belastat resultatet med 24,3 Mkr. Årets ränta på det belopp som i räkenskaperna har avsatts för pensioner uppgår till 0,3 Mkr. Räntan redovisas som en finansiell kostnad och ingår i kommunens finansnetto. 25

Med årets överskott har kommunen uppfyllt det lagstadgade balanskravet. Soliditet Soliditeten, d v s eget kapital i förhållande till totalt kapital, har ökat något jämfört med föregående år. Soliditetens utveckling 2003 2004 2005 Soliditet med pensionsåtaganden (inkl löneskatt) redovisade enl den blandade modellen 73 % 71 % 71 % Soliditet med samtliga pensionsåtaganden (inkl löneskatt) redovisade som avsättning/skuld 31 % 30 % 32 % Lån i kreditinstitut Under de senaste tretton åren har kommunens investeringar kunnat finansieras helt utan extern upplåning. Kommunen har efter årets slutamortering ingen låneskuld. Pensionsförpliktelser och pensionsmedel Pensionsförpliktelser De kommunanställda har liksom de flesta andra på arbetsmarknaden en avtalad tjänstepension. De avstår varje år en viss del av sin lön för att få en framtida tilläggspension. Den pensionsförmån som en anställd under ett år tjänar in är en del av lönekostnaden för det året. Den framtida pensionen är med andra ord en uppskjuten lön, och kommunens pensionsåtaganden är en skuld till arbetstagarna för redan utfört (och av kommunen konsumerat) arbete. Fr o m 1998 redovisas inte alla pensionsåtaganden som skuld eller avsättning i balansräkningen. Enl föreskrifter i den kommunala redovisningslagen skall numera enbart åtaganden för de pensionsförmåner som intjänats fr o m 1998 redovisas som avsättning/skuld. Äldre pensionsåtaganden redovisas inte alls i själva balansräkningen utan tas endast upp som en ansvarsförbindelse. 26

Kommunens samtliga pensionsåtaganden exkl uppskjuten löneskatt uppgick på balansdagen till 225,9 Mkr eller 20 747 kronor per invånare, vilket var något högre än riksgenomsnittet men ungefär lika som länet. Inklusive särskild löneskatt uppgick pensionsförpliktelserna till 280,7 Mkr. Pensionsmedel Av kommunens pensionsåtaganden på 225,9 Mkr (exkl löneskatt) har 12,0 Mkr överlåtits till av arbetstagarna vald individuell förvaltning. Beloppet utbetalades i mars 2006. Resterande 213,9 Mkr kvarstår därefter i egen förvaltning hos kommunen. Mot dessa kvarstående åtaganden/skulder svarar tillgångar som ingår i kommunens likvida medel och som till övervägande del är placerade på penning- och obligationsmarknaden genom extern förvaltning. Förvaltningen har under år 2005 gett en avkastning på 2,3 procent. Långfristiga skulder och samtliga pensionsåtaganden 300000 270000 240000 210000 180000 150000 120000 90000 60000 30000 0 2001 2002 2003 2004 2005 Ansvarsförbindelse (äldre pensionsåtaganden) Uppskjuten löneskatt på pensionsåtaganden Pensionsavsättn/skuld Lån 27

Likviditet Kommunens likvida medel (kortfristiga placeringar, kassa och bank) uppgick vid årsskiftet till 402,9 Mkr. Detta är en ökning under året med 18 Mkr. Likvida medel i procent av externa utgifter 2001-2005 2001 2002 2003 2004 2005 Likvida medel (Mkr) 252,9 300,4 348,6 384,6 402,9 Externa utgifter (Mkr) 628,9 692,3 639,8 670,0 677,7 Andel (%) 40 43 54 57 59 Av sammanställningen framgår att vid senaste årsskifte utgjorde kommunens likvida medel 59 % av 2005 års externa utgifter. Detta värde motsvarar ungefär sju månaders betalningar. Likvida medel 440 000 400 000 348,6 384,6 402,9 360 000 300,4 320 000 252,9 280 000 240 000 200 000 160 000 120 000 80 000 40 000 0 2001 2002 2003 2004 2005 28

Externa inkomster och utgifter 2005 Externa inkomster Skatter, skatteutjämning 75,9% Tjänster m m 1,4% Statsbidrag 6,9% Konsumtionsavgifter 5,9% Räntor 1,6% Köpelikvid, anslutn.avg 3,4% Hyror, avg 4,9% Externa utgifter Personal 57,5% Främmande tjänster 20,2% Bidrag, ers 4,9% Fastigh, Räntor, inv, matr pensioner 13,9% 3,5% 29

Budgetutfall För 2005 hade budgeterats ett överskott på 14,0 Mkr. Nettoresultatet efter extraordinära kostnader blev 20,8 Mkr. Nettoanslag och budgetavvikelser redovisade per nämnd (Mkr) Budget Redovisning Avvikelse (Avvikelse) 2004 Kommunstyrelsen och gemensam verksamhet - 48,9-49,4-0,5 ( 2,3 ) Överförmyndarnämnd - 0,4-0,3 0,1 ( 0 ) Teknisk nämnd - 25,1-24,7 0,4 ( 0,4 ) Miljö- och byggnämnd - 3,6-2,7 0,9 ( 1,0 ) Kulturnämnd - 6,9-6,9 - ( 0,1 ) Nämnden för barn, utb o fritid - 212,2-213,0-0,8 ( 0,5 ) Socialnämnd - 221,2-233,3-12,1 ( -8,0 ) Delsumma - 518,3-530,3-12,0 ( -3,7 ) Anslag för oförutsedda behov - 1,2 1,2 ( 6,0 ) Skillnad mellan internt PO-påslag och externa arbetsgivaravgifter 16,9 18,7 1,8 ( 1,5 ) Pensionskostnader - 27,5-24,3 3,2 ( 4,7 ) Interndebiterade kapitalkostnader 29,9 29,9 - ( 0 ) Avskrivningar - 18,4-18,3 0,1 ( 0,5 ) Verksamhetens nettokostnader - 518,6-524,3-5,7 ( 9,0 ) Skatteintäkter och utjämning 526,0 539,6 13,6 ( -6,2 ) Finansiering 11,6 10,5-1,1 ( 0,8 ) Resultat före eo-poster 19,0 25,8 6,8 ( 3,6 ) Extraordinära poster - 5,0-5,0 - - SUMMA 14,0 20,8 6,8 (3,6 ) Nämndernas budgetavvikelser kommenteras under respektive nämnds verksamhetsbeskrivning. Driftredovisning sammanfattad per huvudverksamhetsområde redovisas i särskild bilaga. 30

Investeringsredovisning Nettoinvesteringar (mkr) Budget Redovisning Ombudgeteras Avvikelse Gemensam kommunadministration 2,7-0,9-1,7 0,1 Arbete och näringsliv 12,3-2,0-10,3 - Mark, lokaler och bostäder 12,1-4,7-3,7 3,7 Kommunikationer 6,3-5,1-1,1 0,1 Kultur - - - - Vatten och avfall 8,6-1,5-7,1 - Barn, utbildning och fritid 0,5-0,5 - - Socialtjänst 0,5-0,5 - - Naturvård, samhällsskydd 2,1-1,8-0,3 - SUMMA 45,1-17,0 *) - 24,2 3,9 ) Bruttoinvesteringar 21,2 Investeringsbidrag - 0 Delsumma 21,2 Försäljning av tomter och andra anl.tillgångar - 4,2 SUMMA 17,0 Årets bruttoinvesteringar uppgick till 21,2 Mkr (föregående år 10,2 Mkr). Bland investeringarna kan följande nämnas: - Om- o tillbyggn Steelex 1,9Mkr - Expl.område Tänndalen, va-anslutning 0,5 Mkr - Projektering simhall, Sveg 0,8 Mkr - Ombyggnad kök, Wemerskolan, Hede 3,8 Mkr - Ombyggnad folktandvård, Sveg 0,6 Mkr - Ombyggnad kök, Svegs sjukhem, Sveg 0,9 Mkr - Ombyggnad gator och vägar 2,9 Mkr - Räddningsfordon, flygplatsen 1,0 Mkr - Va-anläggningar 1,5 Mkr - Trygghetslarm, Sjukhemmet 0,5 Mkr - Fordon, Räddningstjänsten, 1,6 Mkr 31

Nettoinvesteringar 2001-2005 20 17,0 18 16 13,9 14 12 10 10,1 7,7 8 6 2,9 4 2 0 2001 2002 2003 2004 2005 Fem år i sammandrag (Tkr) 2001 2002 2003 2004 2005 Riket 2004 (vägt medelvärde) Årets resultat 17 563 29 419 5 767 6 464 20 805 Årets resultat per invånare 1 550 kr 2 606 kr 521 kr 590 kr 1 911 kr 577 kr Nettokostnadernas och finansnettots andel av skatteintäkterna 96,3% 97,2% 94,0% 96,8% 95,2% 99,2% Finansnetto 12 559 12 687 14 136 11 538 10 564 Finansnetto per invånare 1 109 kr 1 124 kr 1 278 kr 1 054 kr 970 kr 346 kr Redovisat eget kapital 402 131 431 550 4 373 438 121 458 926 Redovisat eget kapital per invånare 35 502 kr 38 227 kr 39 523 kr 40 007 kr 42 146 kr 26 728 kr Pensionsåtaganden exkl individuell del och exkl löneskatt 195 400 199 342 206 211 211 222 213 916 Pensionsåtaganden per invånare 17 251 kr 17 658 kr 18 636 kr 19 288 kr 19 645 kr 14 730 kr Lån i kreditinstitut och andra långfristiga skulder 14 000 14 000 14 000 14 000 - Lån och andra långfristiga skulder per invånare 1 236 kr 1 240 kr 1 265 kr 1 278 kr - 11 677 kr Likvida medel 252 941 300 409 348 624 384 587 402 851 Likvida medel per invånare 22 331 kr 26 611 kr 31 507 kr 35 119 kr 36 996 kr 32

Personal Kommunen hade den 31 december 1 167 fast anställda, varav 845 kvinnor och 322 män. Till detta kommer ett antal timanställda, arvodesanställda och projektanställda. Uttryckt som årsarbetare uppgick medelantalet anställda under året till 1 259 personer (föregående år 1 273 personer). Fördelning kvinnor/män Män 28% Kvinnor 72% Antal anställda per nämnd Fördelningen av personal inom de olika nämnderna framgår av stapeldiagrammet. Diagrammet visar fast anställd personal. Antal anställda per nämnd fördelat på kvinnor och män Kvinnor Män 600 500 400 300 200 100 0 Ks Tn Kn Buf Sn Mbn Ks = Kommunstyrelsen Tn = Teknisk nämnd Kn = Kulturnämnd Buf = Nämnden för barn, utbildning och fritid Sn = Socialnämnd Mbn = Miljö- och byggnämnd 33

Fördelning på anställningsform Övriga 8% Deltid 41% Heltid 51% Åldersfördelning En fördelning av kommunens anställda på olika åldersgrupper visar att gruppen med anställda i åldern 50-59 år är starkt överrepresenterad. Diagrammet visar fast anställd personal. Antal st Åldersfördelning 250 200 150 100 50 0 0-19 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 > 60 År 34

Beräknade pensionsavgångar Inom den närmaste 10-års perioden, kommer ca 369 personer att avgå med pension vid 65-års ålder, vilket motsvarar 29 % av antalet årsarbetare. Pensioneringsperioden enligt gällande pensionsavtal är 61-67 år. Antal Pensionsavgångar 2006-2015 50 44 45 40 40 44 30 22 25 38 30 41 40 20 10 0 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 År Semester- och övertidsskuld Skulden uppgick 2005 till 29,1 Mkr. Under 2005 ökade skulden med 2,6 Mkr jämfört med föregående år. Av skulden avser 27,2 Mkr ej uttagen semester och 1,9 Mkr okompenserad övertid. 35

Sjukfrånvaron Sjukfrånvaron var under 2005 i genomsnitt 8,1 % av överenskommen arbetstid (föregående år 9,8 %). För män uppgick frånvaron till 3,9 % och för kvinnor till 9,5 % (föregående år 5,5 % respektive 11,2 %). % 14 Sjukfrånvaro 2000-2005 i procent 12 10 8 6 4 8,2 7,6 4,6 9,6 8,7 5,4 10,5 9,3 4,6 11,8 11,2 10,2 9,8 5,5 5,5 9,5 8,1 3,9 Kvinnor Alla Män 2 0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 År Riksdagen har beslutat att varje arbetsgivare skall redovisa hur de anställda varit sjukfrånvarande under respektive kalenderår. Sjukfrånvaro 2005 2004 Total sjukfrånvarotid 8,1 9,8 Långtidssjukfrånvaro (> 60 dgr) 73,1 75,6 Sjukfrånvarotid, kvinnor 9,5 11,2 Sjukfrånvarotid, män 3,9 5,5 Sjukfrånvarotid, - 29 år 4,2 3,9 Sjukfrånvarotid, 30 49 år 7,1 8,6 Sjukfrånvarotid, 50 år - 9,8 12,1 36

Löner och ersättningar (Mkr) 2005 2004 - Arvoden till förtroendemän 2,4 2,3 - Ersättningar till uppdragstagare 1,4 1,3 - Löner till anställda 275,9 269,8 Delsumma 279,7 273,4 - Sociala avgifter 112,0 108,3 SUMMA 391,7 381,7 37

Framtiden Kommunallagen har tillförts en ny bestämmelse som innebär att kommunerna i sina budgetar skall ange dels finansiella mål och dels verksamhetsmål som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning. En utvärdering av om målen uppnåtts ska lämnas i årsredovisningen. De finansiella målen ska anges för en period av tre år medan verksamhetsmålen ska avse budgetåret. I lagens förarbeten betonas vikten av att mål och riktlinjer uttrycker realism och handlingsberedskap, att målen är tydliga och mätbara samt att de kontinuerligt utvärderas och omprövas. De nya reglerna har beslutats av riksdagen under hösten 2004 och de blir fullt ut tillämpliga fr o m budgetoch redovisningsåret 2006. Som finansiellt mål har kommunfullmäktige i budgetbeslutet för 2006 bl a angett att årsresultatet i genomsnitt under en treårsperiod skall uppgå till minst 11 Mkr, vilket motsvarar ca 2 % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning. För år 2005 redovisar Härjedalens kommun ett resultat på +20,8 Mkr. Därmed har kommunen uppfyllt kommunallagens krav på god ekonomisk hushållning. För att även i framtiden klara det finansiella målet krävs att samtliga nämnder har balans mellan ekonomi och verksamhet. Socialnämnden, som för år 2005 redovisar ett budgetunderskott på 12,1 Mkr, vidtar nu åtgärder för en anpassning av verksamheten till budgetram. Bedömningen är att kommunens verksamheter därefter skall kunna bedrivas inom ramen för de ekonomiska resurser som står till förfogande med oförändrad utdebitering. 38

RESULTATRÄKNING (Tkr) KOMMUNEN 2005 2004 Verksamhetens intäkter (not 1) 156 050 177 709 Verksamhetens kostnader (not 2) - 662 121-661 914 Avskrivningar (not 3) - 18 276-17 682 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER - 524 347-501 887 Skatteintäkter (not 4) 337 755 322 939 Generella statsbidrag och utjämning (not 5) 201 833 183 874 Finansiella intäkter (not 6) 11 376 12 660 Finansiella kostnader (not 7) - 812-1 122 RESULTAT FÖRE EXTRAORDINÄRA POSTER 25 805 16 464 Extraordinära kostnader (not 8) - 5 000-10 000 ÅRETS RESULTAT (not 9) 20 805 6 464 39

BALANSRÄKNING KOMMUNEN (Tkr) 2005 2004 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar (not 10) 172 142 176 530 Maskiner och inventarier (not 11) 8 834 5 686 Finansiella anläggningstillgångar (not 12) 8 151 7 866 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 189 127 190 082 Omsättningstillgångar Förråd m m 1 886 1 527 Fordringar (not 13) 48 609 43 051 Kortfristiga placeringar (not 14) 281 703 225 405 Kassa och bank (not 15) 121 148 159 182 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 453 346 429 165 SUMMA TILLGÅNGAR 642 473 619 247 EGET KAPITAL, AVSÄTT- NINGAR OCH SKULDER Eget kapital (not 16) 458 926 438 121 därav årets resultat 20 805 6 464 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser (not 17) 9 091 7 375 Andra avsättningar (not 18) 51 844 45 690 Skulder Långfristiga skulder (not 19) 14 000 Kortfristiga skulder (not 20) 122 612 114 061 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 642 473 619 247 40

BALANSRÄKNING KOMMUNEN (Tkr) 2005 2004 PANTER OCH ANSVARS- FÖRBINDELSER Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna (not 21) 256 721 255 090 Övriga ansvarsförbindelser (not 22) 426 401 425 988 41

FINANSIERINGSANALYS KOMMUNEN (Tkr) 2005 2004 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 20 805 6 464 Justering för av- och nedskrivningar 18 276 17 682 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster (not 23) 7 669 14 178 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Ökning/minskning kortfristiga fordringar Ökning/minskning förråd och varulager Ökning/minskning kortfristiga skulder Övriga rörelsekapitalpåverkande poster (not 24) 46 750 38 324-5 558 5 920-359 283 8 551 5 367-5 660 Kassaflöde från den löpande verksamheten 49 384 44 234 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar (not 25) Försäljning av materiella anläggningstillgångar (not 26) Investering i finansiella anläggningstillgångar (not 27) Försäljning av finansiella anläggningstillgångar (not 28) - 20 990-8 070 4 168 811-152 - 618 3 Kassaflöde från investeringsverksamheten - 16 971-7 877 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Amortering av skuld - 14 000 Ökning av långfristiga fordringar - 149-394 Kassaflöde från finansieringsverksamheten - 14 149-394 SAMMANSTÄLLNING Årets kassaflöde 18 264 35 963 Likvida medel vid årets början 384 587 348 624 Likvida medel vid årets slut 402 851 384 587 42

NOTANTECKNINGAR KOMMUNEN (Tkr) 2005 2004 Not 1 Verksamhetens intäkter Ordinär verksamhet Anläggningsavgifter för vatten och avlopp 7 681 4 717 Övrig ordinär verksamhet 148 155 171 644 Jämförelsestörande poster 155 836 176 361 Reavinster 214 52 Periodisering av fordran på Länstrafiken 905 Momskompensation interkommunal ersättning 391 156 050 177 709 Not 2 Verksamhetens kostnader Ordinär verksamhet Förändring semesterlöneskuld 2 530-699 Pensionskostnader (inkl löneskatt) 24 283 22 838 Övrig ordinär verksamhet 635 296 639 775 662 109 661 914 Jämförelsestörande poster Reaförlust 12 662 121 661 914 43

Specifikation leasingavtal Nämnd/förvaltning Leasing Anskaffnings- Restskuld Leasingavgift Framtida årliga objekt värden per den 31/12 2005 förfallobelopp Socialnämnden 43 st bilar 5 315 392 3 911 236 1 086 360 1 086 000 1 st Socialnämnden kaffebryggare 38 781 13 872 10 621 10 600 Räddningstjänsten 1 st bil 220 236 209 010 15 729 47 000 Nämnden för Barn, Utbildning och Fritid 1 st bil 154 400 132 976 28 530 35 000 Näringslivs- och utvecklingskontoret 1 st bil 126 000 122 762 4 352 26 000 Summa 5 854 809 4 389 856 1 145 592 1 204 600 Tekniska nämnden, operationell leasing Socialnämnden, operationell leasing 2 st kaffebryggare 34 800 35 000 1 st kaffebryggare 7 200 14 000 TOTALT 1 187 592 1 253 600 Samtliga belopp redovisas exklusive moms Not 3 Avskrivningar Inventarier, fastigheter och anläggningar avskrivs linjärt med procentsatser fastställda i enlighet med Kommunförbundets rekommendationer och efter bedömning av tillgångarnas ekonomiska livslängd. Avskrivningarna påbörjas vid den tidpunkt då anläggningarna tas i bruk. Avskrivningstider - Förvaltningsbyggnader 50 år - Skolor, industrihus, gator och vägar, va-anläggningar 33 år - Daghem, förråd, idrottsanläggningar 20 år - Brandfordon, räddningsutrustning, inventarier 10 år - Entreprenadmaskiner 5 år - Datautrustning 1-5 år 44

2005 2004 Not 4 Skatteintäkter Preliminära skatteintäkter inkomståret 341 763 327 700 Slutavräkning föregående år - 304-1 498 Beräknad slutavräkning för inkomståret - 3 712-3 274 Reglering habilitering 8 11 337 755 322 939 Not 5 Generella statsbidrag och utjämning Inkomstutjämning 88 543 45 751 Kostnadsutjämning 66 977 89 279 Generellt statsbidrag 43 726 Regleringspost - 2 424 Strukturbidrag 24 819 Införandebidrag 5 896 Nivåjustering - 2 079 Statsbidrag befolkningsminskning 1 495 Tillfälligt sysselsättningsstöd 8 457 5 536 LSS-utjämning 9 565 166 201 833 183 874 Not 6 Finansiella intäkter Ränta utlämnade lån 1 1 Ränta bankmedel 2 284 3 601 Utdelning aktier 2 714 2 465 Räntebidrag 30 30 Ränta kapitalförvaltning 6 298 6 520 Övriga ränteintäkter 49 43 11 376 12 660 45

2005 2004 Not 7 Finansiella kostnader Ränta på lån 249 546 Övriga räntekostnader 33 38 Avgift kapitalförvaltning, giroavgifter m m 280 262 Ränta på pensionsavsättning 250 276 812 1 122 Not 8 Extraordinära intäkter och kostnader Extraordinära kostnader Avsättning för nedskrivning av fastighetsvärden 5 000 10 000 5 000 10 000 Not 9 Årets resultat Balanskravsutredning Årets resultat enligt resultaträkning 20 805 6 464 Realisationsvinster - 214-52 Balanskravsresultat 20 591 6 412 46

2005 2004 Not 10 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Värde 1 januari 177 910 187 567 Årets bruttoinvesteringar 15 623 8 566 Årets investeringsbidrag, tomtlikvider m m - 3 854-2 560 Årets avskrivningar - 15 834-15 653 Årets nedskrivningar - 200 Försäljning - 123-10 173 522 177 910 Omsättningsbara exploateringsfastigheter - 1 380-1 380 172 142 176 530 Specifikation av mark, byggnader och tekniska anläggningar 2005 Anskaffningsvärde netto Ackumulerade avskrivningar Bokfört värde Skogar 475 475 Markreserv och exploateringsmark 5 137 10 5 127 Verksamhetsfastigheter 280 535 164 296 116 239 Fastigheter för affärsverksamhet 97 901 64 660 33 241 Publika fastigheter 31 838 17 490 14 348 Fastigheter för annan verksamhet 12 572 8 480 4 092 Övriga fastigheter - - - 428 458 254 936 173 522 Omsättningsbara exploateringsfastigheter - 1 380 172 142 Taxeringsvärden Skog 3 289 Byggnader 5 529 Mark 8 513 Summa taxeringsvärden 17 331 47

2005 2004 Not 11 Maskiner och inventarier Bokfört värde 1 januari 5 686 6 684 Årets bruttoinvesteringar 5 400 1 031 Årets avskrivningar - 2 242-2 029 Försäljning - 10 8 834 5 686 Specifikation av maskiner och inventarier 2005 Anskaffningsvärde netto Ackumulerade avskrivningar Bokfört värde Maskiner 10 129 4 724 5 405 Inventarier 8 878 5 449 3 429 19 007 10 173 8 834 Not 12 Finansiella anläggningstillgångar Aktier Härjedalens Turistanläggningar AB (100 %) 512 512 Ytterhogdals Produkter AB (100 %) 200 200 Härjegårdar Fastighets AB (100 %) 2 973 2 973 Härjeåns Kraft AB (36,1 %) 1 394 1 346 Ytterhogdals Elektriska Kraft AB (12,4 %) 15 15 Kommentusgruppen AB 3 3 Inlandsbanan AB (7,8 %) 180 180 Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) 450 450 Länstrafiken AB (5,7 %) 344 240 Fjällvind 4 4 6 075 5 923 48

2005 2004 Andelar Kommuninvest Ek. fören 540 540 540 540 Långfristiga fordringar Länstrafiken 543 395 Övriga långfristiga fordringar 391 391 934 786 Bostadsrätter HSB (kontorslokal och tre lägenheter i Hede samt en lägenhet i Sveg) 72 87 72 87 Grundfondskapital Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %) 530 530 530 530 8 151 7 866 Not 13 Fordringar Statsbidragsfordringar 3 547 3 104 Fordran F-skatt, fastighetsskatt 97 382 Koncernkontoavräkning, Härjegårdar 22 303 18 551 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 3 393 3 455 Fordran Länstrafiken 56 511 Upplupna skatteintäkter 1 695 Fordran på moms 2 980 2 987 Fakturafordringar och övriga kortfristiga fordringar 16 614 12 749 Värdereglering av kundfordringar - 381-383 48 609 43 051 49

2005 2004 Not 14 Kortfristiga placeringar Bankkonto kapitalförvaltning 2 250 6 983 Värdepapper kapitalförvaltning 279 485 215 937 Upplupna intäktsräntor, kapitalförvaltning 1 433 2 629 283 168 225 549 Nedskrivning av obligationer - 1 465-144 281 703 225 405 Marknadsvärde på balansdagen 281 591 225 664 Not 15 Kassa och bank Kassa 12 13 Postgiro 394 Bank 121 136 158 775 121 148 159 182 Not 16 Eget kapital Ingående eget kapital enligt fastställd balansräkning 438 121 437 317 Effekt av byte av redovisningsprincip * - 5 660 Ingående eget kapital justerat i enlighet med ny princip 438 121 431 657 Årets resultat 20 805 6 464 458 926 438 121 * Upplupna timlöner mm som avser tidigare år 50

2005 2004 Not 17 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Arbetstagare 4 294 2 989 Pensionstagare 2 603 2 535 Avgångna 419 411 7 316 5 935 Uppskjuten löneskatt på pensionsavsättning 1 775 1 440 9 091 7 375 Not 18 Andra avsättningar Inbetalda förskott på tomtlikvider, Ljusnedal 280 340 Återställande av deponier * 8 664 7 450 Avsättning garantier 1 000 1 000 Avsättning nedskrivning av fastighetsvärden 40 000 35 000 Avsättning aktieägartillskott 1 900 1 900 51 844 45 690 * Kommunens åtagande vad gäller återställande av deponier har kostnadsberäknats till 13 Mkr. Hittills har avsatts 8,6 Mkr, varav 1,2 Mkr i bokslut för 2005. Not 19 Långfristiga skulder Banker och kreditinstitut 14 000 14 000 51

2005 2004 Not 20 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 20 689 17 063 Skuld affärsmoms 1 020 1 311 Personalens källskatt 7 629 7 553 Upplupna retroaktiva löner 533 1 079 Periodisering av decemberlön 5 107 5 024 Upplupna semesterlöner, uppehållslöner och lärarnas ferielöner 29 060 26 530 Upplupna arbetsgivaravgifter 7 300 7 091 Upplupen särskild löneskatt på pensioner (individuell del) 2 900 2 790 Upplupna kostnadsräntor 46 Förutbetalda hyresintäkter 192 121 Upplupen pensionskostnad, individuell del 12 000 11 500 Förutbetalda skatteintäkter 7 328 8 025 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 6 978 7 605 Övriga kortfristiga skulder 21 876 18 323 122 612 114 061 Not 21 Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna Arbetstagare 104 271 111 339 Pensionstagare 71 261 65 838 Avgångna 31 068 28 110 206 600 205 287 Uppskjuten löneskatt 50 121 49 803 256 721 255 090 52

Pensionsåtaganden vid visstidsförordnanden Enligt gällande kommunala avtal har hel- och deltidsanställda förtroendevaldevalda rätt till pensionsersättning efter fullgjort antal perioder. För närvarande är det tre förtroendevalda som numera avgått, som kan erhålla pension. Två nuvarande förtroendevalda har en tjänstgöringsgrad som berättigar till framtida pension. 2005 2004 Not 22 Övriga ansvarsförbindelser Borgensförbindelser 1. Enligt borgensbemyndigande för socialnämnden 400 400 400 400 2. Kommunens företag (helägda) - Härjegårdar Fastighets AB * 407 691 405 372 - Pensionsåtaganden för kommunala företag 3 744 3 714 411 435 409 086 3. Andra företag samt föreningar - Fastighets AB Norkom 7 000 7 000 7 000 7 000 4. Kommunalt borgens- och förlustansvar avseende egnahem (statlig bostadsbelåning) 7 462 9 395 7 462 9 395 426 297 425 881 Infriade borgensåtaganden för egnahem/bostadslån 2005 Infriade borgensåtaganden 2004 Infriade borgensåtaganden 0 kr 0 kr 53

2005 2004 Förvaltningsuppdrag Förvaltade medel för allmännyttiga åtgärder i Långå 104 107 104 107 426 401 425 988 * Kommunen har i enlighet med kommunfullmäktiges beslut 2004-02-09, 22, ingått solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB. Detta borgensåtagande är i ett underavtal begränsat till det lånebelopp som kommunen och kommunens bolag har i Kommuninvest. Vid årsskiftet uppgick detta belopp till 172,3 Mkr. Not 23 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Pensionsavsättning 1 131 802 Ränta på pensionsavsättning 250 276 Uppskjuten löneskatt på pensionsavsättning 335 262 Reavinster som påverkat årets resultat (jfr not 1) - 214-52 Reaförlust (jfr not 2) 12 Avsättning deponier 1 214 1 000 Avsättning nedskrivning av fastighetsvärden 5 000 10 000 Avsättning, aktieägartillskott 1 900 Avsättning tomtlikvider Ljusnedal - 59-10 7 669 14 178 Not 24 Övriga rörelsekapitalpåverkande poster Upplupna timlöner mm som avser tidigare år och som förts direkt mot eget kapital (byte av redovisningsprincip) 5 660-5 660 54

2005 2004 Not 25 Investering i materiella anläggningstillgångar Investering i materiella anläggningstillgångar 21 023 9 598 Investeringsbidrag - 33-1 528 20 990 8 070 Not 26 Försäljning av materiella anläggningstillgångar Tomtförsäljning 4 045 1 032 Viken 29:1, brandstation, Ytterhogdal 52 Viken 8:20, daghem Ytterhogdal 10 Reningsverk, Ytterhogdal 52 Förråd, Lillhärdal 61 Bil, vaktmästeri 10 Värde på exploateringsmark som överförts till omsättningstillgångar 4 168 1 094-283 4 168 811 Not 27 Investering i finansiella anläggningstillgångar Andelar i Kommuninvest Ek. förening 540 Aktier i Härjeåns Kraft AB 48 48 Aktier i Inlandsbanan AB 30 Aktier i Länstrafiken AB 104 152 618 Not 28 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Bostadsrätt, Sveg 3 3 55

REDOVISNINGSPRINCIPER Anläggningstillgångar upptas till anskaffningsvärdet minskat med eventuella investeringsbidrag och avskrivningar. Avskrivningar beräknas på tillgångarnas ursprungliga anskaffningsvärden. Avskrivningarna påbörjas vid den tidpunkt då anläggningen tas i bruk. De avskrivningstider som tillämpas följer Svenska kommunförbundets förslag. I samband med bokslut görs en översiktlig bedömning om fastställd nyttjandeperiod i något fall skall omprövas, och vid väsentlig avvikelse från tidigare bedömningar justeras avskrivningsbeloppen. Exploateringstillgångar redovisas som omsättningstillgångar. Semesterlöneskulden avser ej uttagna semesterdagar. Tillsammans med okompenserad övertid och därpå upplupen arbetsgivaravgift är semesterlöneskulden bokförd som kortfristig skuld. Anläggningsavgifter för vatten och avlopp redovisas som intäkt i resultaträkningen. Särskild löneskatt på pensionskostnader har periodiserats enligt rek nr 5 från Rådet för kommunal redovisning. Kommunalskatten har periodiserats enligt rek nr 4 från Rådet för kommunal redovisning. Leasing redovisas enligt de regler som gäller för operationell leasing eftersom värdet är obetydligt i förhållande till kommunens balansomslutning. Anskaffning av inventarier med en ekonomisk livslängd överstigande tre år redovisas över investeringsbudgeten. Inventarier med kortare brukbarhetstid kostnadsredovisas direkt vid anskaffningstillfället. Även inventarier med längre ekonomisk varaktighet än tre år resultatförs direkt vid anskaffningen om värdet understiger ett basbelopp exklusive moms. Kommunen har inga verksamheter med så stor omsättning att verksamheten omfattas av reglerna om särredovisning enligt transparensdirektivet. 56

Nämndernas verksamhetsberättelser 57

58

KOMMUNSTYRELSE Budgetutfall Nettokostnader, tkr Budget Redovisning Budget- 2005 2005 avvikelse Gemensam adm. och politisk verksamhet - 30 301-31 610-1 309 Arbete och Näringsliv - 8 191-8 164 27 Bostadspolitiska åtgärder - 380-250 130 Kollektivtrafik, flyg - 6 245-5 951 294 Samlingslokaler, allmänna anläggningar - 3 774-3 654 120 Civilförsvar - 10 17 27 Förändring semesterlöneskuld Skuldförändring decemberlön - 153-153 142 142 Delsumma - 48 901-49 623-722 Reavinst, fastighetsförsäljningar 202 202 Delsumma Anslag för oförutsedda behov - 48 901-49 421-520 - 1 210 1 210 SUMMA - 50 111-49 421 690 Budgetutfallet överensstämmer i stort sett med budget. Underskottet inom gemensam administration och politisk verksamhet orsakas av en särskild personalpolitisk åtgärd. 59

Viktiga händelser under året Befolkningen uppgår vid årsskiftet till 10 889 personer vilket är en minskning med 62 personer under året. Flyttningsnettot är positivt, + 25 personer. I Linsell, Vemdalen, Ytterhogdal och Tännäs församlingar har befolkningen ökat. I Vemdalen är ökningen hela 33 personer Inom det pågående utvecklingsarbetet Härjedalen 2015 genomfördes under 2004 ett visionsseminarium med deltagande av politiker, företagare, ungdomar och allmänhet. I september 2005 inbjöd kommunfullmäktige företrädare för profilområdena turism, näringsliv, kompetens och livsmiljö till Strategidagar. Ett antal förankringsträffar har genomförts på olika platser i kommunen. Kommunfullmäktige antog i september följande vision för Härjedalen 2015: Härjedalens kommun är en attraktiv kommun, där det är lätt att leva. Tre kärnvärden visar sammantaget vad vi är och vart vi vill: Livskraft Företagsamhet, nyfikenhet och utvecklingslust i näringsliv, skolor, byar och föreningar. Livskraftigt klimat för företag och människor. Äkthet Natur, kultur och tradition, kvalitet och kunnande allt gediget och hållbart. Närhet Mitt i världen! Nära mellan människor. Varmt, öppet och tolerant. Visionen inför 2015 utgår från ett antal kärnvärden som beskriver vad Härjedalen skall stå för och vart vi är på väg. Nu återstår arbetet med konkreta mål och handlingsplaner med fokus på turism, näringsliv, kompetens och livsmiljö. Av handlingsplanerna ska framgå vad som ska genomföras för att målen skall uppnås, vem som är ansvarig och hur åtgärderna ska finansieras. För att arbetet ska få önskat resultat, med en positiv utveckling av kommunen, krävs att även det fortsatta arbetet bedrivs i samarbete och samverkan med olika aktörer i samhället. Arbetet drivs av näringslivs- och utvecklingskontoret i en utvecklingsgrupp med stöd av andra aktörer. 60