33 DRIFTSEKONOMIDELEN
34
35 VERKSTÄLLANDET AV BUDGETEN 2013 Den av stadsfullmäktige godkända budgeten är en verksamhetsanvisning som är bindande för stadens övriga verksamhetsorgan. De uppgifter som stadsfullmäktige beslutat om och de bindande mål som stadsfullmäktige ställt upp och de anslag som beviljats för dessas genomförande kan på bindande nivå ändras bara genom fullmäktigebeslut. De övriga målen utgör underlagsfakta som styr de enskilda organens verksamhet. Då budgeten verkställs ska man särskilt beakta att de separata beslut som stadsstyrelsen och stadsfullmäktige fattar vid budgetbehandlingen är bindande för verksamhetsområdena och måste inkluderas i driftsplanen för respektive verksamhetsområde. Sammanställning av driftsplaner För uppföljningen av anslagens användning och inkomstbudgetarnas utfall ska verksamhetsområdena för nämndernas godkännande bereda en driftsplan som omfattar den justerade verksamhetsplanen och fördelningen av anslagen på uppgiftsområden, resultatområden och enheter. Driftsplanerna presenteras för nämnderna/direktionerna resultatområdesvis och kontogruppsvis. Verksamheten anpassas enligt de ramar som de beviljade anslagen i budgeten medger. De överföringar mellan verksamhetsområdena som stadsdirektören berett till budgetförslaget har gjorts på resultatområdesnivå. De verksamhetsområden som är mottagande part vid överföringarna ska i sina driftsplaner rikta de överförda utgifts- och inkomstanslagen till lägre planeringsnivåer. Nämnderna ska sörja för att de avgifter staden bestämmer om justeras enligt kostnadsindex och att de inkomster som hör staden till inkasseras enligt ingångna avtal och givna direktiv. Budgetårets inkomster och utgifter ska riktas till de enheter som respektive inkomst- och utgiftsanslag har budgeterats till. Vid upprättandet av driftsplaner måste särskild uppmärksamhet fästas vid de strategiska mål som stadsfullmäktige beslutat om och de resurser som behövs för att de bindande målen nås, så att strategiarbetet stämmer överens för både verksamhetsområdena och hela staden. Att vissa delområden lyfts fram som strategiska val och bindande mål betyder emellertid inte att den övriga serviceproduktionen skulle vara av mindre betydelse för stadens resultat. Det åligger nämnderna att se till att denna serviceproduktion är högklassig och att förhållandet mellan pris och kvalitet är det bästa möjliga. Nämnderna behandlar de utarbetade driftsplanerna uppgiftsområdesvis inom januari 2013, varefter driftsplanerna ges för kännedom till stadsstyrelsen. De bindande posternas motsvarighet i den budget som stadsfullmäktige godkänt ska framgå av driftsplanen. Stadsstyrelsen godkänner driftsplanerna för anslagen under budgetmomenten 10 10, 10 20, 10 40, 10 50, 11 10 och 11 20. Stadsstyrelsen överför centraliserat de reserverade anslagen till verksamhetsorganen enligt behov. Den budget för affärsverket som affärsverkets direktion beslutat om ges till stadsstyrelsen för kännedom i anslutning till verksamhetsorganens driftsplaner. I stadens budget fastställs de bindande mål för affärsverken som affärsverkens budgetar ska följa, utfallet av dessa ska rapporteras i samband med delårsrapporterna och bokslutet. Stadsfullmäktige beslutar på förslag av affärsverkens direktioner om ändringar som gäller affärsverkens bindande poster. De personer som representerar staden i olika samfund ska bevaka stadens ekonomiska intressen och beakta de strategiska mål stadsfullmäktige beslutat om och följa eventuella åtgärdsdirektiv som särskilt givits. Stadsstyrelsen äger dessutom rätt att till övriga verksamhetsorgan utfärda detaljerade och bindande verkställighetsanvisningar gällande användning av anslag och fördelning av bidrag. Finansieringen I enlighet med denna budget och instruktionen för centralförvaltningen har stadsdirektören rätt att ta upp lån utöver den nettoupplåning som anges under finansieringsdelen till maximalt samma summa som avkortningarna utgör och godkänna villkoren för dessa lån. Biträdande stadsdirektören för centralförvaltningen äger rätt att antingen helt eller delvis ersätta långfristiga lån med kortfristiga lån. Biträdande stadsdirektören för centralförvaltningen äger också rätt att ingå avtal om ränte- eller valutaändringar. Stadsfullmäktige har godkänt behandlingsposter för resultatet, såsom ändringar i fonder samt planer för anläggningstillgångarnas avskrivningar i samband med godkännandet av budgetens resultaträkningsdel. I
36 verksamhetsberättelsen eller i samband med behandlingen av den framlägger stadsstyrelsen ett förslag till hur resultatet för räkenskapsperioden ska hanteras. I arbetet med att se över respektive verksamhetsområdes uppgifter ska samtliga nämnder, ämbetsverk och inrättningar vara på det klara med vilken inverkan deras förslag och åtgärder har på stadens totalekonomi. Denna skyldighet kan de ej överföra på andra verksamhetsorgan. Rapportering Verksamhetsområdena ska till nämnderna rapportera om utfallet av budgeten och de bindande målen vid tidpunkter som nämnderna besluter om. En översikt över budgetutfallet utgående från nämndrapporterna distribueras i enlighet med ekonomiplaneringens anvisningar kvartalsvis till stadsstyrelsen och -fullmäktige. I de rapporter som ska lämnas till stadsstyrelsen och stadsfullmäktige måste en infallsvinkel på stadsnivå gälla i rapporteringen. I samband med kvartalsrapporterna för år 2013 rapporterar verksamhetsorganen för sin del om genomförandet av balanserings- och skuldprogrammet för ekonomin i enlighet med ekonomiplaneringens anvisningar. De bindande målens utfall rapporteras 30.6 och 31.12 beroende på läget. Rapporteringen över budgeten för 2013 sker i fullmäktige i maj, augusti och november samt i mars 2014. I kvartalsöversiktens anslagsprognoser beaktas de periodiserade utgifterna och inkomsterna enligt hur de presenteras när bokslutet görs upp. I sina kvartalsrapporter ska verksamhetsområdena presentera en prognos på verksamhetsområdesnivå över det ekonomiska utfallet för hela året. Eventuella förslag till ändringar i de bindande anslag som stadsfullmäktige beslutat om behandlas i nämnderna som separata ärenden och utanför kvartalsrapporteringen, så att stadsfullmäktige hinner behandla ändringsförslagen under budgetåret. Ekonomirapporteringens uppgifter till nämnderna, direktionerna, stadsstyrelsen och stadsfullmäktige produceras via SAP BI-rapporteringen. Budgetutfallet rapporteras till stadsstyrelsen månatligen på resultatområdesnivå utgående från uppgifter ur SAP:s BI-rapportering i enlighet med den tidtabell för rapporteringen som är överenskommits med ekonomiservicecentralen. Utfallsprognoserna för verksamhetsområdets budget uppdateras i SAP-systemet varje månad enligt den tidtabell som ges av ekonomiplaneringen Bindande anslag År 2013 är den bindande nivån för anslagen som stadsfullmäktige beslutat om följande: Driftsekonomidel Budgetmoment 10 Allmän förvaltning inkomster och utgifter 11 10 Centralförvaltningen inkomster och utgifter 11 20 Koncern- och finansieringsservicen inkomster och utgifter (utan tfeb) 12 Social- och hälsovård inkomster och utgifter 12 20 Den specialiserade sjukvården inkomster och utgifter 11 13 Undervisningsnämnden inkomster och utgifter 13 70 Yrkesutbildningen verksamhetsbidrag 13 80 Vuxenutbildningsinstitutet verksamhetsbidrag 14 20 Markanvändning och byggnad inkomster och utgifter (utan tfeb) 14 50 Kommunalteknikcentralen verksamhetsbidrag 14 51 Kollektivtrafiken inkomster och utgifter 14 52 Depån verksamhetsbidrag 14 7 Miljö inkomster och utgifter 14 75 Byggnadstillsynen verksamhetsbidrag 16 Fritid och invånarserivce inkomster och utgifter 16 32 Sysselsättningsservicen verksamhetsbidrag 16 82 Musikinstitutet verksamhetsbidrag 16 83 Konstskolan verksamhetsbidrag 16 84 Centralen för kontakttolkar i Helsingforsregionen verksamhetsbidrag
37 Resultaträkningsdel Skatteinkomst Statsandelar Ränteintäkter från affärsverk Ränteinkomster Övriga finansiella inkomster Avkastning på affärsverks grundkapital Ränteutgifter Övriga finansieringsutgifter inkomster inkomster inkomster inkomster inkomster inkomster utgifter utgifter Investeringsdelen 91 1 Byggnader investeringsgrupp / inkomster och utgifter 91 2 Ombyggnader investeringsgrupp / inkomster och utgifter 91 3 Ändringar av hyres- och aktielokaler investeringsgrupp / utgifter 92 Immateriell egendom investeringsgrupp / utgifter 93 1-93 5 Kommunaltekniska arbeten investeringsgrupp / inkomster och utgifter 93 7 Ringbanan investeringsgrupp / utgifter 94 Lös egendom verksamhetsorgan / inkomster och utgifter 95 1 Köp av fast egendom verksamhetsorgan (ssstyr/spndn)/ inkomster och utgifter 95 2 Iståndsättning av markområden verksamhetsorgan (spndn/kts)/ inkomster och utgifter 97 Aktier och andelar objekt / inkomster och utgifter Finansieringsdel Förändringar i utlåningen Nettoupplåning ökning och minskning i utlåningen nettoupplåning Affärsverken 210 Företagshälsan ersättning för grundkapitalet och låneränta 211 Mellersta Nylands räddningsverk driftsöverskott och bruttoinvesteringar 213 Mun och tandhälsan ersättning för grundkapitalet och låneränta driftsöverskott och bruttoinvesteringar En budgetändring som försvagar de nettobudgeterade enheternas verksamhetsbidrag ska föreläggas fullmäktige för godkännande oberoende av om avvikelsen i budgeten beror på ett överskridande av bruttoutgifterna eller ett underskridande av bruttoinkomsterna. För sådana ändringar som enligt utfallen inte orsakar några överskridningar i det bindande verksamhetsbidrag som presenteras i budgeten, föreslås inga budgetändringar.
38 Sammanställningen över budgetens anslag och inkomstbudgetar Staden + fonderna Bindningsgrad Anslag Inkomstbudget DRIFTSEKONOMIDELEN 10 Allmän förvaltning B 27 219 1 896 11 10 Centralförvaltningen B 23 127 3 099 11 20 Koncern- och finansieringsservicen B 25 621 1 183 12 Social- och hälsovård exkl. Spec.sjukv. B 387 654 58 739 12 20 Den specialiserade sjukvården B 197 270 0 13 Undervisningsnämnden B 356 977 27 982 13 70 Yrkesutbildningen N 33 959 2 100 13 80 Vuxenutbildningsinstitutet N 3 965 2 082 14 Markanvändning och byggnad B 87 670 172 151 14 50 Kommunalteknikcentralen N 40 670 17 184 14 51 Kollektivtrafiken B 43 300 1 180 14 52 Depån N 4 871 5 569 14 7 Miljö B 3 410 383 14 75 Byggnadstillsynen N 2 793 2 930 16 Fritids- o. invånarservicenämnden B 32 807 3 639 16 32 Sysselsättningsservicen N 22 555 4 580 16 82 Musikinstitutet N 3 841 936 16 83 Konstskolan N 859 300 16 84 Centralen för kontakttolkar i H:forsr. N 3 975 4 300 Fonderna N 2 890 450 RESULTATRÄKNINGSDELEN Skatteinkomst B 902 000 Statsandelar B 144 000 Ränteintäkter av affärsverk B 170 Ränteinkomster B 14 125 Övriga finansiella inkomster B 15 218 Avkastning på affärsverkets grundkap. B 71 Ränteutgifter B 18 101 Övriga finansiella utgifter B 500 Extraordinära poster B INVESTERINGSDELEN 91 1 Nybyggen B 16 950 91 2 Ombyggnader B 26 400 91 3 Ändring av hyres- o. aktielokaler B 4 100 92 Immateriell egendom B 5 000 93 Offentliga anläggningstillgångar B 105 500 350 94 Lös egendom B 6 000 95 Fast egendom B 5 000 4 000 97 Aktier och andelar B 5 336 6 000 FINANSIERINGSDELEN Förändringar i utlåningen Ökning i utlåningsfordringar B 3 100 Minskning i utlåningsfordringar B 540 Förändringar i lånestocken Ökning i långfristiga lån B 173 040 Minskning i långfristiga lån B 132 000 Ändringar i kortfristiga lån N Förändringar i eget kapital B 0 Övriga förändringar i likviditeten 42 000 Inverkan på likviditet/ändringar i kassa 21 224 BUDGETENS SLUTSUMMA 1 633 419 1 633 419
39 Överföringar mellan verksamhetsorganen i budgeten 2013 Vid beredningen av stadsdirektörens förslag till budget för 2013 har förslagen från nämnderna kompletterats med de överföringar mellan verksamhetsområdena som genomförts enligt tabellen. Överföringarna har verkställts på resultatområdesnivå utgående från förhandlingar med verksamhetsområdena. Verksamhetsorganen ska i sina driftsplaner överföra ändringarna till de lägre organisationsnivåerna. Verksamhetsområdenas driftsplaner måste motsvara de bindande poster i budgeten som godkänts av stadsfullmäktige. Överföringarna mellan verksamhetsområdena utförs således inte längre i driftsplanskedet, utan de behandlas antingen som ändringar i budgeten under budgetåret eller så genomförs de i samband med beredningen av budgeten för följande år. Organisationsändringarna som träder i kraft i början av år 2013 genomförs i samband med driftsplanerna. Helhet som överförs Överföring av simhallarnas fastighetsmaskinister Markanvändning, byggnad och miljö/fastighetscentralen Bildningsväsendet/ idrottsservicen Servicesekreterare (på deltid år 2013) Fritid och invånarservice Centralförvaltningen/ registraturen Produktivitetsmätare på stadsnivå 65 000 23 360 Milleniumbibliotekssystemet Bildningsväsendet/ Centralförvaltningen/ITadministrationen 137 000 bibliotekstjänster Licens för Fronter och bruksavgifter för Bildningsväsendet/ Centralförvaltningen/ITadministrationen 129 700 Primus gemensamma tjänster Anslagsreservering för Miljöinfon Miljöcentralen Stadsstyrelsen/ 80 000 betalningsandelar till HRM Överföring av instrumentvårdens interna hyror Social- och hälsovården Affärsv. mun- och tandhälsa 99 401 Produktivitetsmätare BS 2010 BS 2011 BDG 2012 EP 2013 Jämförbar utgiftsutveckling Anpassad utgiftsutveckling Sjukfrånvaroprocent Jämförbar driftsbidragsutveckling 3,9 % 0,8 % 2,7 % 0,6 % Driftsbidrag per invånare, förändring i % 1,5 % -1,8 % 0,1 % -1,6 % Frånvaro på hälsogrunder/arbetsdag (för 2012 läget 30.6) 4,8 % 4,9 % 4,7 % 4,6 % Lokalitetseffektivitet Lokaliteter i m²/invånartalet 3,6 3,7 3,6 3,6 Energieffektivitet (kwh/rm³) Energiförbrukning/volym 72,6 66,8 66,1 65,5
Jämförelse enligt verksamhetsområde 2011-2016 och ram 1000 euro BS 2011 DP 2012 RAMEN NDN 2013 BDG 2013 EP 2014 EP 2015 EP 2016 2013 Allmän förvaltning Inkomster 2 086 2 772-1 896 1 896 2 203 2 241 1 979 Utgifter -25 608-28 204 - -27 189-27 219-27 784-28 126-28 315 Verksamhetsbidrag -23 522-25 432 - -25 293-25 323-25 580-25 886-26 336 Centralförvaltningen exkl. TFEB Inkomster 2 563 3 784 5 300 4 282 4 282 4 290 4 325 4 404 Utgifter -40 781-45 424-72 726-48 459-48 749-48 605-49 301-50 058 Verksamhetsbidrag -38 219-41 640-67 426-44 177-44 467-44 315-44 976-45 654 Social- och hälsovårdsväsendet Inkomster 62 449 57 800 58 739 58 739 58 739 58 950 59 834 60 218 Utgifter -360 069-377 900-587 317-387 203-387 654-393 414-399 309-405 289 Verksamhetsbidrag -297 621-320 100-528 578-328 464-328 914-334 464-339 475-345 071 40 Den specialiserade sjukvården Inkomster 29 0-0 0 0 0 0 Utgifter -184 988-190 650 - -197 270-197 270-200 229-203 232-206 281 Verksamhetsbidrag -184 959-190 650 - -197 270-197 270-200 229-203 232-206 281 Bildningsväsendet Inkomster 31 533 28 773 32 163 32 163 32 163 32 536 33 124 33 510 Utgifter -377 986-381 118-392 727-392 777-394 901-400 558-406 534-412 600 Verksamhetsbidrag -346 453-352 345-360 564-360 614-362 737-368 021-373 410-379 090 Markanv. och byggnad exkl. TFEB och Ring III Inkomster 231 084 203 098 203 497 196 084 196 084 188 665 192 399 198 653 Utgifter -200 715-176 619-183 658-176 575-176 510-180 924-188 446-196 684 Verksamhetsbidrag 30 370 26 479 19 839 19 508 19 573 7 741 3 953 1 970
1000 euro BS 2011 DP 2012 RAMEN NDN2013 BDG2013 EP2014 EP2015 EP2016 2013 Miljö Inkomster 3 518 3 063-3 313 3 313 3 348 3 393 3 438 Utgifter -6 357-6 128 - -6 284-6 204-6 294-6 409-6 504 Verksamhetsbidrag -2 839-3 065 - -2 971-2 891-2 947-3 016-3 066 Fritid och invånarservice Inkomster 13 800 14 241 13 075 13 755 13 755 13 125 13 175 13 225 Utgifter -60 849-60 690-63 539-63 995-64 037-64 455-65 221-65 999 Verksamhetsbidrag -47 048-46 449-50 464-50 240-50 282-51 330-52 046-52 774 Fonder totalt Inkomster 452 425 450 450 450 450 450 450 Utgifter -2 239-2 842-2 778-2 890-2 890-2 913-2 938-2 963 Verksamhetsbidrag -1 787-2 417-2 328-2 440-2 440-2 463-2 488-2 513 Driftsekonomin totalt exkl. affärsverken Inkomster 347 513 313 955 313 224 310 682 310 682 303 568 308 940 315 876 Utgifter -1 259 592-1 269 575-1 302 745-1 302 642-1 305 432-1 325 176-1 349 517-1 374 692 Verksamhetsbidrag -912 078-955 619-989 521-991 960-994 750-1 021 608-1 040 576-1 058 815 41 Finansieringen Inkomster 1 004 854 1 037 935 1 073 750 1 075 583 1 098 750 1 135 750 1 185 750 Utgifter -16 493-22 510-18 600-18 600-25 200-29 900-34 100 Verksamhetsbidrag 988 361 1 015 425 1 055 150 1 056 983 1 073 550 1 105 850 1 151 650 Investeringsdelen Inkomster 17 806 13 640 8 000 10 380 10 380 5 065 5 375 4 000 Utgifter -175 633-190 547-167 800-167 581-177 321-139 290-112 516-99 576 Netto -157 827-176 907-159 800-157 201-166 941-134 225-107 141-95 576
1000 euro BS 2011 DP 2012 RAMEN NDN2013 BDG2013 EP2014 EP2015 EP2016 2013 Allt sammanlagt exkl. Inkomster 1 370 174 1 365 531 321 224 1 394 812 1 396 645 1 407 383 1 450 066 1 505 627 Utgifter -1 451 718-1 482 632-1 470 545-1 488 823-1 501 353-1 489 666-1 491 933-1 508 368 Verksamhetsbidrag -81 544-117 101-1 149 321-94 010-104 708-82 283-41 867-2 741 Företagshälsan i Vanda Inkomster 4 367 4 765 5 031 6 209 6 209 6 008 6 125 6 244 Utgifter -4 722-4 732-4 989-5 884-5 884-5 983-6 073-6 164 Verksamhetsbidrag -355 33 42 325 325 25 52 80 Mellersta Nylands räddningsverk Inkomster 31 596 33 360 34 712 34 522 34 522 35 154 36 945 37 362 Utgifter -30 838-32 198-35 516-33 478-33 478-33 767-35 536-35 997 Verksamhetsbidrag 758 1 162-804 1 044 1 044 1 388 1 409 1 365 Mun- och tandhälsan Inkomster 20 881 20 509 20 439 21 328 21 328 21 617 21 890 22 215 Utgifter -20 133-19 893-19 594-20 915-21 015-21 198-21 565-21 910 Verksamhetsbidrag 748 616 845 413 314 420 325 305 42 Affärsverken sammanlagt Inkomster 56 844 58 634 60 182 62 059 62 059 62 779 64 961 65 821 Utgifter -55 693-56 823-60 099-60 277-60 377-60 948-63 174-64 071 Verksamhetsbidrag 1 151 1 811 83 1 782 1 682 1 832 1 787 1 750
43 Verksamhetsutgifter enligt verksamhetsområde (interna poster medräknade, exkl. tillverkning för eget bruk) Bildningsväsendet 394 901 30 % Centralförvaltningen 75 968 6 % Markanvändning, byggnad och miljö 182 794 14 % Fritid och invånarservicen 64 037 5 % Social- och hälsovårdsväsendet 584 924 45 % Verksamhetsutgifter enligt utgiftstyp, staden, fonderna och affärsverken totalt (interna poster medräknade, inkl. tillverkning för eget bruk) Material, förnödenheter och varor 50 010 3 % Övriga verksamhetskostnade r 167 332 11 % Understöd och bidrag 97 989 6 % Personalkostnader 494 586 33 % Köp av tjänster 707 791 47 %
44 Verksamhetsutgifternas utveckling, staden, fonderna och affärsverken totalt (interna poster medräknade) 1 600 1 400 1 200 milj. 1 000 800 600 400 200 0 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 BDG 2012 EP 2013 Verksamhetsinkomster enligt inkomsttyp, staden, fonderna och affärsverken totalt (interna poster medräknade) Understöd och bidrag 35 146 9 % Övriga intäkter 213 518 57 % Avgiftsintäkter 65 430 18 % Försäljningsintäkter 58 647 16 %
45 Verksamhetsinkomsternas utveckling, staden, fonderna och affärsverken totalt (interna poster medräknade) 500 450 400 milj. 350 300 250 200 150 100 50 0 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 BDG 2012 EP 2013 Skatteinkomstutveckling (alla skatteinkomster totalt) 1000 900 800 700 milj. 600 500 400 300 200 100 0 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 PROGN 2012 EP 2013
46 Befolkningsutveckling 230000,0 225000,0 220000,0 215000,0 befolkningsmängd 210000,0 205000,0 200000,0 195000,0 190000,0 185000,0 180000,0 175000,0 p r o g n o s 170000,0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Arbetsplatsutveckling 120000,0 110000,0 100000,0 90000,0 arbetande befolkning i området 80000,0 70000,0 60000,0 50000,0 40000,0 30000,0 20000,0 10000,0,0 1995 4 1996 3 1997 2 1998 1 1998 4 1999 3 2000 2 2001 1 2001 4 2002 3 2003 2 2004 1 2004 4 2005 3 2006 2 2007 1 2007 4 2008 3 2009 2 2010 1 2010 4 2011 3 2012 2 Arbetsplatser 31.12 (SC) Arbetskraftsundersökning (årsmedeltal)