Ekonomi- och Finansrapport april 2019

Ekonomi och Finansrapport april 2019 Ekonomi- och Finansrapport april 2019

Innehållsförteckning 1 Ekonomirapport per april månad... 2 1.1 Skatteintäkter och statsbidrag... 2 1.2 Befolkningsprognos... 2 1.3 Nettokoncernskuld och kvarvarande låneutrymme... 3 1.4 Nämndernas avvikelse... 3 1.5 Finansnetto... 5 1.6 Reserver... 5 1.7 Pensionskostnader... 6 1.8 Reavinster... 6 1.9 Övriga händelser av vikt... 6 1.10 Avskrivningar... 6 1.11 Prognostiserat resultat... 6 1.12 Investeringar... 7 2 Finansrapport april Internbanken... 8 2.1 Affärshändelser kvartal 1... 8 2.2 Portföljdata kommunkoncernen... 8 2.3 Räntederivat... 9 2.4 Internbankens upplåningsränta... 9 2.5 Likvida medel och nettolåneskuld... 10 3 Bilagor...11 3.1 Bilaga 1 Årsrapport per 191231... 11 3.2 Investeringar... 12 3.3 Utlåning till kommunkoncernen april 2019 per bolag... 13 1

1 Ekonomirapport per april månad 1.1 Skatteintäkter och statsbidrag SKL s senaste skatteprognos per april indikerar en förbättring av årets skatteintäkter med 3 mnkr jämfört med februariprognosen. På helåret blir det en förbättring med 11,9 mnkr. Totalt sett så är de beräknade skatteintäkterna något uppräknade för åren 2019 och 2020 jämfört med föregående prognos. Däremot så justeras utvecklingen för de efterföljande åren ned. Förklaring till förbättringen 2019 och 2020, är att sysselsättningsökningen är något högre än vad som tidigare antagits. Generellt sett är bedömningen att lönehöjningar under hela perioden blir något lägre. I prognosen är effekten av den föreslagna vårpropositionen beaktade. Olika skatteintäktsprognoser mnkr 2019 2020 2021 2022 Budget 19 * 3 884,8 4 010,9 4 138,7 4 288,8 bokslutsutfall SKL, feb 2019 Befolkning enl. egen prognos 2018 3 893,7 4 003,3 4 131,8 4 268,6 SKL, apr 2019 Befolkning enl. egen prognos 2018 3 896,7 4 021,3 4 118,3 4 242,2 "välfärdsmiljarderna" enl besked dec 49,7 47,3 varav ingår i regleringspost 23,1 32,0 Avvikelse senaste prognos SKL mot budget 19 11,9 10,4-20,4-46,6 *Avser budget beslutad av KF 2018-12-18 355 1.2 Befolkningsprognos SKL har i sin prognos utgått från SCB:s befolkningsprognos. Under förutsättning att befolkningen i Karlskrona kommun ökar i samma takt som SCB:s riksprognos skulle invånarantalet öka med 2 261 personer de kommande fyra åren och uppgå till 68 981 invånare år 2022. En revidering har gjorts av siffran för befolkningsutvecklingen i kommunen jämfört med utvecklingen i riket. Revideringen innebär att befolkningen väntas öka långsammare än i riket som helhet innevarande år. Befolkningen per den 30/4 uppgår till 66 700 personer. I budgeten antas en befolkning om 67 182 den 1 november i år. För att nå upp till den nivån för året behöver vi bli 482 personer flera de kommande sex månaderna. Befolkningsprognos för åren 2018-2022 1 nov 2018(utfall) 2019 2020 2021 2022 Befolkning Riket 10 215 309 10 311 365 10 399 581 10 482 963 10 561 549 Procentuell förändring Riket 1,10% 0,94% 0,86% 0,80% 0,75% Karlskrona befolkning enl. riksprognos 66 720 67 347 67 923 68 468 68 981 Karlskrona procentuell förändring 0,85% 0,94% 0,86% 0,80% 0,75% Karlskrona enl. budget KF 2018-12-18 66 717 67 182 67 842 Karlskrona procentuell förändring 0,85% 0,70% 0,98% Karlskrona KIR 30/4 66 700 2

1.3 Nettokoncernskuld och kvarvarande låneutrymme Nettokoncernskulden beräknas som summan av kommunkoncernens skulder, avsättningar och ansvarsförbindelser för pensioner, med avdrag för likviditet (kassa, bank och kortfristiga placeringar). Kommunkoncernen finansierar sig huvudsakligen via Kommuninvest och har där en kreditlimit som uppgår till 139 000 kronor/invånare. Kvarvarande låneutrymme hos Kommuninvest uppgår till ca 2,3 mdkr per den 30/4. 1.4 Nämndernas avvikelse Per 0430 rapporterar nämnderna totalt en avvikelse på -54,8 mnkr mot tilldelade budgetramar för år 2019. Endast nämnder som rapporterar avvikelse mot budget tas upp nedan: Arbetsmarknadsnämnden Prognos avvikelse mot helårsbudget -3,0 mnkr Arbetsmarknadsnämnden beräknas inte i nuläget kunna bedriva sin verksamhet inom given budgetram för år 2019. Väl medveten om att beviljad budget ska hållas väljer nämnden ändå i nuläget att göra en prognos som bottnar i realism och med ett mått av försiktighet. En budgetavvikelse om - 3,0 mnkr är nuvarande prognos för år 2019. Prognosen har justerats från 8 mnkr kr till -3 mnkr genom ett antal åtgärder som bearbetas. Prognosen bygger på antagandet att utbetalning av ekonomiskt bistånd inte ska överstiga 5 mnkr/månad, vilket är ett mycket högt satt mål. Nämndens verksamhet påverkas i nuläget mycket av de förändringar som sker inom Arbetsförmedlingen och bedömningen är att myndighetens minskade anslag för arbetsmarknadsåtgärder kommer att påverka i vilken takt förvaltningen kan fortsätta att arbeta ut försörjningsstödstagare i aktivt arbete. Drift- och servicenämnden Prognos avvikelse mot helårsbudget - 3,0 mnkr Förvaltningen vidhåller sin negativa prognos för 2019 om 3 mnkr och beror på befarad negativ avvikelse mot budget för kostavdelningen. Nämnden har vid sitt senaste sammanträde fattat beslut om åtgärder som ger kostavdelningen förutsättningar att anpassa sina kostnader till aktuell budget. Bakgrunden till den negativa prognosen för kostavdelningen är en effekt av 2018 års kostnadsökningar gällande livsmedel och som får genomslag även 2019. 3

Någon täckning för prisökningar ges inte i budget och effekten av det blir att åtgärder i form av ändrat tillhandahållande behöver genomföras. Funktionsstödsnämnden Prognos avvikelse mot helårsbudget - 3,0 mnkr Efter genomgång av samtliga verksamheter med aktuellt läge som grund där också en del i prognosen beräknas utifrån antaganden, bibehålls prognosen på - 3,0 mnkr för 2019. Inriktningen är dock fortfarande att gå mot ett nollresultat Sammantaget medför genomgången av det ekonomiska resultatet per april att läget är i princip oförändrat jämfört med mars. Kostnadsutvecklingen tenderar inte att mattas av nämnvärt. Funktionsstödsförvaltningen vidmakthåller därför prognosen om -3,0 mnkr med anledning av ett antal åtgärder som planeras/pågår för att stävja kostnadsökningen och det som ligger till grund för prognosen. Detta är bland annat hantering av övertid samt i allmänt bemanningsfrågor för att optimera resurser kopplat till frånvaro. Liksom tidigare baseras prognosen på en del faktiskt kända kostnader och en del baseras på antaganden, övrigt som inte är känt i nuläget är svårt att räkna med och kan därför komma att påverka såväl resultat som prognos framöver. Kunskapsnämnden Prognos avvikelse mot helårsbudget - 4,0 mnkr Nettokostnaderna förväntas inte länge rymmas inom tilldelad ram. Prognosen för 2019 är försämrad till 4,0 mnkr och den reserv som finns, 10 mnkr, är då inräknad. Utvecklingen av nettokostnaderna fortsätter att stiga om än mindre än tidigare år. Ett genomsnitt av tre olika möjliga händelseutvecklingar ger en prognos på 4 mnkr över beslutad budgetram. Schablonersättningen från migrationsverket kommer att minska med 5 mnkr jämfört med föregående år. Motsvarande kostnadsminskning går inte att genomföra under 2019 och en obalans på 4 mnkr beräknas kvarstå. Antal elever inom särskolan ökar mer än beräknat och budgeterat. Antal elever till läsårsstarten 2019/2020 uppgår till 98 vilket är en ökning med 55% jämfört med föregående läsår. De senaste tre läsåren har elevantalet uppgått till ca 60 elever. För att bedriva denna verksamhet kommer ytterligare tillskott behövas motsvarande 4 mnkr för 2019. Enheterna har en obalans med sig in i året trots de stora anpassningar som gjorts inför innevarande läsår. Anställningsprövningar har fortlöpt under året men ytterligare anpassningar och kostnadseffektiviseringar måste verkställas. Trots detta finns mycket stor risk för obalanser. Det finns risk för ökade kostnader beroende på utfall av överklagade tilläggsbelopp. Det finns också en risk när det gäller statsbidraget likvärdig skola 18 mnkr som är villkorat. Satsningen på lärarassistenter i vårbudgeten kan ge runt 3 mnkr för Karlskrona men villkoren har inte presenterats än. Eventuella andra nya statsbidrag är ännu okända. 4

Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden Prognos avvikelse mot helårsbudget -2,8 mnkr Totalt beräknas personalkostnaderna som ett resultat av satsningarna utifrån boverksmedlen överstiga budget med ca 2,8 mnkr. Då dessa kostnader kommer att få avräknas boverksmedlen (enligt tidigare beslut) förväntas nämnden kunna bedriva sin verksamhet inom given ram.. Socialnämnd Prognos avvikelse mot helårsbudget -39,0 mnkr Förvaltningen lämnar en negativ prognos om - 39 mnkr, vilket är samma prognos som föregående månad. Prognosen hänförs till avdelningen för barn och unga. Posterna består av negativa budgetavvikelser för familjehemsplaceringar (- 24 mnkr), externa placeringar (- 14 mnkr) och interna HVB-hemmet Roslunden (-1 mnkr). I prognosen är hänsyn tagen till handlingsplanen som socialnämnden fastställde i oktober 2018. 1.5 Finansnetto En positiv avvikelse om 9,3 mnkr prognostiseras för finansnettot. 1,4 mnkr är hänförligt till räntenettot och 0,5 mnkr till utlåningsavgifter från bolagen. Vid Kommuninvests föreningsstämma i april månad fattades beslut om årets överskottsutdelning som för Karlskrona kommuns del uppgår till 8,4 mnkr vilket innebär en resultatförbättring om 7,4 mnkr Finansnettot är budgeterat till +14,6 mnkr och består av: Räntenetto - 12,8 mnkr Utdelning +13,1 mnkr (varav Moderbolag 12,1 och Kommuninvest 1,0) Utlåningsavgifter +14,3 mnkr 1.6 Reserver Under kommunstyrelsen finns budgeterade reserver om totalt 68,6 mnkr. Utav dessa uppgår pris- och lönereserven till 10,4 mnkr. Beträffande lönekompensationen så har kommunen under 2017 tagit beslut om att tillämpa rambudgetering. Lönekompensation har tilldelats nämnderna i ett engångsbelopp inför 2019. Vad det gäller priskompensationen har kommunen fortsatt med en årlig justering som baseras på avsatta nivåer. Kvarvarande delar som kommer att påverka pris- och lönereserv är utfall av lönejustering för s k osakliga skillnader och Räddningstjänsten. Vidare redovisas en reserv för ökade kapitalkostnader till följd av investeringar som uppgår till 25,7 mnkr. I takt med att investeringarna färdigställs töms reserven. Ytterligare kvarvarande reserver om 32,5 mnkr framgår av bilaga 1 Årsrapport 191231. 5

I det prognostiserade resultatet har antagandet att reserverna i sin helhet tas i anspråk under året gjorts. Skulle så inte ske förbättras kommunens resultat i motsvarande grad. 1.7 Pensionskostnader Under 2018 har även del av kommunens pensionskostnader som är hänförligt till pensionsavtal, AKAP-KL, kostnadsförts på 2019 istället för 2020 (ingen utbetalning har gjorts). Översyn pågår av storleken, och den del som är hänförlig till 2020 kommer att få en positiv påverkan på årets pensionskostnader. I slutet av 2018 levererade KPA kommunens pensionsprognos. Prognosen är baserad på en ny beräkningsmodell och genomgång av förutsättningarna för denna pågår. En effekt av den nya modellen är att pensionsskulden ökar mer än vad som tidigare antagits, liksom den finansiella kostnaden. Kommunens kostnad för det så kallade individuella valet ligger inom antagandena. Sammantaget, med den information som finns till förfogande just nu, så beräknas dessa delar totalt sett ge en positiv avvikelse om ca 8 mnkr. 1.8 Reavinster För helåret prognostiseras med realisationsvinster om 13 mnkr hänförligt till exploateringsvinst av projekt på Musikgatan i Spandelstorp (2 mnkr) samt försäljning av byggrätter i Pottholmsprojektet (11 mnkr). 1.9 Övriga händelser av vikt Fordringar på Migrationsverket uppgår för närvarande till 44,1 mnkr vilket är en minskning med 13,5 mnkr sedan årsskiftet. Merparten av fordran avser insatser utförda av socialnämnden. Dessa uppgår till 35,0 mnkr vilket motsvarar 79 % av den totala fordran. Saneringskostnader för Pottholmsprojektet uppskattas till 29 mnkr. Det innebär en resultateffekt om -14,5 mnkr beaktat sedan tidigare avsatta medel om 14,5 mnkr. 1.10 Avskrivningar Övergången till komponentavskrivningar 2018 får en prognosticerad positiv effekt med 18 mnkr för 2019. 1.11 Prognostiserat resultat Resultatet per 191231 prognostiseras till 50,5 mnkr vilket motsvarar 1,3 % av skatteintäkter och statsbidrag. Det prognostiserade resultatet är 15,1 mnkr sämre än budgeterat. För 2019 gäller följande finansiella mål: Under 5-årsperioden* ska kommunen ha ett genomsnittligt positivt resultat som uppgår till minst 2 % av skatteintäkter och statsbidrag (Resultatmål). Under 5-årsperioden* får nettoinvesteringar uppgå till högst 10 % av skatteintäkter och statsbidrag (Investeringsmål). 6

Under 5-årsperioden* ska självfinansieringsgraden (resultat + avskrivningar i förhållande till investeringsvolym) uppgå till lägst 85 % (Skuldmål). *(två år före budgetåret, budgetåret samt kommande två planår) Som framgår av nedanstående tabell kommer kommunen i år inte att nå upp till de fastställda målen för god ekonomisk hushållning eftersom de finansiella målen inte uppnås. 2017 utfall 2018 utfall 2019 prognos 2020 plan 2021 plan Snitt 5 år Resultatmål 2,5% 0,6% 1,3% 2,2% 2,9% 1,9% Investeringsmål 5,3% 5,4% 12,0% 13,7% 10,8% 9,5% Skuldmål 114,6% 67,5% 40,3% 45,5% 55,6% 64,7% 1.12 Investeringar Investeringsramarna för kommunen uppgår enligt antagen budget, inklusive föreslagna men ej beslutade överföringar från 2018 till 671,4 mnkr. Skattefinansierade investeringar uppgår till 611,4 mnkr och avgiftsfinansierade investeringar till 60,0 mnkr. Den totala redovisade investeringsutgiften för perioden januari till april 2019 uppgår 90,3 mnkr, och nettoinvesteringarna till 73,8 mnkr. Merparten, 22,9 mnkr, av utgifterna avser utfyllnad av Verkö. Drift-och servicenämndens prognos är att utgiften för projektet kommer att uppgå till ca 60 mnkr. Den totala budgeten för projektet uppgår till 48,2 mnkr fördelat på 37,4 mnkr år 2019 och 10,8 mnkr år 2020. Nämndernas bedömning är att 469,1 mnkr eller 70 % av investeringsanslaget kommer att användas under året. 7

2 Finansrapport april Internbanken 2.1 Affärshändelser kvartal 1 Till och med april har fyra (4) krediter om totalt 507,75 mnkr förfallit till betalning. De förfallna krediterna har ersatts med fyra (4) nya kredit om totalt 507,75 mnkr. Den externa låneskulden är således oförändrad jämfört med årsskiftet och uppgår till 3 896,1 mnkr per den siste april 2019. Derivatkontrakt har inte ingåtts eller förfallit under perioden. Per den siste april är den totala räntekostnaden för kommunen och dess bolag på helår 8,3 mnkr lägre än vid årsskiftet 2.2 Portföljdata kommunkoncernen Kommunkoncernens externa skuldportfölj ska vara sammansatt så att kapital- och ränteförfall sprids över tiden. Max 40 % av kapitalet får förfalla inom 1 år och max 40 % av ränteförfallen får äga rum inom 1 år. Tillåtet intervall för den externa skuldportföljens genomsnittliga räntebindning är 1,5-3,5 år. Kapitalbindningstiden ska ligga inom intervallet 1,5 3 år. Per den 30/4 hanteras riskerna i skuldportföljen inom beslutade intervall. Nyckeltal kommunkoncernen Portföljdata Riktlinjer KS/KF 2019-04-30 Förändr fg månad Förändr årsskiftet 2018-12-31 Bruttoskuld reverslån 5 000 000 000 3 896 100 000 0 0 3 896 100 000 Varav bolagen exkl checkräkningskrediter* 3 860 000 000 3 176 100 000 0 0 3 176 100 000 Övrig upplåning (koncernkontot) -913 711 4 195 673-5 009 757 4 096 046 Derivatvolym (% av skuld) max 100% 29% 0% 0% 29% Ränta bruttoskuld 1,16% 0,00% -0,21% 1,38% Känslighet vid 1 procentenhets ränteförändring 3 053 943 761 562-2 596 457 5 650 400 Räntebindningstid år 1,5-3,5 år 2,92-0,09 0,31 2,60 Räntebindningstid (<1år) max 40 % 12% 2% -6% 18% Kapitalbindningstid (år) 1,5-3 år 2,83-0,09 0,39 2,45 Kapitalbindningstid (<1år) max 40 % 15% 0% -9% 24% Största långivare Kommuninvest Kommuninvest Största långivare andel 99% 0% 0% 99% Största derivatmotpart Danske Bank Danske Bank Likvida medel ** 11 157 892 68 043 840-42 578 853 53 736 745 8

2.3 Räntederivat Kommunen får använda derivatinstrument i form av terminer, FRA-kontrakt, ränteswappar, ränteoptioner och kombinationer av dessa instrument för att hantera ränterisker. Följande riktlinjer gäller för derivatinstrument: a) maximal löptid på derivat är 10 år b) nettovolymen utestående räntederivat får inte överstiga den totala låneskulden c) Maximalt 50 % av den totala derivatvolymen uttryckt som nominellt belopp får ligga hos en enskild motpart. Godkända externa motparter vid derivataffärer: a) Skandinavisk bank med rating om minst A- (S&P) eller A3 (Moody s); b) Annan motpart med rating om minst AA- (S&P) eller Aa 3 (Moody s) Internbanken har säkrat 29 % av den totala låneskulden genom derivat och då endast använt sig av ränteswappar. Totalt finns 18 stycken aktiva derivatavtal. Den genomsnittliga räntebindningstiden är 2,96 år och den längsta återstående räntebindningstiden uppgår till 5,34 år. Som framgår av nedanstående tabell hanteras samtliga ingångna derivatkontrakt avseende exponering för motpartsrisk och löptid i enlighet med finansföreskrifterna. Marknadsvärdet på samtliga derivat uppgår till 70,8 mnkr den siste april. Motpart Nominellt mnkr Derivat relativt Rating (S&P) (derivat) SE Banken 390 34 % A+ Nordea 110 10 % AA- Danske bank 458 40 % A Swedbank 90 8 % A+ Dnb 100 9 % A+ Summa 1 148 100 % 2.4 Internbankens upplåningsränta Nedan framgår internbankens genomsnittliga upplåningsränta dels på den samlade verksamhetens skuldportfölj (1,16 % 30/4) dels på Karlskrona kommuns skuldportfölj (1,10 % 30/4). Bolagskoncernens räntekostnad är densamma som internbankens upplåningskostnad jämte en marginal. Givet aktuell ränta och skuldnivå per 0430 uppgår den samlade verksamhetens årliga räntekostnad för den externa skuldportföljen till 45,3 mnkr vilket är 8,3 mnkr lägre än vid ingången av året. Motsvarande uppgifter för Karlskrona kommun är 8,0 mnkr vilket är 3,5 mnkr jämfört med ingången av året. 9

2.5 Likvida medel och nettolåneskuld Likviditetshanteringen ska bedrivas med målsättningen att samordna och jämna ut kapitalströmmarna inom den samlade verksamheten och att sänka räntekostnaderna genom effektiva betalningsrutiner och effektiv likviditetshantering. Överskottslikviditet används i första hand för att lösa räntebärande lån. Dock ska kommunen ha en likviditetsreserv genom tillgång till likvida medel i form av egen likviditet eller outnyttjade kreditlöften motsvarande 200 miljoner kronor. Per 0430 har Karlskrona kommun en likviditet inklusive checkräkningskredit om 272 mnkr. Den samlade verksamheten har en likviditet om 311 mnkr inklusive checkräkningskredit. Karlskrona kommuns nettolåneskuld (definieras som extern låneskuld långfristig utlåning+ likvida medel utlåning koncernkonto) uppgår till 743 mnkr och är 103 mnkr högre än vid ingången av året och 22 mnkr högre jämfört med april 2018. 10

3 Bilagor 3.1 Bilaga 1 Årsrapport per 191231 Årsrapport per 191231 BUDGET Prognos 1231 Avvikelse Prognos 1231 UTFALL 2019 04 30 per 0430 2019 03 31 2019 Totalt mot budget Totalt 2018 Arbetsmarknadsnämnd -126,9-129,9-3,0-129,9-122,0 Drift- och servicenämnd -133,2-136,2-3,0-136,8-146,3 Drift- och servicen. varav VA-verksamhet 0,0 0,0 0,0 0,0 5,5 Funktionsstödsnämnd -479,8-482,8-3,0-482,8-483,8 Kultur- och fritidsnämnd -128,9-128,9 0,0-128,9-129,9 Kunskapsnämnd -1 530,4-1 534,4-4,0-1 530,4-1 518,7 Kommunrevision -2,5-2,5 0,0-2,5-2,2 Miljö- och samhällsbyggnadsnämnd -21,7-24,5-2,8-24,5-22,9 Socialnämnd, Individ- och familjeomsorg -197,4-236,4-39,0-236,4-282,2 Valnämnd -2,0-2,0 0,0-2,0-2,7 Äldrenämnd -830,9-830,9 0,0-830,9-799,6 Äldrenämnd bostadsanpassning -10,1-10,1 0,0-10,1-9,4 Överförmyndarnämnd -4,2-4,2 0,0-4,2-3,6 Kommunfullmäktige -6,5-6,5 0,0-6,5-6,4 Kommunstyrelse -235,9-235,9 0,0-234,9-311,4 TOTALT STYRELSER/NÄMNDER -3 710,2-3 765,0-54,8-3 760,7-3 841,1 FINANSIERING Kapitalkostnader (internräntor + avskrivningar) 164,8 164,8 0,0 164,8 178,8 Pensionskostnader -95,1-87,1 8,0-87,1-99,8 Realisationsvinster 6,0 13,0 7,0 13,0 11,2 Reserver: Löne- och prisreserv -10,1-10,1 0,0-10,4-4,7 KS & KF reserv för oförutsett -1,1-1,1 0,0-1,1 0,0 Gjorda åtagande: förhyrning fsk, Östersjöhall -22,3-22,3 0,0-22,3 0,0 Resurs särskilda prioriteringar 0,0 0,0 0,0 0,0-1,2 Reserv ökade avskrivningskostn investeringsbudget -25,7-25,7 0,0-25,7 0,0 Reserv ökade lokalkostnader följd av inv -9,1-9,1 0,0-9,1 0,0 Oförusedd kostnad sanering 0,0-14,5-14,5-14,5-4,8 Skatteintäkter och statsbidrag 3 884,7 3 896,6 11,9 3 893,6 3 857,7 Avskrivningar -131,0-113,0 18,0-112,9-117,8 Utlåningsavgifter 14,3 14,8 0,5 14,8 14,4 Utdelning 13,1 20,5 7,4 20,5 41,6 Finansnetto: -12,8-11,4 1,4-11,4-11,0 TOTALT FINANSIERING 3 775,8 3 815,5 39,7 3 812,3 3 864,3 RESULTAT 65,6 50,5-15,1 51,6 23,2 Procentuellt resultat i förf. till skatteint/statsb. 1,7% 1,3% 0,0% 1,3% 0,6% 11

3.2 Investeringar Skatte- respektive avgiftsfinansierad verksamhet Skattefinansierad verksamhet Nämnd Investeringsområde Total budget 2019 Utfall april 2019 Prognos 2019 per april Löpande 170 58 170 Arbetsmarknadsnämnden 170 58 170 Gata/trafik 17 811 62 15 241 Hamn 39 945 23 182 47 503 Lokaler 25 854 2 339 20 000 Stadsmiljö 11 580 2 302 11 580 Övrigt 901 0 901 Övriga investeringar 96 091 27 885 95 225 Löpande 42 170 9 134 38 191 Drift- och servicenämnden 138 261 37 019 133 416 Löpande 1 600 61 1 600 Funktionsstödsnämnden 1 600 61 1 600 Exploateringar 36 856-554 41 508 KS Reserv 8 200 0 0 Grupp-, servicebostäder, daglig vht 49 658 610 46 000 Fritidsanläggn & kultur 48 020 6 293 46 785 Förskolor, grundskolor, gymnasieskolor 151 294 22 732 105 021 Omsorgsboenden 120 874 934 30 000 Övriga lokaler 18 485 1 087 10 860 Lokalverksamhet 388 331 31 656 238 666 Kommunstyrelsen 433 387 31 102 280 174 Övriga investeringar 2 000 0 0 Löpande 1 000 0 1 000 Kommunstyrelsen/KLF 3 000 0 1 000 Övriga investeringar 3 543 0 5 412 Löpande 600 163 600 Kultur- och fritidsnämnden 4 143 163 6 012 Övriga investeringar 20 666 889 21 250 Löpande 5 000 341 5 000 Kunskapsnämnden 25 666 1 230 26 250 Löpande 210 60 210 Socialnämnden 210 60 210 Övriga investeringar 1 800 0 1 800 Löpande 3 200 397 3 200 Äldrenämnden 5 000 397 5 000 Skattefinansierad verksamhet 611 437 70 090 453 832 Avgiftsfinansierad Hamnverksamhet, avgift 3 201 1 176 3 201 Va-verksamhet, avgift 56 809 2 533 12 030 Drift- och servicenämnden 60 010 3 709 15 231 Avgiftsfinansierad verksamhet Karlskrona kommun 60 010 3 709 15 231 671 447 73 799 469 063 12

3.3 Utlåning till kommunkoncernen april 2019 per bolag Portföljdata Affärsverken AB Ram/Policy 2019-04-30 Karlskrona Moderbolag AB Ram/Policy 2019-04-30 Bruttotillgång reverslån 1 500 000 000 1 320 000 000 Bruttotillgång reverslån 343 000 000 343 000 000 varav kommunlborgen 120 000 000 120 000 000 Derivatvolym (% av skuld) 29% Derivatvolym (% av skuld) 17% Ränta % 1,29% Ränta % 1,02% Räntebindningstid år 2-5 år 3,31 Räntebindningstid år 1,5-3,5 år 2,47 Räntebindningstid (<1år) max 40% 6% Räntebindningstid (<1år) max 40 % 34% Kapitalbindningstid (år) 1,5-3,5 år 3,39 Kapitalbindningstid (år) 1,5-3,0 år 2,57 Kapitalbindningstid (<1år) max 40% 12% Kapitalbindningstid (<1år) max 40 % 28% Största långivare Karlskrona Kommun Största långivare Karlskrona Kommun Största långivare andel 100% Största långivare andel 65% Checkkredit 110 000 000-64 200 686 Checkkredit 2 000 000-8 145 600 Portföljdata Karlskronahem AB Ram/Policy 2019-04-30 Portföljdata Ram/Policy 2019-04-30 Kruthusen Företagsfastigheter AB Bruttotillgång reverslån 1 450 000 000 1 028 600 000 Bruttotillgång reverslån 478 500 000 478 500 000 Derivatvolym (% av skuld) 34% Derivatvolym (% av skuld) 29% Ränta % 1,29% Ränta % 0,75% Räntebindningstid år 1,5-3,5 år 2,93 Räntebindningstid år 1,5-3,5 år 2,27 Räntebindningstid (<1år) max 40 % 8% Räntebindningstid (<1år) max 40 % 4% Kapitalbindningstid (år) 1,5-3,0 år 2,23 Kapitalbindningstid (år) 1,5-3,0 år 2,43 Kapitalbindningstid (<1år) max 40 % 26% Kapitalbindningstid (<1år) max 40 % 16% Största långivare Karlskrona Kommun Största långivare Karlskrona Kommun Största långivare andel 100% Största långivare andel 100% Checkkredit 50 000 000 40 575 315 Checkkredit 11 500 000 6 033 230 13