2008 Andelsbanken för Åland
Kort om Andelsbanken för Åland 2008 2007 Förändr. % Räntenetto, Meuro Intäkter, Meuro Kostnader, Meuro Kreditförluster, Meuro Rörelsevinst, Meuro 4,1 5,8 3,4 0,1 2,3 3,7 5,5 3,3-0,1 2,3 12,3 6,0 3,4 232,3-1,3 Utlåning, Meuro Inlåning, Meuro Eget kapital, Meuro Balansomslutning, Meuro 156,5 175,0 12,8 198,8 130,6 139,0 11,9 156,5 19,8 25,9 7,6 27,0 ROE, avkastning på eget kapital % ROA, avkastning på totalt kapital % Kapitaltäckning, % år 2008 enl Basel II, år 2007 enl Basel I K/I Kostnaderna i relation till intäkterna, % 12,4 1,0 14,4 57,9 14,6 1,2 12,7 59,4 Medlemmar Anställda per 31.12.2008 Utbetald ränta på tilläggsandelar, % 4 391 35 5,0* 4 075 32 5,5 *) Styrelsens förslag till stämman
Innehåll Verkställande direktörens översikt Styrelsens årsredogörelse Balansräkning Resultaträkning Revisionsberättelse Styrelsens förslag till vinstdisposition Förvaltningsrådets utlåtande Andelsbankens förvaltningssystem Bankens förvaltning Organisationen Krediter Värdepapper Juridiska tjänster Pohjola-försäkringar Ungdomsklubben 18-25år Guldklubben Bonussystemet 2 3 8 8 9 10 10 10 11 12 13 13 14 14 15 15 16 Detta är ett sammandrag av vår verksamhetsberättelse. Specifikationer över noter etc. finns på bankens huvudkontor. 1
Verkställande direktörens översikt Stark tillväxt och god lönsamhet för Andelsbanken för Åland. Andelsbanken för Åland kan se tillbaks på ett år med mycket god tillväxt både på in- och utlåningssidan. Utlåningen ökade med 19,8 procent, vilket innebär att marknadsandelen stärktes för tredje året i rad. Inlåningen var även den mycket god med en ökning på 18,0 procent. På utlåningssidan var det framför allt bostadslånen som ökade med en nettotillväxt på 22,8 procent vilket är ett rekord i sig. Orsaken till den kraftiga tillväxten är att kunderna nu på allvar tagit det tidigare introducerade bonussystemet till sig och börjat uppskatta bankens mycket omfattande koncentreringsförmåner. Att med sin volym i banken kunna slippa bankavgifter och samtidigt kunna betala hela eller delar av sina försäkringspremier med bonus har varit ett framgångsrikt koncept. Att banken på detta sätt med sina vinstmedel kan belöna ägarna och kunderna som utnyttjar banken är en förmån som ger uppenbara konkurrensförmåner på marknaden, och som vi ännu har höga förväntningar på. Bankens styrelse föreslår en utdelning för 2008 på tilläggsandelskapitalet om 5,0 procent. Bankens lönsamhet höll sig på samma nivå som 2007 vilket var vårt historiskt sett bästa år. 2008 års vinst före skatt var 2,31 miljoner euro mot 2,34 miljoner euro året innan. Exklu- sive bonus var vinsten 2,8 miljoner euro eller en lönsamhetsförbättring på ca 5,5 procent. En viktig orsak till den goda lönsamheten torde vara att vi har lyckats hålla kostnadsökningen på måttliga 3,4 procent medan räntenettot ökat med 12,3 procent och övriga provisionsintäkter exklusive bonus ökat med 5,4 procent. Förhållandet mellan kostnader och intäkter, det så kallade K/I-talet förbättrades ytterligare till 57,9 procent inklusive bonus och till 53,8 procent exklusive bonus. K/I-talet är det tal som idag anses visa bankens lönsamhetseffektivitet. Bankens kapitaltäckningsgrad förbättrades under året och är nu 14,4 procent enligt Basel II. Lagstadgad miniminivå är 8,0 procent. Den exceptionellt gynnsamma utvecklingen som pågått i flera år i finansbranschens omvärld har nu brutits. Utvecklingen i omvärlden är förknippad med betydande osäkerhetsfaktorer. En ökad instabilitet på placeringsmarknaden kan bromsa upp branschens allmänna tillväxtutveckling och försvaga resultatutsikterna. Vi tror att året kommer att innebära en nedgång i resultatet på grund av de sjunkande marknadsräntorna. Positivt är dock att vår kreditportfölj är mycket god och det låga ränteläget kommer att innebära att räntebetalningarna kommer att kunna löpa på som vanligt under förutsättning att några oväntade större uppsägningar inte sker på marknaden. Någon större ökning av kreditförlusterna kan man inte i dagens läge se på Åland. Målet är fortfarande att i enlighet med strategin växa snabbare än marknaden. Banken har i god i tid trimmat organisationen och skurit i kostnaderna och förberett sig för den internationella finanskrisen, vilken med all säkerhet kommer att synas även på Åland under 2009 och 2010. Grunden för en framgångsrik verksamhet är att man har en personal som är beredd att ta sig an nya utmaningar och samtidigt redo att satsa på utbildning och ständig förkovran. Vi har lyckats synnerligen bra i vår strävan att rekrytera skicklig personal. Jag vill därför ta tillfället i akt att tacka personalen för ett mycket väl utfört jobb. Jag vill även tacka våra trogna kunder, både nya och gamla, för det förtroende som visats oss under det gångna året. Jag hoppas att vi på allt sätt skall lyckas visa att vi klarar av att även i framtiden leverera de tjänster som ni har all rätt att kräva av en modern och framsynt bank. Vi strävar efter att ni i alla lägen skall känna att Andelsbanken står stark även när tiderna är utmanande. Håkan Clemes Verkställande direktör
Styrelsens årsredogörelse Utvecklingen av bankens rörelse var mycket god trots att läget på marknaden stramades åt. Rörelseresultatet är i stort oförändrat jämfört med året innan trots den allt kärvare marknadssituationen och osäkerheten på placeringsmarknaden. Utlåningen och inlåningen växte över förväntningarna och kapitaltäckningen förbättrades ytterligare. Nedskrivningarna av fordringar och oreglerade fordringar ökade obetydligt jämfört med året innan, deras andel av kredit- och garantistocken förblev på en låg nivå. Kostnaderna ökade med måttliga 3,4 procent. Den till kunderna beviljade bonusen ökade kraftigt. Förhållandet kostnader/intäkter (K/I-talet) förbättrades ytterligare under året till 57,9 procent (59,4). Omvärlden De internationella konjunkturerna har försvagats ytterligare. De ekonomiska utsikterna i USA dämpades av den dyra energin och av problemen på bostadsmarknaden. Inom euroområdet håller tillväxten på att jämnas ut, då den inhemska efterfrågan är anspråkslös och den starka euron försvårar exporten. Hushållens förväntningar på den ekonomiska utvecklingen i Finland har dämpats. Likaså är konsumenternas uppskattningar om den ekonomiska utvecklingen mera pessimistiska än förr, men sysselsättningsutsikterna och sparmöjligheterna upplevs fortfarande vara relativt goda. I december uppgick den öppna arbetslöshetsgraden till 2,1 procent på Åland. Trots en turbulent räntemarknad under året, med en höjning av räntorna i början och en kraftig nedgång i slutet så hade banken en god efterfrågan på krediter under hela året. Tillväxten i bolånstocken blev glädjande stor. Även företagskrediterna utvecklades positivt. På aktiemarknaden har den utdragna osäkerheten märkts som en klar nedgång i kurserna. Osäkerheten har gällt placeringsfonderna, och kapitalet i alla fondtyper har minskat. Likaså blev premieinkomsten från livförsäkring mindre än i fjol. Insättningarna har däremot fortfarande ökat i mycket snabb takt och nådde under 2008 rekordnivåer. Väsentliga händelser under räkenskapsperioden Den 1.10.2008 övertog Andelsbanken för Åland personalen, 2 personer, som var anställda på Pohjola Försäkring Ab. Våra nyrenoverade lokaler som till fullo togs i bruk under året har visat sig stödja vårt nya servicekoncept över förväntan. En fortsatt genomgripande förändring av arbetssystemet fortgår med full kraft och förväntas stöda bankens verksamhet på ett avgörande sätt i framtiden. Andelsbankens resultat Utvecklingen av de centrala intäkts- och kostnadsposterna som påverkar rörelsevinsten under de tre senaste åren och förändringen 2008 presenteras i tabellen på nästa sida. Rörelsevinsten var i stort sätt oförändrad jämfört med året innan trots att marknaden har börjat känna av den kommande Styrelsen: Håkan Clemes, Harry Ekström, Kjell Jansson, Bo-Sture Sjölund och Agneta Mannberg-Jansson. 3
Resultatanalys (tusen euro) Intäkter Räntenetto Övriga intäkter Intäkter från egetkapitalinstrument Provisionsintäkter, netto Nettoresultat av värdepappershandel och valutaverksamhet Nettointäkter från finansiella tillgångar som kan säljas Nettointäkter från förvaltningsfastigheter Övriga rörelseintäkter Totalt Intäkter totalt 2008 4 125 223 1 505-46 0 5 23 1 710 5 835 2007 3 673 199 1 563 44-1 5 20 1 830 5 502 Förändr. % 12,3 12,0-3,7 107,7-4,7 12,6-6,5 6,0 2006 3 071 62 1 565 64 5 4 503 2 203 5 275 Kostnader Personalkostnader Övriga kostnader Avskrivningar av materiella tillgångar Övriga rörelsekostnader Kostnader totalt Nedskrivningar av krediter och andra åtaganden Rörelsevinst 1 512 1 239 121 506 3 379 144 2 313 1 366 1174 86 642 3 268-109 2 343 10,7 5,5 40,5-21,1 3,4 232,3-1,3 1 353 1 059 67 481 2 961 137 2 177 Kapitaltäckning (tusen euro) Kapitalbas Kapitalbas totalt Primärt kapital Supplementärt kapital Kapitalkravet Kapitaltäckning, % Primärkapitalrelation, % 31.12.2008 (Basel II) 14 846 14 844 2 8 274 14,4 14,4 31.12.2007 (Basel I) 13 410 13 303 107 12,7 12,6 Andelskapital (tusen euro) Kapitaltäckningsgrad (%) 5 500 5 000 4 500 4 000 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 2004 2005 2006 2007 2008 16,0 14,0 12,0 10,0 8,0 6,0 4,0 2,0 0,0 14,4 13,1 11,5 12,2 12,7 2004*) 2005*) 2006*) 2007*) 2008**) *) enl. Basel I **) enl. Basel II Inlåning Utlåning, hushåll Placeringskonton, 43% Valutadepositioner, 2% Övrigt, 18% Bostadslån, 73% Studielån, 2% Konsumtionslån, 5% Fritidsbostäder, 2% Sparkonton, 4% Betalningsrörelsekonton, 51% 4
lågkonjunkturen. Räntenettot växte tack vare att utlåningsoch inlåningsstocken ökade. Nedgången i nettointäkter från placeringsrörelsen berodde främst på att placeringsinstrumentens minskade marknadsvärden. Resultatet påverkades av större riktade kreditförluster än året innan. Uppgången i personalkostnaderna bland administrationskostnaderna beror främst på att pensionskostnaderna vuxit snabbare än lönerna. Nettoprovisionsintäkterna minskade med 3,7 procent till 1 505 tusen euro (1 563). Provisionsintäkterna från inlåningen och betalningsrörelsen var i stort oförändrade mot året innan. Provisionsintäkterna från försäkringsverksamheten ökade med 29,6 procent. I provisionsintäkterna ingår som en avdragspost den OP-bonus som betalts till ägarkunderna om 442 tusen euro (268). Ökningen i OP-bonusbeloppet beror främst på att värdet av samlad bonus höjdes med 39 procent från början av året. Från och med maj ger inköp som betalas med OP-Visa bonus. Nettot av nedskrivningarna av krediter var fortfarande litet. På krediter och garantifordringar bokfördes nedskrivningar enligt tabellen på sid 6. Omslutning och åtaganden utanför balansräkningen Centrala balans- och åtagandeposter Utvecklingen av de centrala balans- och åtagandeposterna under de tre senaste åren och förändringen 2008 presenteras i tabellen på sid 6. Utvecklingen av utlåningen Nya krediter beviljades under året för 56 853 tusen euro, vilket är 11 478 tusen euro mera än året innan. Kreditstocken uppgick i slutet av året till totalt 156 451 tusen euro (130 579). Tillväxten ökade kraftigt för både företagskrediterna och hushållens krediter. Fastighetsinnehav Andelsbankens fastighetsinnehav består av rörelsefastigheter och förvaltningsfastigheter. Under räkenskapsperioden gjordes inga fastighetsförvärv och inga fastigheter såldes. Fastighetsinnehav (tusen euro) 2008 2007 Rörelsefastigheter Uppbundet kapital 1 400 1 484 Procent av omslutningen 0,7 0,9 Förvaltningsfastigheter Uppbundet kapital 1 097 1 120 Procent av omslutningen 0,6 0,7 Nettointäkter, % 9,2 9,0 Kapital uppbundet i fastigheter totalt 2 497 2 604 Procent av omslutningen 1,3 1,7 Rörelsefastigheter Till rörelsefastigheter har räknats fastigheter som är i bankens eget bruk. Till rörelsefastigheter har också räknats sådana fastigheter i direkt innehav av vilka en del är uthyrda, men den uthyrda delen inte kan säljas separat, och andelen i eget bruk är över fem procent av ytan. Vid fastställandet av balansvärdet för rörelsefastigheter och aktier i fastighetssammanslutningar i eget bruk har värderingen utgått från tillgångens värde i förhållande till inkomstförväntningarna på affärsrörelsen. Förvaltningsfastigheter Förvaltningsfastigheter innehas för att få hyresintäkter och värdestegring på egendomen. Vid värderingen av ett balansvärde för affärs-, kontors- och industrifastigheter i förvaltningsbruk har per fastighet ett minimikrav på avkastningen använts 5,5 procent. Skulder till allmänheten och offentlig sektor Utvecklingen av inlåningen från allmänheten och övriga skulder ökade med 25,9 procent till 175 020 tusen euro (138 991). Övriga skulder består av skulder i korta pengar och lån förmedlade ur landskapets medel. Utvecklingen av övrigt främmande kapital och övriga åtaganden Skulderna till kreditinstitut, som nästan helt och hållet består av skulder till Pohjola Bank Abp (tidigare OKO Bank Abp), ökade till 2 244 tusen euro (0). De efterställda skulderna, dvs. de av banken emitterade debenturlånen, uppgick till 502 tusen euro. De övriga posterna i främmande kapital består närmast av kortfristiga betalningsförmedlingsposter samt resultatregleringar i anslutning till periodiseringen av intäkter och kostnader i bokslutsskedet. Eget kapital och reserver Andelskapitalet ökade med 1,5 procent till 5 258 tusen euro (5 180). Under räkenskapsperioden pågick dessutom en aktiv medlemsrekrytering. Hela det egna kapitalet ökade med 7,6 procent till 12 848 tusen euro (11 945). Kreditförlustreserven ökade med 943 tusen euro. Kapitalbas och kapitaltäckning Vid ingången av 2008 har vi övergått till en kapitaltäckningsanalys enligt Basel II. I första skedet beräknas kapitalkravet för kreditrisken med den s.k. schablonmetoden. Beträffande marknadsrisker fortsätter vi att använda schablonmetoden. Kapitalkravet för operativa risker beräknas enligt basmetoden. Målet är att beträffande kreditriskerna övergå till intern riskklassificering och beträffande de operativa riskerna till schablonmetoden under de närmaste åren. Kapitalbasen uppgick vid räkenskapsperiodens slut till 14 846 tusen euro och det egna kapitalet var enligt balansräkningen 12 848 tusen euro. Skillnaden på 1 998 tusen euro mellan kapitalbasen och det egna kapitalet enligt balansräkningen beror på sådana poster som räknas till kapitalbasen som inte 5
Nedskrivningar av krediter och garantifordringar (tusen euro) 2008 2007 Förändr. % Bruttokreditförluster Avdrag Nettokreditförluster Nedskrivningar av kredit- och garantistocken % 447-303 144 0 102-211 -109 0 335,9 43,4 232,3 0 Centrala balans- och åtagandeposter (tusen euro) 2008 2007 Förändr. % Omslutning Utlåning Skuldebrev Aktier och andelar Inlåning inklusive övriga skulder Eget kapital Åtaganden utanför balansräkningen 198 771 156 451 427 3 751 175 020 12 848 23 093 156 478 130 579 479 4 692 138 991 11 945 15 365 27,0 19,8-10,8-20,1 25,9 7,6 50,3 Nyckeltal för den ekonomiska utvecklingen (%) 2008 2007 2006 Avkastning på eget kapital (ROE) Avkastning på totalt kapital (ROA) Soliditet Kostnaderna i relation till intäkterna (K/I) 12,4 1,0 7,6 57,9 14,6 1,2 8,6 59,4 16,1 1,3 8,3 56,1 Eget kapital (tusen euro) 2008 2007 Förändr. % Andelskapital Reservfond Fonden för verkligt värde Balanserad vinst Räkenskapsperiodens vinst Eget kapital totalt 5 258 2 318 2 4 199 1 071 12 848 5 180 2 318 7 3 224 1 216 11 945 1,5 0,0-79,0 30,3-11,9 7,6 Kunder och ägarkunder Balansomslutning (tusen euro) 12 500 12 000 11 500 11 000 10 500 2004 2005 2006 2007 2008 4 500 4 300 4 100 3 900 3 700 3 500 3 300 220 000 200 000 180 000 160 000 140 000 120 000 100 000 80 000 60 000 2004 2005 2006 2007 2008 6
ingår bland eget kapital i balansräkningen samt på poster som dragits av från kapitalbasen. De mest betydande av de här posterna är reserver 3 033 tusen euro minus uppskjuten skatt (789), vilka räknas till kapitalbasen. Poster som dragits av från kapitalbasen utgörs bl.a. av planerad vinstutdelning (242). På basis av de dispenser som Finansinspektionen 6.3.2007, 24.9.2007 och 19.3.2008 beviljat i enlighet med 48 8 momentet i kreditinstitutslagen, har andelsbankens placeringar i kapitalfonder som förvaltas av Pohjola Capital Partners Ab i kapitaltäckningsanalysen behandlats som en aktieplacering i en näringssammanslutning. De har alltså inte dragits av från kapitalbasen. Andelsbanken för Åland, ett tryggt val Andelsbanken för Åland är medlem i centralinstitutet OPC för sammanslutningen av andelsbanker. Sammanslutningens resurser tryggar alla medlemsbankers verksamhet. Andelsbankerna svarar för varandras skulder och övriga förbindelser som inte kan betalas ur OPC:s eller medlemkreditinstitutets tillgångar. Vid slutet av året utgjordes OPC:s medlemmar av 227 andelsbanker samt Pohjola Bank Abp, Helsingfors OP Bank Abp, OP-Bostadslånebanken Abp och OP-Hembanken Abp. Insättnings- och investerarskydd Enligt kreditinstitutslagen ska inlåningsbankerna höra till insättningsgarantifonden. De inlåningsbanker som hör till OP-Pohjola-gruppen betraktas vad gäller insättningsgarantin som en enda bank. Insättningsgarantifonden ersätter insättarnas fordringar på inlåningsbankerna inom OP-Pohjola-gruppen högst upp till 50 000 euro. I OP-Pohjola-gruppen utgörs inlåningsbankerna av andelsbankerna, Pohjola Bank Abp, Helsingfors OP Bank Abp och OP-Hembanken Abp. OP-Pohjola-gruppen betalade 2008 garantiavgifter till fonden för 15 132 tusen euro. Ersättningsfonden för investerarskydd betalar ersättningar till icke-professionella investerare då ett värdepappersföretag eller ett kreditinstitut till följd av annat än tillfällig betalningsoförmåga inte avtalsenligt kan betala klara och ostridiga fordringar. Beloppet av ersättningen är 90 procent av beloppet av fordringarna, högst 20 000 euro. Bankerna i OP-Pohjola-gruppen betraktas som en enda bank i fråga om investerarskyddet. Styrelsen övervakar riskhanteringen och följer regelbundet upp bankens riskhanteringsförmåga och riskläge. Styrelsen behandlar bankens riskläge som helhet två gånger per år. Servicenätet I slutet av året hade banken utöver huvudkontoret tre filialer; Godby, Lumparland och Föglö samt ett betjäningsställe i Kumlinge. Posten fungerar som vårt ombud i Kumlinge. I huvudkontoret finns en betalautomat, en Otto-bankomat och två internetkundterminaler. Användningen av elektroniska banktjänster fortsatte öka 2008. I slutet av året utfördes redan över 90,5 procent av kundernas bastransaktioner som elektronisk självbetjäning. Användningen av internettjänsterna ökade snabbast. Antalet nättjänstavtal ökade under året med 13,3 procent. Ägarkunder Bankens medlemskår växte under året med 316 medlemmar till 4 391 vid årets slut. Ökningen med 7,8 procent berodde på den aktiva kundrekrytering som fortfarande pågår. Personalens belöningssystem Andelsbanken hör till OP-Personalfonden som är gemensam för OP-Pohjola-gruppen. Personalfonden är en långsiktig belöningsform för de anställda. Banken betalar vinstpremier till personalfonden enligt på förhand avtalade principer. Medlemmar i fonden kan ta ut fondandelar enligt de grunder som nämns i fondens stadgar. Personal Vid slutet av året hade Andelsbanken för Åland, (inklusive personalen som övertogs från Pohjola Försäkring Ab), 35 anställda av vilka 2 personer var föräldralediga. Riskhantering Riskhanteringen baseras på yrkesskicklighet och försiktighet hos de personer som fattar rörelsebeslut samt på en systematisk mätning, analys och begränsning av riskerna. Riskhanteringens viktigaste syfte är att förebygga sådana okontrollerade risker som kunde äventyra bankens kapitaltäckning. Bankens förvaltningsråd har fastställt principerna för kapitalutvärderingen och riskhanteringen. Bankens styrelse svarar för att riskhanteringen är tillräcklig och den har fastställt instruktioner för kreditrisker, fastighetsrisker, marknadsrisker och operativa risker samt satt ut riskgränser för riskhanteringsförmågan och de viktigaste riskmätarna. Varje år justeras riskgränserna så att de är tidsenliga med hänsyn till läget och utvecklingen för bankens rörelse. Personalchef Rosita Backman och ekonomiansvarige Harriet Wilhelms. 7
BALANSRÄKNING (tusen euro) 2008 2007 AKTIVA Kontanta medel Fordringar på kreditinstitut Fordringar på allmänheten och offentlig sektor Fordringsbevis Aktier och andelar Derivatinstrument Matriella tillgångar Övriga tillgångar Resultatregleringar och förskottsbetalningar Latenta skattefordringar AKTIVA TOTALT 968 32 220 156 451 427 3 751 2 079 1 561 315 968 31 198 771 1 150 15 872 130 579 479 4 692 1 017 1 613 145 898 33 156 478 PASSIVA Skulder till kreditinstitut Skulder till allmänheten och offentlig sektor Derivatinstrument och andra skulder som innehas för handel Övriga skulder Resultatregleringar och erhållna förskott Efterställda skulder FRÄMMANDE KAPITAL TOTALT ACKUMULERADE BOKSLUTSDISPOSITIONER Reserver EGET KAPITAL Andelskapital Reservfond Fond för verkligt värde Balanserad vinst Räkenskapsperiodens vinst EGET KAPITAL TOTALT PASSIVA TOTALT 2 244 175 020 2 062 329 2 733 502 182 890 3 033 5 258 2 318 1 4 199 1 072 12 848 198 771 0 138 991 949 297 1 706 500 142 443 2 090 5 180 2 318 7 3 224 1 216 11 945 156 478 ÅTAGANDEN UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN Garantier och panter Övriga åtaganden ÅTAGANDEN UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN TOTALT 3 865 19 228 23 093 3 906 11 459 15 365 RESULTATRÄKNING (tusen euro) 2008 2007 Räntenetto Intäkter från egetkapitalinstrument Provisionsintäkter Provisionskostnader Nettoresultat av värdepappershandel och valutaverksamhet Nettointäkter från finansiella tillgångar som kan säljas Nettointäkter från förvaltningsfastigheter Övriga rörelseintäkter Administrationskostnader Personalkostnader Övriga administrationskostnader Avskrivningar av matriella tillgångar Övriga rörelsekostnader Nedskrivningar av krediter och andra förbindelser RÖRELSEVINST Bokslutsdispositioner Inkomstskatt RÄKENSKAPSPERIODENS VINST 4 125 223 1 560-55 -46 0 5 23-1 512-1 239-121 -506-144 2 313-943 -298 1 072 3 673 199 1 630-68 44-1 5 20-1 366-1 174-86 -642 109 2 343-787 -340 1 216 8
Revisionsberättelse till Andelsbanken för Ålands medlemmar Jag har granskat Andelsbanken för Ålands bokföring, bokslut, verksamhetsberättelse och förvaltning för räkenskapsperioden 1.1.-31.12.2008. Bokslutet omfattar balansräkning, resultaträkning, finansieringsanalys och noter till bokslutet. Förvaltningsrådets, styrelsens och verkställande direktörens ansvar Förvaltningsrådet, styrelsen och verkställande direktören ansvarar för upprättandet av bokslutet och verksamhetsberättelsen och för att de ger riktiga och tillräckliga uppgifter i enlighet med i Finland ikraftvarande stadganden och bestämmelser gällande upprättande av bokslut och verksamhetsberättelse. Förvaltningsrådet och styrelsen svarar för att tillsynen över bokföringen och medelsförvaltningen är ordnad på behörigt sätt och verkställande direktören för att bokföringen är lagenlig och medelsförvaltningen ordnad på ett betryggande sätt. Revisorns skyldigheter Revisorn skall utföra revisionen enligt god revisionssed i Finland och utgående från detta ge ett utlåtande om bokslutet och verksamhetsberättelsen. God revisionssed förutsätter att yrkesetiska principer iakttas och att revisionen planeras och utförs så att man uppnår en rimlig säkerhet om att bokslutet och verksamhetsberättelsen inte innehåller väsentliga felaktigheter och att medlemmarna i förvaltningsrådet och styrelsen samt verkställande direktören har handlat i enlighet med stadgandena i lagen om andelsbanker, lagen om andelslag och kreditinstitutlagen. Med revisionsåtgärderna vill man försäkra sig om att de belopp och den övriga information som ingår i bokslutet och verksamhetsberättelsen är riktiga. Valet av åtgärder grundar sig på revisorns omdöme och bedömning av risken för att bokslutet innehåller en väsentlig felaktighet på grund av oegentligheter eller fel. Vid planeringen av nödvändiga granskningsåtgärder beaktas även den interna kontrollen som inverkar på upprättandet och presentationen av bokslutet. Därutöver bedöms bokslutets och verksamhetsberättelsens allmänna form, principerna för upprättandet av bokslutet samt de uppskattningar som ledningen gjort vid upprättandet av bokslutet. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Finland. Enligt min mening har jag utfört tillräckligt med för ändamålet tillämpliga granskningsåtgärder för mitt utlåtande. Utlåtande Enligt min mening ger bokslutet och verksamhetsberättelsen riktiga och tillräckliga uppgifter om andelsbankens ekonomiska ställning samt om resultatet av dess verksamhet i enlighet med i Finland ikraftvarande stadganden och bestämmelser gällande upprättande av bokslut och verk-samhetsberättelse. Uppgifterna i verksamhetsberättelsen är förenliga med uppgifterna i bokslutet. Bokslutet kan fastställas och medlemmarna i förvaltningsrådet, styrelsen samt verkställande direktören kan beviljas ansvarsfrihet för den av mig granskade räkenskapsperioden. Styrelsens förslag till disposition av vinsten är lagenligt. Mariehamn 24.2.2009 Kari Niukku, CGR KPMG Oy Ab 9
Styrelsens förslag till vinstdisposition Andelsbanken för Ålands utdelningsbara överskott 31.12.2008 var 5 270 246,14 euro, varav räkenskapsperiodens vinst var 1 071 567,06 euro. Räkenskapsperiodens vinst föreslås disponeras så att i ränta på tilläggsinsatser betalas 5,0 procent, dvs. totalt 242 222,46 euro. Återstoden av räkenskapsperiodens vinst, dvs. 829 344,60 euro, får stå kvar på kontot för balanserad vinst. Mariehamn den 24 februari 2009 Kjell Jansson Agneta Mannberg-Jansson Bo-Sture Sjölund Harry Ekström Håkan Clemes, VD Förvaltningsrådets utlåtande Förvaltningsrådet har vid sitt möte i dag gjort sig förtroget med bankens bokslut och verksamhetsberättelse. Som sitt utlåtande för andelsstämman 2009 konstaterar förvaltningsrådet att banken har skötts i enlighet med lagar och förordningar och att förvaltningsrådet inte har något att påpeka varken med anledning av Andelsbanken för Ålands bokslut eller verksamhetsberättelse. Förvaltningsrådet samtycker med styrelsens förslag till åtgärder med anledning av överskottet. Mariehamn den 6 mars 2009 Marcus Eriksson Förvaltningsrådets ordförande Stefan Jakobsson Förvaltningsrådets sekreterare Andelsbankens förvaltningssystem Andelsstämman Ägarkunderna i Andelsbanken för Åland utövar sin beslutanderätt enligt andelsbankslagen vid andelsstämman. Ordinarie andelsstämma hålls en gång om året före utgången av maj. Varje medlem har en röst vid andelsstämman. Andelsstämman hölls 21.4.2008. I stämman deltog 124 av andelsbankens medlemmar. Styrelsen Styrelsen leder andelsbankens verksamhet. Styrelsen svarar för bankens strategiska ledning samt styr och övervakar bankens operativa ledning. Styrelsens lagstadgade uppgift är att se till att tillsynen av andelsbankens bokföring och skötseln av bankens medel är ändamålsenlig. Styrelsen sammanträdde 2008 totalt 11 gånger. Verkställande direktören Bankens verkställande direktör ska främja andelsbankens intressen omsorgsfullt och sköta bankens dagliga förvaltning i enlighet med lagar och styrelsens anvisningar och föreskrifter. Verkställande direktörens lagstadgade uppgift är att se till att bankens bokföring följer lagen och att skötseln av bankens medel har arrangerats på ett betryggande sätt. Förvaltningsrådet Andelsbanken har ett förvaltningsråd, vars uppgift är att övervaka styrelsens och verkställande direktörens förvaltning av andelsbanken. Förvaltningsrådet ska utse ledamöterna till styrelsen och en verkställande direktör och en ställföreträdare för verkställande direktören. Dessutom ska förvaltningsrådet fastställa ett reglemente för andelsbanken och fastställa principerna för bankens riskhantering. Förvaltningsrådet ger ett utlåtande med anledning av bokslutet till den ordinarie andelsstämman. Det kan också ge styrelsen anvisningar i frågor som är av stor betydelse och principiellt viktiga. Förvaltningsrådet sammanträdde 2008 totalt 2 gånger. Förvaltningsrådets revisionsutskott Förvaltningsrådet bistås i sin tillsynsuppgift av ett revisionsutskott. Revisionsutskottet ska fästa speciell uppmärksamhet vid att andelsbanken leds med yrkesskicklighet enligt sunda och försiktiga affärsprinciper i enlighet med lag, stadgar, myndighetsbestämmelser och anvisningar samt de principer för kapitalutvärdering som förvaltningsrådet fastställt. Nomineringskommittén Andelsbanken har en nomineringskommitté som bereder utnämningar av ledamöter till förvaltningen. 10
Bankens förvaltning Förvaltningsrådet Namn Mandattid Yrke/titel Hemort Ordförande Eriksson Marcus 2007-10 Företagare Föglö Vice ordförande Engblom Folke 2007-10 Företagare Lemland Medlemmar Björkman Tom 2008-11 Tandläkare Mariehamn Ericson Bernt 2007-10 Jordbrukare Jomala Eriksson Ronny* 2006-09 Sjökapten Mariehamn Fagerholm Thommy 2006-09 Entreprenör Saltvik Helin Leif 2008-11 Forsttekniker Hammarland Klingberg Lena* 2006-09 Företagare Sund Lindholm Christer 2008-11 Företagare Mariehamn Lindroos Henrik 2006-09 Företagare Hammarland Lundin Birgitta 2007-10 Företagare Föglö Nordström Henrik* 2008-11 VD Mariehamn Strandberg Jan 2006-09 Elektriker Kumlinge Svenblad Diane 2007-10 Företagare Finström Söderlund Ingermo 2008-11 Postutdelare Finström Wilhelms Brage 2006-09 Telefoncentralchef Lumparland *) Ledamot av förvaltningsrådets revisionsutskott. Styrelsen Namn Yrke/titel Hemort Ordförande Jansson Kjell VD Mariehamn Vice ordförande Mannberg-Jansson Agneta Ledande revisor Mariehamn Övriga ledamöter Ekström Harry Jordbrukare Jomala Sjölund Bo-Sture Försäkringsdirektör Mariehamn Clemes Håkan VD Mariehamn Verkställande direktören Ålder I bankens tjänst från år VD sedan Clemes Håkan 54 1983 1984 Ledningsgruppen VD Håkan Clemes, personalchef Rosita Backman, bankjurist Stefan Jakobsson och bankdirektör Roland Karlsson. 11
Organisationen Försäljning Roland Karlsson, bankdirektör och VD:s ersättare Sven-Olof Josefsson, försäljningschef Susanne Högman, kundrådgivare Eva-Lott Sundin, kundrådgivare Johnny Nordqvist, avdelningschef förmögenhetsförvaltning Lisbeth Dahlén-Backas, kundrådgivare Anders Ekström, kundrådgivare förmögenhetsförvaltning Mats Gustafsson, kreditchef för privatkunder Åsa Eklund, krediter administration Pia Karlsson, finansieringsrådgivare Inger Nylund, krediter administration Jan-Ole Sidbäck, finansieringsrådgivare Louise Sjöberg, kredithandlingar administration Kontors- & personalchef Rosita Backman Håkan Clemes, VD Margareta Kahlroth, sekreterare Betalningsrörelse Kirsti Nordblom, betalningsrörelseansvarig Gunvor von Hertzen, betalningsrörelse Malin Gustafsson, betalningsrörelse Inger Lindberg, betalningsrörelse för valuta Lina Vartiainen, betalningsrörelse Agneta Åberg, betalningsrörelse Viveka Ekstrand (moderskapsledig) Darina Mörn (moderskapsledig) Pohjola-försäkringar Inger Heidenberg, försäkringsrådgivare Päivi Kulmala, försäkringsrådgivare Ekonomi Harriet Wilhelms, ekonomiansvarig Juridik Stefan Jakobsson, jur. kand. Erica Pettersson, jur. kand. Marknadsföring Lena Mörn, marknadsföringsansvarig Filial & Kontor Föglö: Godby: Lumparland: Kumlinge: Birgit Mattsson Berit Blomberg Cecilia Blomqvist, filialansvarig Margareta Söderström ombud Posten på Åland 12
Krediter Privatpersoners bostadslån ökade under året med 22,8 procent och företagssektorns kredittillväxt ökade med 19,2 procent! Under 2008 har vi märkt en otroligt stark kundtillströmning. En bidragande orsak till den höga tillväxten är att antalet nya kunder har ökat markant och att Andelsbanken för Åland har ett mycket konkurrenskraftigt produktpaket. Tillväxten år 2008 var 19,0 procent för privatpersoner. Hela kreditstockens tillväxt uppgick till 19,8 procent. Under slutet av år 2008 började marknadsräntorna komma ner kraftigt. Vi förväntar oss att under år 2009 kommer räntorna att ligga på betydligt lägre nivåer än under 2008. Våra lånekunder som har tecknat ett räntetak kommer även de att dra nytta av räntesänkningen. Nu när räntorna är låga kan det verkligen vara läge att teckna ett räntetak till lånet. Det vinnande produktpaketet består av räntetak, återbetalningsskydd, kreditgarantier och framför allt vårt bonussystem. Med kreditgarantin kan en kund låna drygt 200 000 euro med endast bostaden som säkerhet. Räntetaket har varit mycket uppskattat. Räntetaket innebär att kunden har en rörlig ränta till lånet men ett tak som inte räntan kan stiga över. Vårt bonussystem har visat sig fortsättningsvis vara en succé och fått mycket god respons från våra kunder. Om kunden till exempel har ett bostadslån på 200 000 euro, ger det 500 euro till kundens bonuskonto som kan användas till exempel till att betala försäkringspremier i Pohjola. I många fall har våra kunder fått sina försäkringspremier helt eller delvis betalda med Andelsbankens bonus. Företagssektorns tillväxt återfinns speciellt inom byggsektorn, jord och skogsbruksbranschen samt inom fastighets- och hälso vårdssektorn. Pia Karlsson, Inger Nylund, Åsa Eklund, Roland Karlsson, Louise Sjöberg, Margareta Kahlroth och Mats Gustafsson hjälper dig med finansiering. Värdepapper Att göra sina aktieaffärer via internettjänsten op.fi blir allt vanligare. Under år 2008 ökade antalet placerare, hos Andelsbanken för Åland, som väljare att göra sina aktieaaffärer över nätet med 10,6 procent. Det är glädjande att allt flera av våra kunder uppskattar lättheten och nyttan med att sköta sina aktieaffärer över nätet. Som stöd finns en rad olika analysverktyg där man förutom fundamentala bolagsanalyser även kan göra tekniska analyser på de aktier man själv valt att följa. Kontakta gärna vår värdepappersavdelning för mera information och förevisning och kom ihåg att som ägarkund kan man även använda sin intjänta bonus till att betala förvarsavgifterna. Sedan tidigare har man även via nättjänsten kunnat handla aktier på vissa utländska börser men under år 2008 gavs även våra kunder möjligheten att handla aktier på den amerikanska börsen. Via det utförliga värdepappersförvaret på op.fi kan även våra kunder snabbt analysera innehaven från flera olika synvinklar. Där kan man se branschfördelningen, fördelningen mellan placeringsprodukter och vissa nyckeltal. Via förvaret kan man även, med hjälp av grafer, granska portföljens värdeutveckling både i procent såväl som i euro. Där kan man även se kommande kassaströmmar då köp, försäljningar, utdelningar och räntor beaktas. En mycket uppskattad tjänst som tillkommer är även att man med en enkel knapptryckning får fram en blankett över överlåtelsevinsterna som bifogas skattedeklarationen. Sven-Olof Josefsson, Johnny Nordqvist, Anders Ekström och Lisbeth Dahlén-Backas möter ni på Värdepappersavdelningen. 13
Juridiska tjänster När kontrollerade du senast ditt testamente? Många besvarar den frågan med att de nog inte behöver något testamente. Ändå är det långtifrån självklart att arvslagen motsvarar folks förväntningar och önskemål. Nyttan av ett testamente är i första hand beroende av familjesituationen. Är du gift, sambo eller ensamstående? Har du barn? Har du eller din partner barn från tidigare förhållanden? Den kanske mest typiska familjeformen är ett gift par med gemensamma barn. Man kunde tänka sig att lagstiftningen är utformad så att åtminstone ett sådant par inte behöver göra testamente. I praktiken gäller att den efterlevande maken endast har rätt till hälften av båda makarnas sammanlagda förmögenhet på grund av giftorätt. Observera att det inte är samma sak som att ärva hälften av den avlidne makens egendom. Om den efterlevande redan äger hälften eller mer av makarnas sammanlagda egendom får han eller hon inte någon egendom i stöd av giftorätten. Ett gift par med barn som vill att den efterlevande skall ha ägande- eller nyttjanderätt till annan egendom än den fasta bostaden behöver i princip alltid ett testamente. Sambor ärver inte alls varandra. Det är vanligt att sambopar upprättar testamente för att skapa ett skydd för den efterlevande, till exempel att bo kvar i den gemensamma bostaden. De som har barn från flera förhållanden behöver oftast göra en mer noggrann analys av situationen. Ytterligare en vanlig orsak till att skriva testamente är att man vill se till att egendomen blir giftorättsfri för arvingarna. Så, när kontrollerade du senast ditt testamente? Den efterlevande har dock alltid rätt att bo kvar i makarnas fasta bostad. Den efterlevande är däremot inte garanterad att få fortsätta använda annan egendom, till exempel sommarstugor, bankkonton och placeringar. Våra vanligaste juridiska tjänster - Testamenten - Samboavtal - Bouppteckningar - Arvskiften - Avvittringsavtal - Fastighetsöverlåtelser - Bolagsbildningar m.m. - Skatteärenden Bankens jurister Stefan Jakobsson och Erica Pettersson. Pohjola-försäkringar Bankens medverkan i köpet av Finlands största försäkringsbolag har fått en god start. Att vi idag kan erbjuda ett fullständigt utbud av egna bankoch finanstjänster har tagits emot med öppna armar. Att med sin bonus kunna betala hela eller delar av sina försäkringspremier känns naturligtvis väldigt förmånligt. Våra koncentreringsförmåner är idag så betydande att det alltid är värt att ta dem med i sina kalkyler. Att försäkringspersonalen nu även är anställda i banken har ytterligare förstärkt samhörigheten, bank och försäkring. Vi som sköter försäkringsärendena i banken hoppas att allt flere kunder skall ta tillfället iakt att begära offert på ett helhetsförhållande. När har du senast tittat på till exempel din båtförsäkring? Det är dags nu. Försäkringsrådgivarna Päivi Kulmala och Inger Heidenberg är våra nya arbetskamrater. 14
Ungdomsklubben 18-25år Hösten 2008 lanserade vi vår nya ungdomsklubb där medlemmarna är vad den heter,18-25år. Som medlem i 18-25år får man många prisvärda förmåner. Andelsbanken för Åland ger ungdomarna flera förmåner i banken och flera företag på Åland har valt att ge dem fina förmåner. Förutom förmånerna i banken och hos företagen kommer det också att finnas överraskningar under året. Vi berättar om förmånerna och överraskningarna på hemsidan www.andelsbanken.ax. Det gäller att gå in och titta på hemsidan regelbundet för att se vad som är gå gång. Vår ungdomsvärd Janne Sidbäck, kundrådgivare, tar hand om ungdomarna och ser till att de får de bästa möjliga banktjänsterna förmånligt och hittar dessutom på roliga aktiviteter under året. Om du är 18-25år och ännu inte medlem hör då av dig till banken. 18-25år Namn: & kund i Andelsbanken för Åland Giltigt t.o.m: / 20 Guldklubben Ungdomsklubbens värd Jan-Ole Sidbäck. Bli medlem du också. Är du +55år och ägarkund är det bara att säg till så blir du en i gänget. Årets resor - 17 maj firades i Oslo. Trots regn och rusk var den en härlig upplevelse för de som var med. I september bar det sedan iväg till Badkleinkircheim i Österrike. Glaciärer, höga toppar, båtkryssning i 30 graders värme med mera. Det var grejer det under en 7 dagars tripp. Nu förbereder vi 2009 års resor. Men Guldklubben är så mycket mer. Vi hjälper dig bland annat med deklarationen och ger dig i övrigt tips och råd om ekonomiska och andra ärenden. Var inte blyg att höra av dig. Nu är det dags att se över placeringarna, fonder och aktier börjar bli billiga. Och ett är säkert, förr eller senare bär det iväg uppåt igen och vem vill inte vara med då. Kom in till Guldklubbsvärden Sven-Olof Josefsson. 15
Bonussystemet fyller 10år! Hur väl känner du till koncentreringsfömånerna? OP-bonus - belöning för koncentrering Andelsbanken är en kooperativ bank som står nära människan. Beslut och tjänster är lokala. Eftersom Andelsbanken för Åland är ett andelslag kan kunderna belönas. Det är därför naturligt att kunderna drar nytta av bankens goda resultat i form av OP-bonus. Den här förmånen finns inte på annat håll. Vem är bonuskund hos Andelsbanken? Du är en bonuskund, då du är ägarkund hos Andelsbanken för Åland och dina bankärenden överstiger 5 000 euro. Dina familjemedlemmars bankärenden kan också räknas med i den volym som du får bonus för, om de bor i ditt hushåll. Hur samlas OP-bonus? Du samlar OP-bonus då du är ägarkund i Andelsbanken och dina bankärenden överskrider 5 000 euro per månad. Då du är ägarkund i din Andelsbank och du har till exemper bolån, billån eller stuglån för mer än 5 000 euro är du alltså en OP-bonuskund. På samma sätt får du bonus på helt vanliga konton samt på besparingar och placeringar. Bonusen ökar då dina bankärenden ökar. Alltså ju mera du koncentrerar dina bankärenden till din Andelsbank, desto mera bonus får du. En bonusräknare finns på www.op.fi/bonusraknaren eller kom in till banken så berättar vi hur du kan utnyttja bonussystemet. Till de bankärenden som ger OP-bonus räknas: Lån (t.ex. bolån, studielån, avbetalningsfinansiering av bil, krediter som anslutits till OP- Visa-kortet osv.) Besparingar (t.ex. tillgångar på brukskonton, målkonton eller räntekonton) Placeringar (t.ex. tillgångar i OP-placeringsfonder* och OP-fondförsäkringar). Inköp med OP-Visa * Du får bonus för de placeringsfonder som förvaltas av OP-Fondbolaget Ab och som inte har något minimiteckningsbelopp. Exempel på hur bonus samlas: Då du har 5 000 euro på ditt konto och 95 000 euro i lån uppgår dina bankärenden sammanlagt till 100 000 euro. Det här beloppet ger bonus till ett värde av 20,83 euro per månad, dvs. 250 euro per år. 16
Bonussystemet fyller 10år! Värdefulla förmåner med OP-bonus Vad kan bonus användas för? För att du ska kunna dra nytta av din bonus behöver du själv inte göra något, eftersom bonus införtjänas automatiskt och används automatiskt för betalning av bankavgifter och försäkringspremier. Dessutom kan bonus betalas in på ditt konto som pengar. Full nytta av din bonus får du om du använder den för betalning av serviceavgifter och försäkringar, för om bonus utbetalas i pengar uppbärs kapitalskatt på 28%. Bonus används enligt följande 1. Med OP-bonus betalas i första hand bankens serviceavgifter, vilka är exempelvis avgifter för dagliga penningärenden (nätbanken, bankkort osv) serviceavgifter för lån arvoden för betalningar till utlandet som gjorts via nätbanken kostnader för förvaring av värdeandelar och värdepapper samt hyra för bankfack års- och månadsavgift för kreditgaranti Dessutom kan du använda bonus för serviceavgifter av engångsnatur, såsom serviceavgifter för juridiska tjänster, kostnader för valutaväxling och teckningsarvoden för placeringsfonder. 2. Med bonus som blir över efter betalning av banktjänsterna betalas automatiskt Pohjolas försäkringspremier. 3. Bonus kan också användas för betalning av OP-Fastighetscentralens följande uppdragsarvoden provisioner för att förmedla bostäder arvoden för att värdera bostäder arvoden för att förmedla hyresbostäder 4. Bonus förfaller inte. Om du efter betalning av bank- och serviceavgifter har kvar bonus, får du den som pengar på ditt konto. För bonus som betalas i pengar uppbärs en kapitalskatt på 28 %. Boka en tid med någon av våra kundrådgivare och kom in till banken för att gå igenom hur just du kan dra nytta av våra koncentreringsförmåner. Välkomna! Boka tid till rådgivarna Jan-Ole SIdbäck, Lisbeth Dahlén-Backas och Eva-Lott Sundin. Malin Gustafsson, Inger Lindberg, Susanne Högman, Kirsti Nordblom och Gunvor von Hertzen hjälper dig gärna. Fotograf: Heikki Snellman
Köpmansgatan 2, PB 34, 22101 MARIEHAMN Tel 018-6330, www.andelsbanken.ax Layout: Andelsbanken/ Tryck: Mariehamns Tryckeri Ab 2009