Budget 2014, plan 2015-2016

Budget 2014, plan 2015-2016

INNEHÅLLSFÖRTECKNING Budget 2014, plan 2015-2016 Kommunfullmäktiges mål för mandatperioden 2011-2014 1 Budget 2014 för Örnsköldsviks kommun Örnsköldsvik, ett enkelt val - Framtiden bygger vi tillsammans! (S) 2 Kommunledningsförvaltningens kommentarer till Budget 2014 11 Verksamhetsstyrning enligt GPS 11 Ekonomi i balans 12 Budget 2014, plan 2015-2016 14 Resultat- och balansbudget 14 Resultatutveckling 15 Verksamhetens nettokostnad 15 Framräkning av nämndernas skattemedel 2014 18 Skatteintäkter och generella statsbidrag 20 Finansiella kostnader och intäkter 21 Investeringar 22 Känslighetsanalys 23 Jämförelser med andra kommuner 23 Omvärldsanalys 23 Budgetprocess/Arbetet med Budget 2014 25 Sammanfattning 26 Utdebitering, befolkning och mandatfördelning 27 Kommunfullmäktiges protokoll med bilagor 28 Budgetförutsättningar 2014 (Alliansen) 34

Kommunfullmäktiges mål för mandatperioden 2011-2014 Vi vill att Örnsköldsvik ska erbjuda förutsättningar för det goda livet med de hållbara lösningarna byggt på demokrati, jämställdhet och allas lika värde. Delaktighet där människor kan påverka och känna tillit och förtroende är själva kittet och drivkraften. Öppenhet och nyfikenhet med en inställning att mångfald berikar skapar möjligheter för innovationer och ett tolerant samhälle. Såväl ung som gammal ska uppleva trygghet. Särskilt viktigt är att skapa förutsättningar för en god och meningsfull uppväxtmiljö. Samverkan och samarbete inom den kommunala organisationen och med andra parter är en framgångsfaktor. Företagsamhet och entreprenörskap och kittlande utmaningar som främjar utveckling, framtidstro och skapar jobb. Vi tar lärdom, förnyar och utvecklar. Vision Möjligheternas Örnsköldsvik, en hållbar och tillgänglig kommun i världsklass att leva i, att arbeta i och att besöka. Kommunfullmäktigemål En trygg och säker kommun En klimatsmart kommun En öppen och tillgänglig kommun En kommun med starkt och långsiktigt hållbart näringsliv En kommun med attraktiva och hållbara livsmiljöer En lärande kommun med verksamhet i utveckling och med en långsiktigt hållbar ekonomi En attraktiv arbetsgivare med kompetenta medarbetare En aktiv part i byggande av framtidens region 1

BUDGET 2014 Örnsköldsvik, ett enkelt val! Framtiden bygger vi tillsammans! Under 2012 och 2013 har ca 600 nya jobb tillkommit i Örnsköldsvik. Detta är inte minst ett resultat av att näringslivet tror på Örnsköldsvik och ett nära samarbete mellan kommunen och företagen. 2012 amorterade kommunkoncernen 255 Mkr totalt och 2013-04-30 var den totala låneskulden i koncernen 4,378 Mdkr. De kommunala bolagen har förbättrat sina prognoser och i Övik Energis prognos för 2013 ser vi en kraftig förbättring av resultatet. I sin prognos för 2013 visar bolaget på ett resultat på +32 Mkr. En del av denna förbättring beror på det kapitaltillskott som kommunen gav men effektivisering och utveckling av verksamheten i övrigt är också starkt bidragande orsaker. Övik Energi AB har amorterat 37,2 Mkr under första halvåret i år och planerar att amortera ytterligare 26,8 Mkr, totalt 64 Mkr under 2013. Den ekonomiska utvecklingen i Sverige, Europa och världen är fortsatt osäker. Sveriges väg genom den globala krisen har präglats av tvära kast. För att trygga tillväxten är det viktigt att Sverige investerar mer i landets infrastruktur och utbildning. I vår kommun är det viktigt att vi också investerar i utbildning, jobb, miljö för utveckling. Tillväxt sker där kunskap och goda kommunikationer finns. Vår arbetsmarknad kräver god tillgång till arbetskraft och på samma gång behöver arbetssökande tillgång till en större arbetsmarknad. Med Botniabanan och satsningen på Kunskapsnod Örnsköldsvik förbättras möjligheterna för tillväxt och hållbar utveckling. Tillsammans med näringslivet, myndigheter, Umeå och andra närliggande kommuner utvecklar vi en gemensam och stark arbetsmarknadsregion. Att känna framtidstro som ung ger energi och kraft att gå vidare i livet. Unga är en resurs när det gäller att utveckla vår kommun och de ska känna att de behövs och att de kan påverka sin egen framtid. Vi fortsätter att satsa på sommarjobb och på Ungas Chanser för att motverka ungdomsarbetslösheten. Arbetet med att förbättra barn och ungas arbetsmiljö inom skolan, förskolan som på fritids fortsätter. Skolan tillförs medel samtidigt som gymnasieskolan måste anpassas till elevminskningen. En dynamisk stad är inte möjlig utan en levande landsbygd och det är balansen där emellan som skapar förutsättningar för tillväxt. 2

Arbetet med landsbygdsutveckling sker som en naturlig del av kommunens tillväxtarbete. Arbetet leds av landsbygdsgruppen som har representanter från såväl politiken, bygderna som näringen. I fokus ligger en förstärkning av våra serviceorter och servicepunkter som ger de mindre orterna en nödvändig service. Utvecklingen av dessa har anammats av allt fler och organisationen Hela Sverige ska leva gav Örnsköldsvik 2012 utmärkelsen Årets kommun. Flera undersökningar bekräftar åter igen att Örnsköldsvik upplevs tryggt att leva och bo i. Det är viktigt för alla men inte minst för de äldre. Inom friluftsområdet såväl som när det gäller hållbarhetsfrågor håller Örnsköldsvik sig väl framme. I tidskriften Focus så rankades Örnsköldsvik på plats 15 som en bra kommun att bo i för barnfamiljer. Förutsättningar och ekonomiska mål I likhet med tidigare år kompenseras nämnderna för de ökade lönekostnaderna. Enligt bedömning motsvarar det ca. 54 Mkr. Genom denna åtgärd skapas likvärdiga förutsättningar för en långsiktig planering av verksamheterna. I förutsättningarna finns också en kompensation för en inflation på en procent vilket motsvarar 6,4 Mkr. Resultatmålet för kommunen ska ligga på 1-2 % av skatter/statsbidrag. Det budgeterade resultatet för 2014 är + 42 Mkr. Detta motsvarar 1,4 %. I förutsättningarna för 2014 års budget utgår vi ifrån att regeringen inför det nya skatteutjämningsförslaget som en enig parlamentarisk utredning presenterat. Om regering och riksdag ej beslutar om att införa det nya förslaget i höst kommer nya ramar att fastställas av kommunfullmäktige i november 2013. Nya tider ger nya möjligheter men även nya utmaningar. För att möta dessa förändringar krävs att nämnder och förvaltningar tillskapar en buffert i sina interna budgetar. Vi vet alla att det under ett år dyker upp nya kostnader som man inte tidigare känt till. För att bli mindre sårbar samt för att kunna hålla sina ramar behövs en buffert om ca 0,5 %. I budgeten för 2014 uppdrar vi till nämnderna och förvaltningarna att effektivisera sina verksamheter motsvarande 0,5 %. Detta leder till en kostnadssänkning på 14 Mkr. Ett medel för att klara detta är att aktivt arbeta med att minska semesterlöneskulden. Investeringsvolymen för de skattefinansierade investeringarna 2014 sätts till 145 Mkr. Detta innebär att målet att de skattefinansierade investeringarna ligger inom ramen 500 Mkr under mandatperioden uppfylls. Genom att öka samarbetet inom koncernen kan verksamheterna effektiviseras och kostnaderna sänkas. Resultatet för både 2013 och 2014 kommer att förbättras om AFA återbetalar tidigare inbetalda avgifter. 3

Nämndspecifika direktiv Kommunstyrelsen Kommunstyrelsen har en viktig roll i utvecklings- och tillväxtarbetet för Örnsköldsviks kommun. Arbetet med Världsklass 2015 fortsätter med satsningar i hela kommunen och kommunen antar utmaningen att fördubbla besöksnäringen. Att söka och utveckla samarbetsformer för att åstadkomma lokal och regional tillväxt är en uttalad strategi. Det handlar om samarbete inom Umeå Regionen men även inom ramen för Höga kustensamarbetet kring besöksnäringen samt det naturliga samarbete som sker inom Västernorrlands län. Sjukskrivningstalen bland de anställda har ökat något därför är det viktigt att fortsätta det långsiktigt, systematiskt och målmedvetna arbete som pågår. Det förebyggande och rehabiliterande arbetet ska fortsättningsvis ges hög prioritet. Inte minst viktigt är detta inom förvaltningar med höga sjuktal. För att kunna attrahera yngre människor när vi ska ersätta de som går i pension behöver vi kunna erbjuda heltider. Alla måste göra mer! I kommunstyrelsens ram för 2014 ingår medel för sommarjobb och att fortsätta investera i Ungas Chanser. Kommunstyrelsen har fortsatt utredningen angående behovet av fler boenden för äldre. Genom att frigöra ett av stadshusen kan det omvandlas till attraktiva och bra bostäder för äldre. Stöd till utveckling av bredband på landsbygden ska prioriteras och medel för fortsatt utveckling av servicepunkter. Delar av kommunens skogsinnehav säljs. Kommunens kortsiktiga och långsiktiga skogsinnehav ska utredas. Nya skattemedel; 6,352 Mkr för att täcka ökade lönekostnader samt ytterligare 2 Mkr tillförs Effektiviseringsuppdrag: 3 Mkr 4

Bildningsnämnden Skolan ska värna och utveckla de grundläggande värdena i vårt samhälle. Nolltolerans mot kränkande behandling ska vara en självklarhet i alla miljöer där människor möts och umgås. Det är en viktig del för att våra unga ska må bra och trivas och för att nå en ökad måluppfyllelse. Vikten av inflytande över sin vardag, att mötas av duktiga och engagerade lärare samt att elever möts av höga förväntningar är även de viktiga för elevernas motivation för lärandet. Arbetet för likvärdig utbildning av god kvalitet i hela kommunen ska fortsätta. Alla skolor ska vara bra skolor och elevens enskilda utveckling ska stå i centrum. Resurssystemen bör ses över så att man tidigt kan rikta extra stöd och hjälp till de elever som behöver detta. Skolans mål är givetvis att stötta och hjälpa elever i olika situationer, men en del elever behöver ytterligare tid och pedagogiskt stöd för att klara målen. Därför bör Sommarskola utvecklas så man tidigt kan ge extrastöd till de elever som behöver det, även under andra lov bör det erbjudas. Arbetsmarknadskunskap i skolan tillsammans med näringslivet införs, med syfte att unga tidigt ska få ta del hur arbetsmarknaden ser ut för att kunna göra enklare och bättre utbildningsval och bli anställningsbara. Modern teknik bör vara en självklarhet. När infrastrukturen av IT i våra skolor är lösta bör användande och införande av den moderna tekniken prioriteras. Nya medel tillförs. Omställningsarbetet på Gymnasieskolan utifrån elevminskningar, de minskade statliga bidragen och programutbuden måste intensifieras. Till detta ska också läggas det samverkansavtal som finns i länet. Omställningsarbetet måste ske i mycket nära samverkan med näringslivet och Vuxenutbildningen. En översyn bör göras om Gymnasieskolans behov av samordning, lokaldimensionering och behov av eventuella investeringar. Fortsätta planeringen av att förbättra ungas arbetsmiljöer utifrån de investeringsmedel på 4 Mkr som kommunfullmäktige tilldelar. Planeringen av Bredbyskolans om/nybyggnad tar fart och pengar avsätts i kommunens investeringsbudget. Nämnden har i uppdrag sedan tidigare att göra volymanpassningar utifrån de förändrade barn- och elevunderlaget storlek. Nya skattemedel: 18,027 Mkr för att täcka ökade lönekostnader samt ytterligare 7 Mkr 5

Effektiviseringsuppdrag: 4 Mkr Inarbeta del av tidigare underskott: 5 Mkr Omsorgsnämnden Äldreomsorgen och LSS verksamheten står inför stora utmaningar. Antalet äldre ökar och kraven på kvalitén likaså. Inför 2014 kan konstateras att den demografiska utvecklingen ger oss fler äldre och även fler personer med olika typer av funktionsnedsättningar. Vi behöver möta dessa behov med en kvalitetssäkrad, professionell och effektiv verksamhet. Det gör omsorgsnämnden genom att satsa än mer på att fler äldre kan bo kvar hemma. Enklare beslut, framtidens hemtjänst med möjlighet till flexiblare insatser är exempel på insatser. Genom att möjliggöra att utskrivningsklara personer inte behöver vistas på korttidsboenden utan att de får direkta insatser i hemmiljö är andra exempel. I samverkan med landstinget vill nämnden garantera att insatserna kring våra äldre samordnas och förenklas. Detta underlättas av att hemsjukvården övertas från landstinget fr.o.m. 1 februari 2014. Vi ser idag också ett behov av att klara av att erbjuda god kvalitet på de insatser brukarna inom LSS har behov av. En strategiplan som tar fram målgruppens behov av sysselsättning, aktiviteter, lagkrav, lokalfrågor, tekniskt utveckling, personalens kompetens och organisation och stödfunktioner utarbetas. Redan idag ser vi ett behov av stödteam som kan stödja personen i sitt eget boende och som komplement till den personal som finns i våra servicebostäder. För att kunna bedriva ett kvalitetssäker och effektivt arbete inom nämndens alla verksamheter är ett fungerande IT-stöd en grundförutsättning. Idag har stora delar av personalen inte tillgång till IT för att kunna dokumentera i journaler på ett optimalt sätt. Tillför därför särskilda medel. Det stora arbetet som pågår inom nämnden med syfte att kompetenshöja, kvalitetssäkra och effektivisera kommer att fortgå. Arbetet med att organisera poolpass, resursplanering och vikarieanskaffning behöver ses över. Delar av våra boenden fyller inte kraven som fullvärdiga. Det vill vi ändra på och en viktig förutsättning för att denna utveckling ska bli möjlig är att dialog förs med andra viktiga intressenter samt vårt eget bostadsbolag i likhet med Trygghetsboendet i 6

Bredbyn. Här är det också viktigt med kommunstyrelsens arbete med att skapa fler boenden för äldre fortsätter. Arbetet med rätten till heltid måste fortsätta genom att erbjuda samtliga heltider men också genom att vara generösa i att möta önskemål och behov av att gå ner i tid under perioder av ens yrkesverksamma liv. Detta skulle förbättra arbetsmiljön, schemalösningar och framförallt öka kontinuiteten och i omsorgen för våra äldre. I investeringsbudgeten har 5 Mkr avsatts för att påbörja arbetet med att utveckla nya vård- och omsorgsboenden. Nya skattemedel; 20,978 Mkr för att täcka ökade lönekostnader samt ytterligare 9 Mkr tillförs. Effektiviseringsuppdrag: 4 Mkr Humanistiska nämnden Humanistiska nämnden står inför en rad utmaningar. Andelen kommuninnevånare som har behov av stöd i sitt boende ökar. Ett förhållande som gäller i hela Sverige. Flyktingströmmarna från andra länder till Sverige är mer än fördubblade jämfört med det senaste året. Att arbeta med ett interkulturellt synsätt är en plattform som nämnden kommer att jobba med framöver. Klyftorna växer och fler och fler blir utförsäkrade. Arbetslösheten ligger på drygt 8 %, vilket medför en ansträngd försörjningsstödsbudget, då arbetsmarknadsförsäkringar i många fall numera inte räcker till. Andelen barn som växer upp i dysfunktionella familjer är fortfarande stor. Många klarar inte av att få ett slutbetyg från gymnasiet, vilket idag i de flesta fall är en förutsättning för att få fotfäste på den öppna arbetsmarknaden. Många barn och unga har behov av stöd. Placeringar utanför hemmet i form av institutionsboende och familjehem, där bolagiseringarna nu tagit fart vilket genererar ökade kostnader. Därför är det viktigt att vi satsar medel på att bygga upp resurser på hemmaplan och i öppen vård. Det är också av stor vikt att nämnden satsar på det förebyggande arbetet och ökad samverkan med landstinget och andra viktiga aktörer. 7

Humanistiska nämnden ser framtiden an med tillförsikt, då nämnden agerar i en kommun som tar stort socialt ansvar för de mest utsatta i vårt samhälle! Exempelvis är stödet till anhöriga ett prioriterat område för Humanistiska nämnden. Nya skattemedel: 4,250 Mkr för att täcka ökade lönekostnader samt ytterligare 3 Mkr tillförs Effektiviseringsuppdrag: 1 Mkr Inarbeta del av tidigare underskott: 1 Mkr Kultur- och fritidsnämnden Simhallarna i Bredbyn, Björna och Husum har nu rustats för att kunna leva vidare. Vår vilja att det i varje kommundel ska finnas grundläggande kommunal service medför att simhallen i Köpmanholmen ska vara kvar. För detta avsätts investeringsmedel med 7 Mkr 2014 och 8 Mkr 2015. Arbetet påbörjas under 2014 och vara slutfört under 2015. Swingpjattar, raggare, mods, hippies, syntare eller punkare? Ungdomen har alltid haft ett behov av att självständigt få uttrycka sig och markera skillnaden till den äldre generationen genom att skapa sin egen kultur. Även om uttryckssättet ändrats och de destruktiva inslagen minskat genom åren har behovet alltid funnits. Vi ska ge vår ungdom den möjligheten och därför ska i enlighet med tidigare löften en anläggning för skate, inlines och BMX byggas i Lugnviksparken till en investeringskostnad av 4 Mkr. För att uppnå ett optimalt samnyttjande av kommunal och föreningsdriven verksamhet i kommunala anläggningar samlas kommunens simhallar och sporthallar under en huvudman och därför överförs de av dessa anläggningar som i dag handhas av bildningsnämnden till kultur- och fritidsnämnden fr.o.m. 2014. Vår uppfattning är att åtgärden innebär att fler timmar kommer att vara tillgängliga för våra föreningar. Umeå är Europas kulturhuvudstad 2014! I sin motivering framhöll juryn Umeås vilja att göra staden och norra Sverige mer synlig i Europa och att använda kulturen som en drivande kraft i regional utveckling. Örnsköldsvik ska givetvis dra nytta av detta erbjudande. Därför investerar nämnden nu i en ny basutställning på Örnsköldsviks museum och konsthall. Investeringen påbörjas 2013 och slutförs med en nyinvigning 2014. Dessutom tillförs nämnden ytterligare 0,750 Mkr i 2014 års investeringsbudget 8

som medel för offentlig konstnärlig utsmyckning för att manifestera kulturhuvudstadsåret. Och när 2014 är slut fortsätter vi dra nytta av det vi tillsammans har skapat många år framöver! När det gäller föreningsägda anläggningar kommer vi att stödja genomförandet av det projekt som drivs av Björna IF för att bygga den allaktivitetshall i Björna, som i bred politisk enighet senast behandlades i KS/AU 2012. Exakt summa kan av naturliga skäl inte anges i detalj i årets budget, kostnaden kommer att fördelas dels som årlig hyra av gymnastiksal från skolans sida och dels som ett direkt investeringsstöd till föreningen. Anundsjö IF har muntligen meddelat att föreningen har för avsikt att bygga en allaktivitetshall på Olympia i Bredbyn och framfört önskan om ett beslut om kommunal medfinansiering för detta. Vår uppfattning är att i det fall föreningen formellt lämnar in en ansökan med en budget som beskriver både kostnader och intäkter så ska projektet prövas utifrån en positiv anda, för att om möjligt bidra till att det genomförs även om vare sig placering av byggnaden, tidsplan eller exakta summor från tänkta medfinansiärer i dagsläget har presenterats från föreningens sida. Nya skattemedel: 0,961 Mkr för att täcka ökade lönekostnader samt ytterligare 1 Mkr tillförs. Effektiviseringsuppdrag; 1 Mkr Samhällsbyggnadsnämnden Vindkraften byggs ut med full kraft. Ett stort antal, ca. 135 har fått tillstånd varav ett 50-tal är under uppbyggnad. Utbyggnaden kommer att pågå de närmaste åren med stor intensitet. Nämndens arbete med Renare Luft i centrum pågår och det finns ett åtgärdsprogram som ska genomföras de närmaste åren. Kommunen tänder upp gatubelysningar som varit släckta på landsbygden i kommunen och beräknar att det mesta kommer att vara återställt i slutet av 2104. En hastighetsöversyn har genomförts med syfte att säkra våra gator och vägar i för i första hand oskyddade trafikanter. Nya hastigheter som 30, 40, 60 km/t kommer att bli allt vanligare. Införandet sker under 2014. 9

En kommun som vill vara attraktiv, tillgänglig och klimatsmart behöver en väl utbyggd kollektivtrafik. Botniabanan har givit nya möjligheter och ökad tillgänglighet även om trafiken har haft problem under vissa perioder. Vi har återinfört söndagstrafik med buss samt påbörjat ett särskilt projekt kring att utveckla det hållbara resandet. Nämnden bör se över möjligheterna till att finna nya former för kollektivtrafiken där antalet resande är lågt. Även arbetet med efterfrågestyrd ska intensifieras. Upphandlingar av kollektivtrafik för alla länets kommuner och landsting pågår för att gälla från halvårsskiftet 2014. Örnsköldsviks kommun ställer krav på fosilfria bränslen. Projektering för upprustning av kaj och kajpromenad pågår och beräknas kunna påbörjas under 2014. Upprustningsbehovet av broar, gator och vägar är stort och för det har 22,5 Mkr avsatts i investeringsbudgeten 2014. Medel för att täcka ökade kostnader för snöröjning och underhåll av våra gator och vägar tillförs. Ny brandstation har tagits i bruk och insatser för att säkra kompetensförsörjning vid deltidsstationerna pågår. I investeringsbudgeten finns medel för trygghetsinsatser på Ulvön. Nya skattemedel; 2,965 Mkr för att täcka ökade lönekostnader samt ytterligare 5 Mkr Effektiviseringsuppdrag; 1 Mkr Inarbeta del av tidigare underskott: 2 Mkr Vi ska ha kraften att bevara det viktiga för framtiden, men samtidigt ha modet att våga förändra för att skapa utrymme för att möta nya behov! Elvy Söderström (S) Kommunstyrelsens ordförande 10

KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2014 VERKSAMHETSSTYRNING ENLIGT GPS Utgångspunkt för Örnsköldsviks kommuns verksamhetsstyrning är kommunfullmäktiges vision samt fastställda mål för mandatperioden 2011--2014, som antogs i samband med fastställande av Budget 2011. De perspektiv och framgångsfaktorer som förvaltningsorganisationen arbetat fram harmoniserar väl med beslutade kommunfullmäktigemål. Den kommunala verksamheten ska infria kommunmedborgarnas behov och förväntningar genom att använda resurser, avseende både personal och pengar, kostnadseffektivt. Syftet med styrmodellen GPS - Gemensam Process för Styrning - är att den ska vara ett verktyg för att koppla ihop ekonomiska resultat med övriga delar i verksamheten och på ett överskådligt sätt tydliggöra hur de fem perspektiven samverkar. Arbetet med att utveckla processen fortsätter och det innebär att styrmodellen kontinuerligt utvärderas och anpassas efter förändrade förutsättningar. Med hjälp av styrmodellen ökar förutsättningarna att uppfylla Kommunallagens krav, där anges att budgeten ska upprättas så att intäkterna överstiger kostnaderna och till detta balanskrav finns också krav på att kommunfullmäktige ska fastställa och utvärdera mål och riktlinjer för god ekonomisk hushållning, här avses både verksamhetsmål och finansiella mål. Styrkortet innehåller fem perspektiv; medborgarnytta, effektiv verksamhet, attraktiv arbetsgivare, ekonomi i balans samt utveckling och förnyelse. Respektive perspektiv innehåller 3-4 framgångsfaktorer som är av långsiktig karaktär. Vidare används mått för att ge ett underlag för betygsättning i GPS. Senaste betygsättningen av perspektiven gjordes i samband med rapporten Tertialuppföljning, maj 2013. Intern styrning och kontroll är integrerad i GPS:en. De granskningsområden som nämnden prioriterat ska ingå i verksamhetsplanen under lämplig rubrik. Lagar/policys/program/planer etc, som styr nämndens verksamhet kan med fördel kopplas till perspektiv och framgångsfaktorer. Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen 11

KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2014 Ekonomi i balans För att koppla mot kommunfullmäktigemålet om en långsiktigt hållbar ekonomi finns följande framgångsfaktorer och mått för att följa upp perspektivet ekonomi i balans. 4.1 Positivt resultat 4.1.1 Resultat i % av skatteintäkter och statsbidrag Resultatet i Budget 2014 uppgår till +42 Mkr, vilket motsvarar 1,4% av skatteintäkter och statsbidrag. Därmed uppfylls kommunfullmäktiges delmål om att resultatet ska uppgå till +1 - +2% av skatteintäkter och statsbidrag. Delmålet nås även 2015 och 2016. Bilden nedan visar även jämförelse med genomsnittskommunen (markerad som punkt). 4.1.2 Balanskravsresultat i % av skatteintäkter och statsbidrag I balanskravsresultatet räknas reavinster på försäljning av mark och fastigheter bort. Balanskravsresultatet uppgår i budgeten till +1,1% av skatteintäkter och statsbidrag, vilket innebär att Kommunallagens balanskrav infrias. Även 2015 och 2016 infrias balanskravet. Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen 12

KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2014 4.1.3 Verksamhetens nettokostnad i % av skatteintäkter och statsbidrag Måttet visar om den löpande driftverksamheten kan finansieras av skatteintäkter och statsbidrag. I budgeten för 2014 uppgår verksamhetens nettokostnad till 98,5% av skatteintäkter och statsbidrag. Därmed finansieras den löpande driftverksamheten av skatteintäkter och statsbidrag. 4.1.4 Nämndsresultat i % av skattemedel (nämnderna) I budgeten för 2014 uppgår nämndsresultatet till +0,4% av skattemedel då nämndernas totala resultatmål uppgår till +13 Mkr. 4.2 Strategiska investeringar 4.2.1 Skattefinansierade investeringar i % av avskrivningar och resultat Måttet visar hur stor andel av avskrivningar plus ett resultat motsvarande 1% av skatteintäkter och statsbidrag som används till skattefinansierade investeringar. I budgeten uppgår skattefinansierade investeringar till 145 Mkr. Avskrivningar uppgår till 108 Mkr och ett resultat motsvarande +1% är 29 Mkr. Måttet budgeteras till 106% (145/137). 4.2.2 Investeringsavvikelse i % av årsbudgeterade investeringar (nämnderna) Mäts i samband med Tertialuppföljning, maj 2014. 4.3 God ekonomistyrning 4.3.1 Budgetavvikelse i % av skatteintäkter och statsbidrag Mäts i samband med Tertialuppföljning, maj 2014. 4.3.2 Budgetavvikelse i % av skattemedel (nämnderna) Mäts i samband med Tertialuppföljning, maj 2014. Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen 13

KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2014 BUDGET 2014, PLAN 2015--2016 RESULTATRÄKNING Utfall Prognos Budget Plan Plan Förändr (Löpande prisnivå, Mkr) 2012 2013 2014 2015 2016 12-16 Verksamhetens intäkter 552 520 530 541 551-0,2% Verksamhetens kostnader -3 140-3 201-3 303-3 383-3 497 11,4% Avskrivningar -97-101 -108-111 -114 18,6% Verksamhetens nettokostnad -2 684-2 782-2 881-2 953-3 060 14,0% Årlig förändring 3,4% 3,6% 3,6% 2,5% 3,6% Skatteintäkter 2 221 2 309 2 410 2 506 2 624 18,1% Generella statsbidrag och utjämning 455 491 515 497 477 4,9% Skatteintäkter och gen.statsbidrag 2 676 2 800 2 924 3 003 3 101 15,9% Årlig förändring 2,2% 4,6% 4,5% 2,7% 3,2% Finansiella intäkter 138 125 121 116 121 Finansiella kostnader -109-134 -123-119 -117 Resultat före extraordinära poster 21 8 42 47 45 Extraordinära intäkter - - - - - Extraordinära kostnader - - - - - Årets resultat +21 +8 +42 +47 +45 Avstämning av balanskravet Justeringar (realisationsvinster/synnerliga skäl) -5-10 -10-5 -5 Periodens resultat (enl KL krav på ek balans) +16-1 +32 +42 +40 Infrias balanskravet? Ja Nej Ja Ja Ja GPS - Ekonomi i balans Årets resultat/skatteintäkter o statsbidrag 0,8% 0,3% 1,4% 1,6% 1,4% 4.1.1 Balanskravsresultat/skatteintäkter o statsbidrag 0,6% 0,0% 1,1% 1,4% 1,3% 4.1.2 Verksamh netto/skatteintäkter o statsbidrag 100,3% 99,4% 98,5% 98,3% 98,7% 4.1.3 BALANSRÄKNING Prognos Budget Plan Plan (Löpande prisnivå, Mkr) 20121231 20131231 20141231 20151231 20161231 Tillgångar Anläggningstillgångar 5 499 5 540 5 609 5 727 5 817 Omsättningstillgångar 356 296 280 217 183 Summa tillgångar 5 855 5 836 5 889 5 944 6 000 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital 1 710 1 719 1 761 1 808 1 852 Avsättningar 174 193 205 213 224 Skulder 3 971 3 924 3 924 3 924 3 924 Summa eget kap., avsättn. och skulder 5 855 5 836 5 889 5 944 6 000 Soliditet 29% 29% 30% 30% 31% Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen 14

KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2014 Resultatutveckling Örnsköldsviks kommuns budget för 2014 visar på ett positivt resultat med +42 Mkr (plan 2015 +47 Mkr, plan 2016 +45 Mkr). För 2013 antogs budgeten i kommunfullmäktige i juni 2012 med ett positivt årsresultat, +41 Mkr, vilket motsvarade 1,5% av skatteintäkter och statsbidrag. Jämfört med 2012 innehöll 2013 års budget både tillskott, besparingar, kompensation för löne- och prisökningar samt en skattehöjning med 35 öre. Resultatet för 2013 beräknas i nuläget uppgå till +8 Mkr (+0,3% av skatteintäkter och statsbidrag). Prognosen är 33 Mkr sämre än budget och innebär att kommunfullmäktiges delmål avseende resultatet ej uppnås. Balanskravet infrias ej då reavinster vid försäljning av mark m.m. uppgår till 9 Mkr och ska räknas bort från resultatet. Negativa prognoser från ett antal nämnder samt ett försämrat finansnetto förklarar i huvudsak den negativa budgetavvikelsen. Resultatförbättringen i Budget 2014 och framåt förklaras av förväntade förändringar i skatteutjämningssystemet. Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens nettokostnad består av nämndernas totala nettokostnad kompletterad med pensionskostnader och avskrivningar. Interna poster som t.ex. kapitalkostnader rensas bort. Verksamhetens kostnader inklusive avskrivningar uppgår 2014 till 3,4 Mdkr, där personalkostnaderna svarar för 2,2 Mdkr. Verksamhetens intäkter, främst i form av avgifter och riktade statsbidrag, uppgår till 0,5 Mdkr. Verksamhetens nettokostnad 2014 är således nära 2,9 Mdkr, vilket är den del som ska finansieras via skatteintäkter och generella statsbidrag. Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen 15

KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2014 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD 2014 (2014 års prisnivå, Mkr) Netto- Skatte- Nämnds- Andel Nämnd Kostnader Intäkter kostnad medel resultat av netto Kommunstyrelse -781,3 551,7-229,6 234,6 +5,0 8,1% Kommunledningsförvaltning -157,9 37,7-120,2 125,2 +5,0 4,3% Konsult- och serviceförvaltning -623,4 514,0-109,4 109,4 0 3,8% Samhällsbyggnadsnämnd -417,5 104,4-313,1 315,1 +2,0 10,9% Kultur- och fritidsnämnd -137,6 25,2-112,5 112,5 0 3,9% Samhällsbyggnadsförvaltning -555,1 129,5-425,6 427,6 +2,0 14,8% Bildningsnämnd -1 123,1 74,0-1 049,1 1 054,1 +5,0 36,5% Bildningsförvaltning -1 123,1 74,0-1 049,1 1 054,1 +5,0 36,5% Omsorgsnämnd -1 140,3 209,7-930,6 930,6 0 32,2% Humanistisk nämnd -290,0 47,7-242,3 243,3 +1,0 8,4% Välfärdsförvaltning -1 430,3 257,4-1 172,9 1 173,9 +1,0 40,6% Totalt nämnderna -3 889,8 1 012,6-2 877,2 2 890,2 +13,0 100,0% Pensionskostnader -176,4-176,4 Löneavtal/övrigt finansförv. -56,5 2,5-54,0 Avskrivningar -107,8-107,8 Avgår: Kalk kapitalkostnader 200,2 200,2 Kalk kompletteringspension 133,9 133,9 Fördelade skattemedel 0,0-2 890,2 Övriga internposter 485,1-485,1 0,0 Verksamhetens nettokostnad -3 411,3 530,0-2 881,3 0,0 Nämndernas nettokostnad (inkl. interna poster) uppgår 2014 till 2,9 Mdkr. Nedan redovisas mål för respektive nämnd samt hur skattemedlen fördelar sig på de olika nämnderna. För att se resursförändringar och direktiv för åren 2014--2016, se Socialdemokraternas budgetskrivelse. Kommunstyrelse Nämndsmål: - Fler jobb för unga - Fortsatt nära samarbete med det lokala näringslivet inte minst med Världsklass 2015 - Att fullfölja landsbygdsstrategin - Förankra värdegrunden genom fortsatt arbete med Utvecklingsresan - Att utveckla samarbetet inom kommunkoncernen - Att fördjupa samarbetet med Umeåregionen - Tillgodose kärnverksamheternas behov av lokaler, verksamhetsanknuten service, konsult och stöd inom konsult- och serviceförvaltningens kompetensområden med fokus på helhet, rätt kvalitet och nöjda kunder. Direkt under kommunstyrelsen arbetar kommunledningsförvaltningen samt konsult- och serviceförvaltningen. Kommunstyrelsen erhåller 2014 234,6 Mkr i skattemedel, vilket motsvarar 8,1% av nämndernas totala skattemedel. Kommunledningsförvaltningen erhåller 125,2 Mkr av dessa och konsult- och serviceförvaltningen 109,4 Mkr. Uttryckt i skattekronor går 1,82% av kommunens 22,44% per beskattningsbar krona till styrelsens verksamhet. Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen 16

KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2014 Samhällsbyggnadsnämnd/Kultur- och fritidsnämnd Nämndsmål: - Utifrån barnkonventionen ansvara för att barn och ungdomar får sina rättigheter tillgodosedda. Barn- och ungdomsperspektivet ska genomsyra verksamheterna och barnkonventionen ska beaktas i alla ärenden. - Verksamheterna ska tillhandahålla hög tillgänglighet såväl fysiskt, psykiskt som socialt. Nämnden ska genom samverkan, information och service bedriva verksamhet med hög kvalitet som medborgarna är nöjda med och som främjar folkhälsan. - Genom en effektiv och öppen organisation skapa verksamheter som tillhandahåller god service och snabb handläggning. - Genom samverkan inom och utom kommunen skapa förutsättningar för ett långsiktigt hållbart samhälle och näringsliv. Nämnden ska ta del av forskning och arbeta för en ständig utveckling genom omvärldsbevakning samt vara en lärande organisation. - Samhällsbyggnadsnämndens verksamheter ska bedrivas energieffektivt och klimatsmart. Samhällsbyggandet utgår ifrån att marken, vattnet och den fysiska miljön används på ett resurssnålt och ekologiskt uthålligt sätt. - Kultur- och fritidsnämnden vill säkerställa medborgarnas tillgång till naturen för ett rikt och aktivt friluftsliv genom att arbeta för att stärka kunskapen om och förståelsen för allemansrätten. - Kultur- och fritidsnämnden ska under 2013 öka Örnsköldsviks engagemang och delaktighet i Kulturhuvudstadsåret 2014. Kultur- och fritidsnämndens syfte är att stärka Örnsköldsviks kulturliv och öka samverkan inom regionen, där 2014 utgör inledningen på ett långsiktigt utvecklingsarbete. - Kultur- och fritidsnämnden ska stödja det fria föreningslivet såväl ekonomiskt som verksamhetsmässigt. Arbetet ska ske genom dialog på föreningslivets villkor. En process ska under 2013 påbörjas med det civila samhällets aktörer i syfte att arbeta fram en kommunal viljeinriktning för relationen till de idéburna organisationerna. Samhällsbyggnadsnämnden erhåller 2014 315,1 Mkr i skattemedel, vilket motsvarar 10,9% av nämndernas totala skattemedel. Uttryckt i skattekronor går 2,45% av kommunens 22,44% per beskattningsbar krona till nämndens verksamhet. Kultur- och fritidsnämnden erhåller 2014 112,5 Mkr i skattemedel, vilket motsvarar 3,9% av nämndernas totala skattemedel. Uttryckt i skattekronor går 0,87% av kommunens 22,44% per beskattningsbar krona till nämndens verksamhet. Bildningsnämnd Barn och elever ska ha rätt - att mötas av höga och positiva förväntningar - till lärmiljöer som väcker lust och intresse att lära - att lära tillsammans med andra Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen 17

KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2014 - att vara involverad i sitt eget lärande från planering till återkoppling - till en trygg arbetsmiljö Bildningsnämndens strävansmål för all verksamhet från förskola till vuxnas utbildning är ökad måluppfyllelse och nolltolerans mot kränkande behandling. Bildningsnämnden erhåller 2014 1054,1 Mkr i skattemedel, vilket motsvarar 36,5% av nämndernas totala skattemedel. Uttryckt i skattekronor går 8,18% av kommunens 22,44% per beskattningsbar krona till nämndens verksamhet. Omsorgsnämnd/Humanistisk nämnd Nämndsmål: - Vi ger människor insatser utifrån deras behov. - Vi samverkar för att förbättra förutsättningarna för människors fysiska, psykiska och sociala hälsa. - Vi underlättar människors möjlighet att vara delaktiga i samhällslivet. - Vi förebygger och samverkar för att stärka människors förmåga att göra goda val. - Vi tillvaratar anställdas kompetens och skapar attraktiva arbetsmiljöer. - Vi gör rätt saker på rätt sätt för dem som verksamheten är till för. Omsorgsnämnden erhåller 2014 930,6 Mkr i skattemedel, vilket motsvarar 32,2% av nämndernas totala skattemedel. Uttryckt i skattekronor går 7,23% av kommunens 22,44% per beskattningsbar krona till nämndens verksamhet. Humanistiska nämnden erhåller 2014 243,3 Mkr i skattemedel, vilket motsvarar 8,4% av nämndernas totala skattemedel. Uttryckt i skattekronor går 1,89% av kommunens 22,44% per beskattningsbar krona till nämndens verksamhet. Framräkning av nämndernas skattemedel 2014 För att beräkna det ekonomiska läget för Örnsköldsviks kommun 2014--2016 har bland annat följande faktorer vägts in i beräkningarna; Verksamhetens nettokostnad Respektive nämnds skattemedel (ram) i Verksamhetsplan 2013 har använts som basunderlag. Justeringar av skattemedlen fram till Tertialuppföljning, maj 2013 har beaktats och är utgångspunkt för beräkningen av skattemedlen 2014. Därefter har nedanstående beslut och antaganden använts för att beräkna nämndernas skattemedel 2014. Totalt ökar nämndernas skattemedel med 110 Mkr från 2013 till 2014. I förutsättningarna har 3,5% avsatts för löneavtal 2014 från och med 1 april 2014. 2,5% läggs ut på nämnderna och 1,0% reserveras centralt under finansförvaltningen. Totalt läggs 53,6 Mkr ut till nämnderna avseende löneavtalen 2013/2014. Även för 2015 och 2016 beräknas personalkostnaderna öka med 3,5%. Följande personalomkostnadspålägg antas för 2014: Lagstadgade arbetsgivaravgifter, t.ex. förtroendevalda och uppdragstagare 31,42% Kommunala avtalsförsäkringar 0,21% Kalkylerade PO-pålägg för avtalspensioner 6,83% Anställda enligt kommunala avtal inkl. kalkylerade PO-pålägg (även kommunalråd, timanställda) 38,46% Konsumentpriserna beräknas enligt Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) stiga med 0,3% 2013 och 1,3% 2014. I nämndernas skattemedel 2014 ingår kompensation med 1%, vilket motsvarar 6,4 Mkr. För 2015 och 2016 antas konsumentpriserna stiga med 2%. Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen Helårseffekt av drift- och kapitalkostnader för nya brandstationen ökar samhällsbyggnadsnämndens skattemedel med nära 3,2 Mkr. Regleringar enligt finansieringsprincipen är med i förutsättningarna för 2014. Det innebär att t.ex. reformer som införs och som innebär tillskott/avdrag på statsbidraget 18

KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2014 regieras mot berörd nämnd. Förväntad effektivisering av nya gymnasieskolan minskar skattemedlen med 7,7 Mkr samtidigt som kompensation ges för ökad undervisning matematik (helårseffekt från ht - 2013). De regleringar som föreligger innebär att bildningsnämndens skattemedel 2014 minskar med 6,3 Mkr. Övertagande av fastigheter (bl.a. Kronan/tre resecentrum) enligt ärendet Strukturella förändringar inom Rodretkoncernen innebär att skattemedlen höjs med 2,4 Mkr 2014. Övertagande av hemsjukvården från landstinget innebär i antagandet ökad nettokostnad som motsvarar en ökning av skatteintäkterna med 30 öre. I underlag avseende övertagandet bedöms nettokostnaden til 37,6 Mkr. Ekonomiberedningens förslag Effektivisering nämnderna, -14,0 Mkr. Tillskott till nämnderna med +27,0 Mkr. Nedan sammanfattas skattemedelsutvecklingen från 2013 till 2014. I Budget 2014 ingår planerade resultatmål för nämnderna motsvarande +13 Mkr. Fördelas med +5 Mkr för kommunstyrelsen avseende försäljning av skog, bildningsnämnden +5 Mkr, samhällsbyggnadsnämnden +2 Mkr samt humanistiska nämnden +1 Mkr. Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen 19

KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2014 Skatteintäkter och generella statsbidrag Skatteintäkter och generella statsbidrag utgör drygt 81% av kommunens intäkter. En betydande del av återstående intäkter avser verksamhetens intäkter och är i huvudsak riktade statsbidrag samt avgifter. Exempel på verksamheter som delvis finansieras via avgifter är äldre- och barnomsorg. Tillsammans uppgår skatteintäkter och generella statsbidrag 2014 till nära 2,9 Mdkr. 2014 övertar kommunen ansvaret för hemsjukvården och det innebär en skatteväxling med landstinget motsvarande 30 öre. Det innebär att den kommunala skattesatsen 2014 höjs till 22,44 kronor per beskattningsbar hundralapp. Den kommunala skattesatsen är fortfarande lägst i länet men högre än riksgenomsnittet (2013: 20,62 kr/skkr). Den totala skattesatsen erhålls sedan genom att lägga till landstingsskatt samt begravnings- och eventuell kyrkoavgift. De viktigaste faktorerna för kommunens skatteintäkter och statsbidrag är rikets inkomstutveckling samt kommunens befolkningsutveckling. De beskattningsbara inkomsterna 2012 räknas upp till 2014 års nivå. Det uppräknade skatteunderlaget för 2014 blir utifrån detta 10,7 Mdkr. SKL:s aprilprognos för hur inkomsterna i riket utvecklas, ligger som underlag för beräkningen av skatteintäkter och statsbidrag. Skattesatsen (22,44%) används på skatteunderlaget och därigenom beräknas kommunens skatteintäkter 2014 till 2,4 Mdkr. Örnsköldsviks kommuninvånare har totalt något lägre beskattningsbara inkomster än rikssnittet (97%) och kommunen kompenseras därför via inkomstutjämningssystemet. Inkomstutjämningsbidraget, som både innehåller en generell statsbidragsgaranti samt en mellankommunal inkomstutjämning, beräknas 2014 uppgå till 0,3 Mdkr. Statsbidragssystemet bygger på hur många invånare kommunen har den 1 november året före budgetåret. 2012-11-01 uppgick befolkningen i Örnsköldsviks kommun till 54 953. Prognosen för befolkningen den 1/11 2013 bedöms till 55 000, d.v.s. en ökning med 47 personer jämfört med motsvarande period föregående år. Befolkningen antas under åren därefter öka med 50 personer. Varje invånare genererar i snitt 50 kkr i skatteintäkter/statsbidrag 2014. Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen 20

KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2014 Kostnadsutjämningsprognosen för 2014 innebär att kommunen beräknas betala 13 Mkr i avgift till övriga kommuner, vilket är 3,6 Mkr mindre i avgift än 2013. Detta beror på att kommunen enligt systemet har en relativt sett gynnsam struktur jämfört med riket (antal barn i barnomsorg, social struktur, m.m.), vilket ska innebära lägre kostnader för kommunen. Tabellen nedan redovisar effekterna i Mkr per variabel (+ = bidrag från andra kommuner, - = avgift till andra kommuner). I Socialdemokraternas budget ingår dessutom +50 Mkr i förväntad förändring av skatteutjämningssystemet. Avseende utjämning av LSS-kostnader beräknas Örnsköldsviks kommun få ett bidrag från övriga kommuner med 9 Mkr 2014 vilket är 7,4 Mkr mindre än 2013. Förutom utjämningen erhåller Örnsköldsviks kommun 11 Mkr i regleringsbidrag och 99 Mkr i fastighetsavgift för 2014. Finansiella kostnader och intäkter Sedan den koncernövergripande internbanken infördes i kommunen 2012-03-01 har finansiella kostnader och finansiella intäkter stigit kraftigt utifrån bolagens volym. I förutsättningarna 2013 och framåt antas att kommunkoncernens externa låneskuld ej ska Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen 21

KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2014 öka samt att inga externa amorteringar görs. Beräkningarna bygger på svagt stigande räntor. De finansiella intäkterna bedöms i budgeten för 2014 uppgå till 121 Mkr. Utdelning från Rodretkoncernen är beräknad till 10 Mkr 2016, åren före det är budgeten 0 Mkr. De finansiella kostnaderna uppgår i budgeten för 2014 till 123 Mkr. Investeringar I budgeten för 2014 uppgår de totala investeringarna till 171 Mkr, där 145 Mkr avser skattefinansierad verksamhet och resterande del avser affärsmässig verksamhet. Investeringsplan 2015 och 2016 uppgår till 228 Mkr respektive 203 Mkr. Rödmarkerade investeringar betyder att investeringarna ej är finansierade av brukande nämnd och ska därför framöver kompletteras med en investeringskalkyl som kommunfullmäktige tar ställning till. Projekt Budget Plan Plan (löpande prisnivå, Mkr) 2014 2015 2016 KS/Kommunledningsförvaltning 20,0 20,0 20,0 Mark och exploatering 20,0 20,0 20,0 KS/Konsult- och serviceförvaltning 77,9 128,5 127,8 Energireduceringsprojekt 9,0 12,0 14,0 Tak- och fasadrenoveringar 15,0 30,0 30,0 S3B Bredbyskolan 4,5 12,0 Vård- och omsorgsboende 5,0 50,0 50,0 Kronan (varav 4,5 Mkr beräknas prel t 2013) 18,6 Ny simhall inkl. åkattraktion 0,2 25,0 Simhall Köpmanholmen 7,0 8,0 Magasin i anslutning till museet 2,5 Övr investeringar konsult-/serviceförvaltn 18,8 13,8 8,8 Samhällsbyggnadsnämnd 52,8 67,2 44,6 Skärgård i världsklass del 2 6,4 Gator/vägar/GC/broar, klumpanslag 22,5 Gimåtvägen + bro 10,0 GC Åsvägen 14,0 Gator, klump + större projekt 25,0 25,0 Kajen, inre hamn 5,0 5,0 5,0 Övr investeringar samhällsbyggnadsnämnd 14,4 13,2 14,6 Bedömda ombudg. samhällsbyggnadsnämnd 4,5 Kultur- och fritidsnämnd 11,6 6,3 0,0 Skatepark Lungviksparken 4,0 Byte av konstgräsmatta, Skyttis 4,7 Paradiset, utveckling av Spa 5,8 Övriga investeringar kultur-/fritidsnämnd 1,8 1,6 0,0 Bildningsnämnd 6,5 4,0 4,0 Investering i ungas arbetsmiljö 4,0 Övriga investeringar bildningsnämnd 2,5 4,0 4,0 Omsorgsnämnd 2,0 2,0 7,0 Övriga investeringar omsorgsnämnd 2,0 2,0 7,0 Summa 171 228 203 varav skattefin. verksamhet 145 208 183 Röd text: ej finansierade investeringar, Blå text: affärsmässiga investeringar Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen 22

KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2014 Känslighetsanalys Ett sätt att visa hur olika händelser påverkar kommunens ekonomi är genom en känslighetsanalys. Vissa händelser påverkas av den enskilda kommunen t.ex. skattesats, andra ej, t.ex. rikets skattekraft. Nedan redovisas exempel på effekter av olika händelser. Jämförelser med andra kommuner Utifrån SCB-statistik avseende senast jämförbara bokslut har Örnsköldsviks kommun högre kostnader för verksamheten och högre skattesats än kommungenomsnittet. Det som framför allt skiljer är högre kostnader för infrastruktur och äldre- och handikappomsorg samt betydligt högre kostnader för särskilt riktade insatser. Vad gäller äldreomsorgen har också kommunen betydligt högre faktiska kostnader jämfört med förväntad kostnad (standardkostnad) utifrån underlaget till kostnadsutjämning. Standardkostnaden tar hänsyn till kommunens strukturella förutsättningar som t.ex. fler äldre än genomsnittskommunen. Kommunen har dock i en länsjämförelse lägre kostnader för verksamheten och den lägsta skattesatsen. Vad gäller finansiella nyckeltal (resultat, soliditet, skulder m.m.) ligger kommunen sämre till än kommunsnittet men bättre till än länet. Omvärldsanalys Kommunernas ekonomiska läge SKL:s senaste mer fullständiga bedömning av den samhällsekonomiska utvecklingen presenterades i Ekonomirapporten, april 2013. Efter en vinter med mycket svag tillväxt tar nu svensk ekonomi bättre fart inför vår och sommar. Det blir dock inte tal om några högre tillväxttal utan svensk ekonomi hålls även fortsättningsvis tillbaka av en dyster utveckling i vår omvärld. I år växer BNP med 1,5% och nästa år beräknas tillväxten bli 2,5%. Samtidigt tilltar kostnadsökningarna i kommuner och landsting till följd av kraftiga befolkningsförändringar. De demografiska förändringarna med fler barn i skolverksamheterna och fler äldre ställer krav på kommuner och landsting att anpassa resurserna. Dessutom är många skolor, sjukhus, simhallar och vatten- och avloppsanläggningar i behov av kraftiga renoveringar eller ombyggnationer. Investeringsutgifterna har hittills fördubblats i kommuner och landsting under 2000-talet, något som påverkar både kostnader och skuldsättning. Denna utveckling fortsätter. Enligt SKL-ekonomernas beräkningar så krävs både statliga tillskott utöver de redan beslutade, effektiviseringar och förändringar av skattesatsen för behålla ett resultat som motsvarar en procent av skatter och statsbidrag fram till 2016. Kommunerna beräknas 2013 nå ett resultat på +5 Mdkr, vilket motsvarar 1,1% av skatteintäkter och statsbidrag. Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen 23

KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2014 Skatteunderlagets utveckling SKL:s bedömning Revideringen av skatteunderlagets förändringstakt jämfört med den prognos SKL publicerade i februari är mycket små. Utvecklingen 2013 har justerats upp marginellt och små nedjusteringar har gjorts av förändringstalen för 2014 och 2015, men det är mer som rör sig under ytan. Upprevideringen 2013 förklaras av att sysselsättningen utvecklades starkare än väntat under slutet av 2012. I viss mån motverkas detta av att nu väntas en mindre ökning av avtalade pensioner. Den nedreviderade utvecklingen 2014 beror delvis på att nu förutses mindre löneökningar än i förra prognosen och en längre period med i stort sett oförändrad sysselsättning innan arbetade timmar åter börjar öka. Även 2015 och 2016 räknar SKL nu med lägre löneökningstakt än i förra prognosen. Effekten på skatteunderlaget motverkas delvis av att den automatiska balanseringen av de allmänna pensionerna ser ut att bli mer positiv. SKL förutser lägre ackumulerad skatteunderlagstillväxt fram till 2016 än regeringen och Ekonomistyrningsverket (ESV) men skillnaden är liten. Den snabbare skatteunderlagstillväxten i regeringens prognos beror främst på att pensionsinkomsterna ökar mer och grundavdragen mindre än SKL räknar med. Effekten motverkas av en långsammare sysselsättningsökning. Att ESV:s prognos visar större ökning än SKL:s beror i Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen 24

KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2014 huvudsak på att ESV-prognosen bygger på högre löneökningstakt och mindre grundavdrag. Till stor del motverkas effekten på skatteunderlaget av att ESV förutser mindre ökning av pensionsinkomsterna än SKL. Budgetprocess/Arbetet med Budget 2014 Arbetet med Budget 2014 startade i slutet av februari med att kommunledningsförvaltningen utifrån bokslutet 2012 och en bedömning för 2013 lämnade rapporten Ekonomiskt läge 2013--2016, februari 2013 (delgivning kommunfullmäktige). Kommunens budgetprocess har under senare år genomgått ett antal förändringar, främst gällande budgetunderlaget. Inför arbetet med budget 2014 har inget budgetunderlag från verksamheten tagits fram. I samband med Tertialuppföljning, maj 2013, uppdaterade kommunledningsförvaltningen det ekonomiska läget för 2014--2016. Den rapporten har varit utgångspunkt för politiska prioriteringar för att fastställa budgeten för nästkommande verksamhetsår. 30 maj lämnade ekonomiberedningen förslag till Budget 2014 med skattemedel (ramar) till nämnderna. Budgeten innehåller även övergripande och nämndsspecifika direktiv enligt Socialdemokraternas skrivelse. 2014 2015 2016 Årets resultat "Ek läge, maj-13" -8-18 -33 KS - Förändring av skattemedel -2,0-2,0-2,0 KS - Resultatmål, försäljning skog +5,0 Samhällsbyggnadsnämnd - Förändring av skattemedel -5,0-4,0-3,0 Samhällsyggnadsnämnd - Resultatmål +2,0 +2,0 Kultur-/fritidsnämnd - Förändring av skattemedel -1,0-1,0-1,0 Bildningsnämnd - Förändring av skattemedel -7,0-3,0-2,5 Bildningsnämnd - Resultatmål +5,0 +4,0 Omsorgsnämnd - Förändrade skattemedel -9,0-5,0-4,0 Humanistisk nämnd - Förändring av skattemedel -3,0-3,0-2,5 Humanistisk nämnd - Resultatmål +1,0 +1,0 Effektivisering nämnderna med ca 0,5% +14,0 +14,0 +14,0 Avkastning från kommunens bolag +10,0 Förändrad skatteutjämning +50,0 +61,0 +66,0 Uppräkning till löpande prisnivå 2015 och 2016 +1,3 +3,0 Årets resultat "Budget 2014", juni-13" +42 +47 +45 De politiska prioriteringarna i tabellen ovan innehåller ett tillskott till nämnderna med totalt 27 Mkr 2014. Nämnderna ska också effektivisera verksamheten med 14 Mkr. Nämnder med förväntade underskott vid utgången av 2013 har krav på positiva resultat 2014 motsvarande 8 Mkr. Dessutom ska kommunstyrelsen leverera ett positivt resultat 2014 med +5 Mkr avseende försäljning av skog. Budgeten innehåller dessutom en förväntad positiv effekt av förändrat skatteutjämningssystem från och med 2014. Kommunfullmäktige fastställer budgeten i juni och nämnderna ska sedan besluta om verksamhetsplaner senast i december 2013. Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen 25