Ärende nr 10 Årsredovisning Tingsryds Utveckling 1
O l!j Tingsryds l kommun Kommunstyrelsens arbetsutskott 2014-03-31 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 11 Au 118 Dnr 2014/169 042 Årsredovisning Tingsryds Utveckling Tingsryds Utveckling redovisar årsredovisning för. Beslutsunderlag Tingsryds Utveckling :s årsredovisning för l januari - 31 december. Beslut Kommunstyrelsens arbetsutskott överlämnar ärendet för handläggning i kommunstyrelsen. Justeran e 2
Bilaga Ks Au 118 2014-03-31 o V /0 s tyrelsen och verkställande direktören för Tungsryds Utveckling får härmed avge Arsredovisning för räkenskapsåret 1 januari - 31 december Innehåll: Förvaltningsberättelse Nyckeltal Resultatr-äkning.. Balansräkning f<assaflöclesanalys Noter Unelerskrifter '3 4 5 7 8 12 3
TINGSRYDS UTVECKLING OCH FASTJGHETS AB Org nr 556730-6583 2(12) /0 försöka hitta nya hyresgäster. Fr.o.m. den l november hyr det nybildade företaget Konga Måleri AB 5 000 ni av totalt 18 000 m 2. Fastigheten Ögomnåttet 4 är ytterligare en fastighet som förvärvades uneler året, där Tingsryds Buss AB är hyresgäst. En ny arrendator till Tingsryds Hotell tillträdde under september månad efter att tidigare aj.tendatom försatts i konkurs På fastigheten Tingstyd4:80 har bolaget påbötjat en nybyggnation av industribyggnad, cirka l 000 m 2. Byggnaden kommer att hyras av Rallabro Plast AB och berälmas vara fårdigställd under första halvan av 2014. Etableringen är den första på det nya industriområdet i Tingsryd och är förhoppningsvis startskottet på en ny företagarby. Personal. Peråke J an en tillträdde som VD för bolaget den -l 0-0 l, han efterträdde J onas Weidenmark. Tingsryds Utveckling hai ingen egen persönal anställd. Personalstyrkan består av VD på 15% och Kamrer på 40%. Dessa tjänster köps av Kommunhus och Tingstyds Kmmnun. Förväntad framtida utveckling Tufab kommer fmisätta sträva efter att bidra till en positiv utveclding av kommunens näringsliv, Inom den näm1sta tiden kommer det vara av stor vikt att försöka etablera nya företag till Konga Bruk. Arbetet med överföring av fastigheter från Industristiftelsen till TUF AB kommer att fmisätta. N edsl{rivning Efter Konga Bruk AB :s konlcurs har en bedömning av nedskrivningsbehov på fastigheten Konga Bruk 8:1lgjotis. Nedskrivningsbehovet fastställeles till l O mkr, detta innebär att bolagets aktiekapital är förbrukat och en kontrollbalansräkning har upprättats. För att återställa bolagets aktiekapital hemställer Tufab 2014-01-24 5 hos bolagets ägare, Tikab om ett förlusttäclmingsbidrag om l O mlu. Kommunfullmäktige beslutade 2014-02-27 23 att bevilja Tufab ett förlusttäclmingsbidraget om l O mkr. Årets resultat Resultatet efter finansiella poster uppgick till 3 062 tlcr ( 452 tkr). Efter avsättning till periodiseringsfond om 753 tkr QCh koncembidrag om 48 tkr samt skatt om 531 tkr uppgår resultatet till l 881 tkr (239 tia}. Förslag till vinst disposition Till bolagsstämmans förfogande står en balaj.1serad vinst på 94 3 tkr samt årets resultat l 881 tkr, tillsammans 2 824 tkr. Styrelse och verkställande direktören föreslår att 2 824 tkr balanseras i ny rälming. V ad beträffande företagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterfölj ande resultat- och balansräkning med tilläggsupplysningary/'..._.. 4
TINGSRYDS UTVECKLING OCH FASTIGHETS AB. Org nr 556730-6583 1(12) /0 ÅRSREDOVISNING Styrelsen och verkställande direktören för Tings1yds Utveclding får hänned avge årsredovisning för räkenskapsåret. FÖRVALTI\!II\IGSBERÄTTELSE Allmänt om verksamheten Tingsryds Utveclding är ett kommunalt dotterbolag till Tings1yds Kommunföretag AB som ägs av Tingsryds kmrunun. Styrelsen i Tings1yds Utveclding och Fastighets AB är utsedd av kornmunfullmäktige i Tings1yds kommun. Styrelsen har haft följande sammansättning. Ordinarie ledamöter Ame Kadsson (m), cirdf Anna J o hanssort (c) Jan-Åke Cesar (s) Inge Strandberg (m} Lennart Fohlin (c) Suppleanter Willy Karlsson (m) Mikael Jeansson (s) Peter Mäller (m) Anders Nilsson (c) J o han Karlsson (c) Styrelsen har under perioden haft 19 sammanträden. Verkställande direktör är Peråke Janen fr o m -10-01. Revisorer A v bolagsstämman utsedd revisor: Yvonne Lundin, auktoriserad revisor LeJonannarevisorer Birgit Larsson Mats Persson PeterKoch Sven-Erik Svensson Kerstin Pettersson Allmänt om verksamhet Bolaget har som ändamål att inom Tingsryds kornmun förvärva, uthyra och förvalta fastigheter samt att på dessa, i förekmmna.nde fall, uppföra byggnader, allt i syfte att tillgodose näringslivets behov av ändan1ålsenliga lokalr samt i övrigt främja näringslivet i kommunen. Efter överföring av fastighetema Tingsryd l :69 (Jitech) och Urshult l : l 08 (f d Sca) fi:ån Tingsryds Industristiftelse och bolagets förvärv under året är det sammanlagda fastighetsinnehavet c: a 69 000 m2. Fastighetema har ett bokfört värde efter nedsla:ivning av fastigheten Konga Bruk 8:11 på 183 039 th. Väsentliga händelser under året Under året förvärvades fastigheten Konga Bruk 8:11. Den 18 april kom beskedet att Konga Bruk AB försatts i konl_rurs. Driften fortsatt därefter i konkursförvaltarens regi samtidigt som j aleten på en ny köpare pågick. Någon köpare blev det dock inte och därför kom beskedet den 24 september att verksamheten på Konga Bruk AB läggs ner. Omgående började arbetet med att.. j/f 5
l./ Tingsryds Utveckling arg nr 556730-6583 3(13) f ty' Nyckeltal 2011 2010 2009 soliditet 1,7% 0,6% 1,5% 1,7% 3,3% Ukviditetsmåfl Kassalikviditet 249% 148% 89% 173% 138% Rörelsekapital 11 107 1 249-484 2 824 1 152 Likvida medel o o o o o Långfristig dellån 190 469 63 000 49 000 33 000 23 000 Kortfristiga dellån Investeringa r 24456 14 678 20 724 8 846 101 Administration 1 367 869 567 445 163 Fastighetsunderhåll 1177 1 365 954 1 760 1 008 Uppvärmning 811 575 568 526 668 Konsumtionsavgifter 1137 1 055 666 874 928 Fastighetsservice 379 224 294 191 222 Försäkringar 320 41 48 49 45 Fem år i sammandrag 2 011 2 010 2 009 Rörelseintäkter 30 141 8 092 5411 4 727 5 181 Rörelsens kostnader -5 771-4 229-3112 -3 858-3 070 Avskrivningar -7 729-2 058-1 229-826 -692 Nedskrivning -10 000 Rörelseresultat 6 641 1 805 1 070 43 1 419 Räntenetto -3 579-1 353-839 -352-391 Resultat före skatt 3 062 452 231-309 1 028 Bokslutsdispositioner -801-129 -44-256 Upplösning av periodiseringsfond 151 256 Skatt på årets resultat -531-84 -35-203 Nettoresultat 1 881 239 152-53 569 BALANsRÄKNING Tillgångar Anläggningstillgångar 183 039 175413 50 324 30 829 22 809 Kortfristiga fordringar 18 560 3 831 3 902 6 689 4 219 l<assa och bank Summa tillgångar 201 599 179 244 54 226 37 518 27 028 Eget kapital och skulder Eget kapital 2 924 1 043 804 652 705 Obeskattade reserver 753 150 44 256 Långfristiga skulder 190 469 175 469 49 000 33 000 23 000 Kortfristiga skulder 7 453 2 582 4 378 3 866 3 067 Summa eget!(apital och skulder 201 599 179 244 54226 37 518 2702 --- 6?JQ 111.,.
Tingsryds Utveckling 4 (13). Resultaträkning Belopp i. tkr Not NeHoomsättning Hyresintäkter övriga förvaltningsintäkter Förlusttäckningsbidrag kommunen 19 072 7 978 1 069 114 10 000 Summa intäkter 30 i41 8 092 Rörelsens kostnader Underhållskostnader Övriga externa kostnader Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar N eclskrivning -1177-1 365-4 593-2 864-7 729-2 058-1 o 000 Summa rörelsekostnader -23 499-6 287 Finansiella poster övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter 102 52-3 682-1 405 Resultat efter finansiella poster 3 062 452 Bokslutsdispositioner Avsättning till periodiseringsfond Upplösning av periodiseringsfond Koncernbidrag -753-106 151-48 -23 Resultat före sl<au 2 412 323 Skatt på årets resultat -531-84 Arets resultat 1 881 239 /'- 7
lo Tingsryds Utveckling ;o 5(13) Balansräkning Belopp i tkr Not -12-31 -12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och Mark Markanläggningar Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar Summa materiella anläggningstillgångar 2 3 4 5 174 222 167 135 7 300 7 684 517 594 1 000 183 039 175 413 S umma anläggningstillgångar 183 039 175413 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Hyres och kundfordringar Förlusttäckningsbidrag kommunen Koncernkonto Tin gsryds kommun övriga fordtingar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kassa oc_h bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR 6 7.. 3 742 1952 10 000 4477 1 742 222 52 119 85 18 560 3 831 18 560 3 831 201 599 179 244 8
[O # Tingsryds Utveckling (O 6(13) Balansräkning Belopp i tkr Not 12-31 2011-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital 100 100 100 100 Fritt eget kapital Balanserat resultat Aret resultat 943 1 881 2 824 704.239 94.3 S umma eget kapital 8 2 924 1 043 Obeskattade reserver Obeskattade reserver 9 Summa obeskattade reserver 753 753 150 150 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 10 Skuld till Tingsryds Industristiftelse. 11 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skatteskulder övriga kortfristiga skulder 12 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 S umma kortfristiga slwlder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 190 469 690 531 1 396 4 836 7 453 20'1 599 63 000 112 469 425 469 1 688 2 582 179 244 s tällda säkerheter och ansvarsförbindelser Belopp i kr ställda säkerheter och ansvarsförbindelser ställda säkerheter Ansvarsförbi n del se -12-31 Inga Inga / -12-31 inga Inga 9
Tingsryds Utvecl<ling 7 (13) Kassaflödesanalys Belopp i tkr Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Avskr-ivningar och nedskrivningar justeringar av poster som inte ingår i kaasaflödet Kassaflöde fö re förändringar av rörelsekapital 3 062 17 729-46 20 745 452 2 058 2 510 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital löpande verksamhet Förändring av kolifristiga rörelsefordringar Förändring av kortfristiga rörelseskulder Förändring av koncernkonto Kassaflöde från den löpande verl<samheten -11 914 4 260-2 735 10 356-188 -1 757 1742 2 307 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Försäljning av anläggningstillgång Försälning av finansiella angläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten -25 356-25 356 128 906-128 906 Finansieringsverksamheten Ökning av långfristiga lån Reversskuld Avsättningar Kassaflöde från finansieringsverksamheten 127 469-112469 15 000 14 000 112 469 126 469 Arets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut o o o o o o Erhållen ränta Betald ränta 102 4 123 4' ;/V!... 52 1134 10
Tingsryds Utveckling 8 (13) /0 Noter och bokslutskommentarer Allmänt Ar sredovisningen har upprättats i enlighet med Arsredovisningslagen och Bokföringsnämnelens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 Arsredovisning i mindre aktiebolag (K2-reglerna). Värderingsprinciper m m Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad ekonomisk livslängd. Följande avskrivningstider tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Byggnad Inventarier 25-33 år 5-10 år Not 1 - Övriga externa kostnader. Administration Uppvärmning Konsumtionsavgifter Fastighetsservice Fastighetsinventarier Försäkringar Fastighetsskatt Kundförlust 1 319 812 1 137 379 321 361 264 4 593 869 575 1 055 224 22 41 78 2 864 11
lo Tingsryds Utvecl<ling 9 (13) /0 Not 2 Byggnader och mark Ackumulerade anskaffningsvärden Vidårets början Nyanskaffningar Omklassificeringar A ekamuterade avskrivningar en/ plan Vid årets början Arets avskrivningar 172 569 24 355 196 924 5 434 7 268 12 702 51 347 '119 463 1 759 172 569 3465 1 969 5434 Nedskrivningen Vid årets början Arets nedskrivning Redovisat värde vid årets slut 10 000 10 000 174 222 167135 Taxeringsvärde, byggnader Taxeringsvärde, mark 67 568 4 645 44 953-2 689 Not 3 - Markanläggningar Ackumulerade anskaffningsvärden Vidårets början Nyanskaffningar Omklassificeringar Ackumulerade avskrivningar en/ plan 7 684 7 684 7 684 7 684 Vid årets början Arets avskrivningar Redovisat värde vid årets slut_ 384 7 300 7 684 12
Tingsryds Utveckling och Fasligehets AB 1 o (12) Not 4 - Inventarier Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Nyanskaffningar Avytttri ng ar Ackumulerade avskrivningar en/ plan Vid årets början Avyttringar Arets avskrivning enl plan Redovisat värde vid årets slut 858 858 264 77 341 517 858 858 89 264 594 Not 5 - Pågående nyanläggningar Vid årets början Arets investeringar, ombyggnader Omklassificeringar. '1 000 1 000 1 759 1 759 o Not 6 - övriga fordringar 20i3 Prel skatt skattekonto skattefordran 213 2 7 222 2 50 52 Not 7 - Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Försäkringsavgift 2014 Hyresintäkter Avräkning värme, el, va Kaskael Interimsfordran 114 5 119 45 37 3 85 13
Tingsryds Utveclding 11(12) ;o Not 8 - Eget Kapital A/diekapital Rese/Vfond Fritteget kapital Vid årets början enligt fastställd balansräkning 100 943 Disposition en! bolagsstämmebeslut Arets resultat Vid årets slut 100 1 881 2 824 Not 9 - Obeskattade reserver Periodiseringsfond ta);( Periodiseringsfond tax Upplösning av periodiseringsfond Periodiseringsfond tax 2014 44 106-150 753 753 44 106 150... Not 10 Förfallodag Lånesammandrag Ränta Lån e- belopp Amortering 2014 2014-04-11 2,35% 2014-09-04 2,66% 2014-10-17 1,84% 2015-06-29 2,98% 2015-08-12 2,15% 2016-10-17 2,03% 2016-11 - 15 2,17% 2017-11-13 2,24% 7 000 16 000 73 ÖOO 10 000 33 469 23 000 7 000 21 000 190 469 o Not 11 - Skuld till Tingsryds Industristiftelse Skuld överlåtelse fastigheten Tingstyd 1:69 81746 Skuld överlåtelse fastigheten Urshult 1:108 o 30 723 112 469 14
Tingsryds Utveckling 11 (12) Not 12 - Övriga kortfristiga skuldet Avräkningsskuld Kultur- och fritidsförv. Fastighetsskatt Plusgiro Redovisad moms Skuld Tingsryds kommun 80 361 80 875 'l 396 42 288 139 469 Not 13 - Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Konga Bruk AB Borgenslikvid Upplupen ränta övriga interima skulder 309 500 609 3 418 4 836 168 1 520 1 688 15
Tingsryds Utveckling Fastighets AB 12(12) ;o Tings1ycl elen 18 inars 2014 j (( dv\(/d;:jyg Ame Karlsson Ordförande -A\V(\v- Aima J ohanon /':o L".$.{l.?n.ti?ZJttt/ / Jan-Åke Cesar Min revisionsberättelse har lämnats 2014-0 5 -- l f? 16
p wc Revisionsberättelse Till årsstämman i Tingsryds Utveclding org.nr 556730-6583 Rapport om årsredovisningen Vi har utfårt en revision av årsredovisningen för Tingsryds Utveclding får år Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och for den interna kontroll som styrelsen och verlmtällande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innebåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vfut ansvar är att uttala oss ö in ärsred9visningen på grundval av vår revision. Vi har utfårtrevisionen enligt International standards on Au di ting och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder l<räver att vi foljer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerbet att fu sredovisningen illte innebåller väsentliga felaletig heter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vfu revision av fu-sredovisningen har vi även utfårt en revision av fårslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller fårlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning for Tingsryds Utveckling för år. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret får fårslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller få dust, och det är styrelsen och verl<ställande direktören som har ansvaret for förvaltningen enligt alctiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beh äffande bolagets vinst eller fårlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfårt revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag får vårt uttalande om styrelsens fårslag till dispositioner beh äffande bolagets vinst eller fårlust har vi granskat om förslaget är förenligt med alctiebolagslagen. fu sredovisningen. Revisorn väljer vill<a åtgärder som ska Som underlag får vfut uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver utföras, bland annat genom att bedöma riskerna for väsentliga vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, felaktigheter i fu sredövisningen, vare sig dessa beror på åtgärder och fårhållanden i bolaget får att kunna bedöma om oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar någon styreiseledarnot eller verkställande direktören är revisom de delar av den interna kontrollen som är relevanta et-sättningssl<yldig motbolaget, Vi har ä.ven gransla,t om någon för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en styrelseledamot eller verlmtällande direktören på annat sätt bar rättvisande bild i syfte att utfmma granskningsåtgärder som är bandlat i strid med alctiebolagslagen, årsredovisningslagen ändamålsenliga med hänsyn till omständighetema, men inte i eller bolagsordningen. syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verla;tällande direktörens uppskattningar i redovisningen, lilmom en utvärdering av den övergripande presentationen i fu sredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi bar inhämtat är tillräcldiga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Vi anser att de revisionsbevis vi bar inhämtat är tillräcldiga och ändamålsenliga som grund föra våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att fu:sstämman disponerar vinsten enligt fårslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet får räkenskapsåret. Tingstyd 201403 18 Uttalanden.. / Ohrlings PricewaterhouseCoopers AB Enligtvår uppfattning bar fu sredovisningen upprättats i //,/ / enlighet med fu sredovisningslagen och ger en i alla väsentliga /z _... 1,_... ' av.seenden rättvisande bild av Tingstyds Utveckling och J'?' c'-! U "'j/;7- Z e:;; 1!/:/(_ Fastighets ABs finansiella ställning per den 31 december ))rönn e Lundin och av dess finansiella resultat får året enligt /Auktoriserad revisor sredosngsl agn.. Förvaltningsberättelsen är förenlig m_yd arstedovtsrungens ovnga delar. / Vi tillstyrker därfor att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansrälmingen. 17
lekmannarevisorerna i Tingsryds Utveckling och Fastighets AB, Tingsryds kommun 2014-0318 Till årsstämman i Tingsryds Utveclding organisationsnummer 556730-6583 Till fullmäktige i Tingsryds kommun lo (Granskningsrapport för år Vi, av fullmäktige i Tingsryds kommun utsedda lelanannarevisorer, hat granskat Tingstyds Utveckling :s vetksamhet. Styrelse och VD ansvarar för att verksanilieten bedrivs enligt gällande bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de föreskrifter som gäller for verksamheten. Lekmannarevisorernas ansvar är att granska verksamhet och intern kontroll samt pröva om verksamheten bedrivits enligt fullmäktiges uppdtag och mål samt de föreskrifter som gäller for verksamheten. Granskningen har utfö1is enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, god revisionssed i kommunal verksamhet och korrommens revisionsreglemente samt utifrån av års/bolagsstämman fastställda ägardirektiv. Granskningen har genomforts med den inriktning och omfattning som behövs for att ge timlig grund for bedömning och prövnillg. Vi bedömer sammantaget att bolagets verksamhet i allt väsentligt har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisir synpunkt tillfredsställande sätt. Vi bedömer därtill att bolagets interna kontroll har varit tillräcldig. Tingsryds kommtm 2014-03-18 "/.Yh/) / IJ::rY / fv,. Sven-Erik Svensson J/ /-r/ ; _ ;:._/ ewut.a/ \/d U v-r t/y) Kerstin Petersson 18