Budgetprognos 2016 för Kalmarsunds gymnasieförbund prognos efter fyra månader

1 (8) Budgetprognos 2016 för Kalmarsunds gymnasieförbund prognos efter fyra månader Budgeten år 2016 innebär att gymnasieförbundet har en kostymanpassning, pga. minskning av 16 19 åringar, som belastar verksamheten med ca 16 mkr. I budgeten återfinns även ytterligare en kostymanpassning för självfinansieringen av digital kompetens på 7,2 mkr. Driftbidraget uppgår till 396 mkr för år 2016. Bidraget fördelas med 91 % till gymnasieskolan 9 % till kommunal vuxenutbildning. Efter fyra månader redovisar Kalmarsunds gymnasieförbund ett operiodiserat resultat på plus 60,8 mkr. I verksamhetsnettot återfinns alla prognostiserade kostnader och intäkter för gymnasieförbundets verksamheter exklusive kostnader/intäkter för pensioner, driftbidrag och finansnetto. Pensionskostnaderna i förhållande till budget 2016 är i prognostiserade enligt plan. Tillkommande resultat avseende pensioner består i inlösen av pensionsrätter där pensionsadministratören har meddelat att de inte kan realisera givet uppdrag fullt ut och därmed har 4,7 mkr återinförts till årets resultat. Enheterna tillsammans med utfallet för den gemensamma verksamheten redovisar ett samlat prognostiserat underskott om 9,3 mkr. Totalt sett uppgår nettokostnaderna i helårsprognosen till 99 % vilket medför en totalt beräknad avvikelse för år 2016 på plus 4,5 mkr. (tkr) Budget Prognos Redovisning 2016 2016 april Verksamhetens intäkter 77 867 133 496 55 952 Verksamhetens kostnader 453 531 510 475 163 141 Pensionskostnader m m 16 721 11 777 3 736 Avskrivningar 3 584 3 218 804 Verksamhetens nettokostnad 395 969 391 974 104 257 Medlemsbidrag 396 238 396 238 165 099 Statsbidrag 0 Finansiella intäkter 231 200 0 Finansiella kostnader 22 0 ÅRETS RESULTAT 500 4 487 60 842 Resultat rensat osäkra fordringar 14 001 Budgetutfallsprognosen för 2016 baseras på det ekonomiska utfallet t o m 2016 04 30. Riktpunkten för perioden är ca 33 %. I uppföljningen ingår ett antal kalkylerade poster som bygger på senast kända uppgifter och prognoser på den förväntade ekonomiska utvecklingen. Exempel på sådana poster är förväntat elevantal, semesterlöneskuld, pensionskostnader, interkommunala ersättning ar och extra medlemsbidrag gällande ökade kostnader för språkintroduktion. FÖRBUNDSKONTORET Besöksadress Stagneliusgatan 33 Postadress Box 865, 391 28 Kalmar Tel 0480-45 15 00 Fax 0480-45 15 15 E-post gymnasieforbundet@gyf.se Hemsida www.gyf.se Org nr 832401-6453

KALMARSU UNDS GYMNASIE EFÖRBUND 2 (8) Den senaste tidens flyktingvåg påverkar Kalmarsunds gymnasieförbundd på många fronter där framförallt den stora utmaningen nu handlar omm finansieringen på grund av det ökade elevantalet. Den kraftiga ökningen innebär ett flertal utmaningar för gymnasieförbundet. Förbundet har fått ökade kostnader inom bland annat lokaler, personalkostnader, administration ochh elevhälsa. I helårsprognosens utfall finns därför en stor osäkerhet avseende prognostiserade intäkter från Migrationsverket menn framför allt för de kostnader som gäller för personer med uppehållstillstånd eftersom ersättning automatiskt har utbetalats till medlemskommunerna. Förbundet har heller inte fått tagit del av någonn form av engångsersättning i den form som betalats till medlemkom munerna under 2015/2016. Utveckling av antalet elever inom språkintroduktionen är svår att förutsäga. I helårsprognosen förutsätts att migrationsverket och medlemskommunerna täcker de uppkomna kostnaderna. Intäktsposterna är därmed uppbokade i enheternas helårsprognoser. I nuläget omfattar språkintroduktionen enn prognostiserad helårsvolym elever motsvarande 41,5 mkr på helårsbasis. Av A dessa har förbundet finansierat 23 mkr genom budget 2016. Överskjutande del (18,5 mkr) förväntas finansierass av intäkter från f Migrationsverket samt medlemskommuner.. I prognosenn hanteras dessa dock som en osäkerr fordran till dess avtal skrivits med medlemskommunerna och en kvalitetssäkring avseende elevkategorierr genomförtss för att kunna realisera debitering mot respektive huvudman. I och med bokslut 2015 avsattes medel för kostnader i och med beslut tagna 2015. De avser avsättning förr kommunaltt åtagande samt för omstrukturering g i och med flytten av Stage4you Academy. Hela beloppet prognostisera as förbrukass under året. Kommentarer till verksamheternas resultat Nedan följer en redovisning av verksamheternas resultat. I tabellen redovisas verksamheternas förväntade årsprognos för samtliga verksamheter.

KALMARSUNDS GYMNASIEFÖRBUND 3 (8) Gemensamt, Förbundskontoret och interkommunala ersättningar Prognosen för inackorderingsbidrag, 146 stycken, innebär en mindre ökning under vårterminen från förra året (år 2015 143 stycken) men tar även hänsyn till att antal elever som får bidraget förväntas bli färre under hösten. Elever som får skolskjuts är 2 240 stycken (år 2015 2 224 stycken) och antas vara lika många under hösten. I och med att inackorderingsbidrag och skolskjuts är kommunicerande kärl så redovisas de gemensamt och visar på ett underskott med 0,2 mkr. Utfallet för de interkommunala intäkterna och kostnaderna visar på ett prognostiserat överskott med 8,5 mkr, vilket beror på färre antal elever som går till andra huvudmän. Årsprognos plus 6 mkr (inklusive interkommunal ersättning) Lars Kaggskolan Lars Kaggskolan går in i budget 2016 med en kostymanpassning på 7,4 mkr. Elevantalet ser fortsättningsvis ut att förbättras till skolans program med undantag för hantverksprogrammet och bygg och anläggningsprogrammet. Den till hösten nystartade inriktningen styling (på hantverksprogrammet) fick inte det söktryck som antogs inför budgetarbetet 2016. I och med den nya inriktningen pågår nu även en ombyggnation som väntas klar först till höstterminen. Lokalanpassningen väntas medföra en kostnad på ca 0,2 mkr. Till detta tillkommer inventarieinköp och undervisningsmaterial. Programmen har även fortsatt stort intresse för vuxna som medfört nya uppdragsutbildningar vilket även förbättrar det ekonomiska utfallet. Kurser som startar eller redan pågår är två kurser på bygg och anläggningsprogrammet, två kurser på fordonsprogrammet samt en ny planerad frisörutbildning som avlöser den pågående. Samtidigt har skolan ett fortsatt stort inflöde av elever till språkintroduktion. Elevantalet har redan i januari med mariginal överstigit det budgeterade antalet och har under våren fortsatt att öka. Först under april togs samtliga elever som stod i kö till programmet in. Effekten av detta väntas, med nuvarande antal, generera intäkter från Migrationsverket och medlemskommunerna med drygt 12 mkr. Årsprognos: plus 2,7 mkr Stagneliusskolan Stagneliusskolan går in i budget 2016 med en kostymanpassning på 4,4 mkr. Prognosen för helåret ( 2,9 mkr) innebär till största delen en avvikelse gällande minskade personalkostnader främst inom AST enheten där behovet av extraresurs inte ännu trätt i kraft. Dock ligger behovet med i prognosen för kommande termin. I helårsprognosen återfinns även tänkta kostnadsreduceringar inom NIU utbildningen som realiseras med start under sommar/höst 2016. Trots dessa åtgärder så prognostiseras resultatet för verksamheten uppgår till 0,8 mkr avseende Stagneliusskolan. Nulägets sökbild innebär ett försämrat ekonomiskt utfall för skolan om 0,3 mkr. Årsprognos: minus 2,9 mkr

KALMARSUNDS GYMNASIEFÖRBUND 4 (8) Jenny Nyströmskolan Jenny Nyströmsskolan går in i 2016 med ett underskott i budgeten motsvarande 6,9 mkr. Gymnasiesärskolan har den största kostymanpassningen med ca 5,3 mkr. Sökbilden för gymnasiesärskolan har sedan den förra prognosen ändrats. Troligen tillkommer tre elever från andra kommuner. Dessa påverkar den tidigare planerade personalbemanningen. En eftersläpning av kostnaderna och intäkter för taxiresorna visar efter två månader på ett förbättrat nettoutfall med drygt 1,3 mkr på helår under förutsättning att behoven är desamma under höstterminen. Till hösten finns fortfarande inga sökande till programmet skog, mark, djur, vilket medför att de återstående tre eleverna på programmet flyttas in till Kalmar. Avtalet med Hushållningssällskapet kommer därmed inte att förlängas vilket samtidigt innebär en besparing med motsvarande ca 0,3 mkr i år. Sökbilden till övriga skolans gymnasieprogram visar att tidigare prognos när det gäller höstens antagning till estetiska programmet, barn och fritidsprogrammet samt naturvetenskapsprogrammet verkat för optimistiska. I prognosen förutsätts spetsutbildning i musik starta på estetiska programmet samt ny inriktning på barnoch fritidsprogrammet antogs tidigare skulle locka fler elever. Till hösten inrättas även Lärlingscentrum på skolan med målet att få fler elever att söka den gymnasiala lärlingsutbildningen. Antalet som sökt som lärling är dock i nuläget ca hälften mot det budgeterade antalet. En annan rådande osäkerhetsfaktor i nuläget är i vilken omfattning det tillkommer elever till introduktionsprogrammet. I prognosen ingår en nettoökning med 16 elever. Prognosen gällande elevantalet till programmet är av flera skäl svårare i jämförelse med andra program. Detta för att en betydande andel ansökningar sker under omvalsperioden. Elever som inte antagits eller sökt till ett program erbjuds i ett senare skede en plats på programmet. Därtill kan den fortsatta ökningen till språkintroduktion innebära att nya undervisningsgrupper startar på skolan. Detta kan komma få en betydande effekt på skolans ekonomiska utfall/resultat men förutsätter även att intäkter från Migrationsverket och medlemskommunerna inkommer till förbundet. I och med utfasning av hantverksprogrammet och behov av fler klassrum i takt med fler undervisningsgrupper påbörjas nu en del ombyggnationer under våren och sommaren. Enbart lokalanpassningen väntas medföra en kostnadsökning med 0,2 mkr i ökad årshyra. Utöver tillkommer kostnader för övriga inventarier och material. Ombyggnationerna innebär lokalmässigt en ökad flexibilitet med moderna lösningar. Årsprognos: minus 7 mkr Axel Weüdelskolan Inför budgetåret 2016 har den riktade budgettilldelningen från Styrelsen för vuxenutbildning avseende gymnasial vuxenverksamhet gått enbart till gymnasial verksamhet enligt direktiv från styrelsen. Tidigare år har skolan själv gjort en intern fördelning av tilldelade medel. Detta innebär en viss ökad budget för den gymnasiala verksamheten som därmed genererar ett mindre överskott om 0,3 mkr. Tjänsteunderlaget kan dock ändras och prognosen därmed justeras något.

KALMARSUNDS GYMNASIEFÖRBUND 5 (8) I jämförelse med föregående månad har en justering skett gällande strukturella personalkostnader som från och med april månad belastar centrala ansvar så som liknande strukturella kostnader. Detta resulterar i ett förbättrat resultat gällande lärvux verksamheten som nu producerar ett mindre plusresultat. Årsprognos: plus 0,6 mkr Stage4you Academy Stage4you Academy går in i 2016 med ett underskott i budgeten om 1,7 mkr. Verksamheten kommer under sommaren att flyttas till skolor i Kalmar och detta ligger med i elevprognosen för hösten 2016. En kostnadspost för ökade utgifter i och med avslutande verksamhet i Torsås finns i budget men i prognosen för skolan så förväntas denna inte nyttjas fullt ut. SFI verksamheten prognostiserat till ett överskott då inflödet av elever fortfarande är stort efter avstämning kvartal 1. Övriga verksamheter inom vuxenverksamheten har enligt prognos en budget i balans. Årsprognos gymnasiet: minus 1,2 mkr Årsprognos komvux: plus 0,3 mkr Ölands Gymnasium inkl. Komvux Ölands Gymnasium går in i 2016 med en kostymanpassning på 0,3 mkr gällande Restaurang och livsmedelsprogrammet samt 0,1 mkr för Hotell och turismprogrammet. Restaurang och livsmedelsprogrammet ligger i prognosen på ett utfall på minus 0,5 mkr medan Hotell och turismprogrammet prognostiseras till en budget i balans. Dessa mindre avvikelser har en direkt koppling till språkintroduktionen på Ölands Gymnasium som nu under 2016 är i full organisation. Detta innebär att delar avseende administration och fastigheter kan avlasta de andra två programmen då de fördelas enligt elevantal. I budget 2016 fick skolan inte med sig någon budget för språkintroduktionen utan den korrigeras efter reellt utfall. I prognosen beräknas de kostnader som uppstår i samband med språkintroduktionen ersättas med intäkter från Migrationsverket och medlemskommuner. Beloppet uppgår i nuläget till 5,7 mkr. Höstens prognos på antalet språkintroduktionselever och därtill kommande eventuella utökningar vad gäller personal och lokaler undersöks i dagsläget och kan ha effekt på kommande prognoser. Komvuxverksamheten beräknas till ett mindre plusresultat. Detta tack vare det planerade överskottet på YH verksamheten som i sin uppstartsfas genererade ett underskott. Årsprognos gymnasiet: plus 0,6 mkr Årsprognos komvux: plus 0,1 mkr

KALMARSU UNDS GYMNASIE EFÖRBUND 6 (8) Investeringar De budgeterade investeringarna enligt Kalmarsunds gymnasieförbund styrelse uppgår till 8 mkr. Detta är nära 3 mkr mer i utrymme än under 2015 vilket beror tills stor del på flytt av verksamheter under 2016 från Torsås till Kalmar. Förbundsövergripande finns en budgetpost avsedd för enheternas beviljade anslag från verksamhetsutvecklingsfonden. Kostverksamheten planerar att reinvestera i maskiner när äldre fasas ut eller går sönder. Kalmar Kommuns planer på att bygga lägenheter på fastigheten Forellen innefattar nytt kök och matsal m för eleverna på Stagneliusskolan, investeringarna kommer därför att bli så begränsade som möjligt på skolan. Lars Kaggskolans investeringsbudget består återkommandee i stadigvarande undervisningsmaterial. Enligt beslut för omlokalisering av hantverksprogrammet inriktning styling till Lars Kaggskolan avsätts en miljon för uppkomna behov vid uppbyggnadsfasen. Vidare planerass inköp för skapande lärmiljöer. I linjee med ökad trivsel och god studiemiljö ska ävenn övriga utrymmen som exempelvis e cafeterian inredas med möbler och belysning men även nredning till skolans s klassrum. Till och med april månad så består investeringarna till största del i material m till teknik samt VVS och fastighetsprogrammet. Stagneliusskolan fortsätter satsningen, som startades under föregåendee år, på enhetens lärmiljö för att anpassa skolan till en flexiblare, mer IKT anpassad undervisning. Avslutande delar i skolans aula samt insatser på entré till biblioteket samt utrustning i skolans klassrum innefattas i årets investeringsbudget. Under början av året har det uppkommit ett behov av passagesystem inklusivee dörrlarm och skolan har investerat i detta tilll ett belopp om 53 tkr. Påbörjade satsningar kring förbättrad arbets och studiemiljö på Jenny Nyströmsskolan fortsätter 2016 samt en naturlig fortsättning med fokus på flexibel undervisning. Övertagandet av spetsutbildningen i musik (på estetiska programmet) kommer, som nämnts ovan, innebära en hel del nyinköp avv utrusning både vad det gäller instrument, möbler och teknisk utrustning. Utfallet efter e april månad avser reinvesteringar i skolans köksmiljö vilket tillhör kostenheten.

KALMARSU UNDS GYMNASIE EFÖRBUND 7 (8) Efterfrågan och behovet av ett personalrum/vilorum på Axel Weüdelskolan har uttryckts både från personal och skolledning och finns budgeterad 2016. Ölands Gymnasium harr en mindre pott om 30 tkr som avses användas till uppkomna behov. Denna är förbrukad och använd till nya el e och projektorinstallationer. Stage4you Academy har en investeringsbudget om 50 tkr vilken avses användas till uppkomna investeringsbehov i och med omlokalisering. Likviditet Saldot på Kalmarsunds gymnasieförbund uppgick till 76,9 mkr m den sistaa april. Saldott har haft en mindre återgång då utbetalningen från det egnaa kapitalet avseende digital kompetens till medlemskom mmunerna har realiseras (10,8 mkr). Ovanstående diagram visar saldot vid respektive månadsslut från 2014 fram till och med april 2016.

KALMARSUNDS GYMNASIEFÖRBUND 8 (8) ÅR 2016 RESULTATRÄKNING (tkr) BUDGET Redovisat Rp Prognos 2016 2016 33,3% 2016 Verksamhetens Intäkter 134 511 60 938 45,3% 156 798 varav Inter kom intäkt 80 367 41 103 83 853 varav interna intäkter 19 016 6 864 19 016 intern ränta 700 272 815 Verksamhetens Kostnader 528 649 179 237 33,9% 551 725 varav Inter kom kostnad 75 845 25 391 73 993 varav avskrivningar 3 584 804 3 218 varav interna kostnader 19 016 7 410 19 016 Projektredovisning 0 471 0 Avsättning Stage4you 0 0 0 Avsättning kommunalt åtagande 0 0 0 Delsumma 393 439 117 556 394 111 Personalbil 0 0 0 Semesterlöneskuld 500 0 0,0% 500 LAGSTADGADE ARBETSGIV AVG 58 004 14 773 25,5% 59 093 Löneskatt 3 063 0 0,0% 3 208 Löneskatt pensionsrätter 0 Löneskatt förändring p skuld 0 0 0,0% 40 Omställningsfond 374 47 0,0% 240 Avtalsförsäkringar FORA 20 6 29,0% 17 Avtalsförsäkringar KPA 130 43 33,0% 128 FÅP 2 009 280 13,9% 1 731 Pensionsrätter 0 4 728 4 728 Förvaltningavgifter 100 20 20,2% 73 Utbetalda pensioner 1 806 626 34,7% 1 879 Individuella valet 8 924 30 0,3% 8 935 Förändring pensionsskuld 205 0 0,0% 166 Finansiering po avgift 72 193 24 336 33,7% 73 007 Nettokostnader 395 971 104 257 26,3% 391 974 Driftbidrag 396 239 165 099 41,7% 396 238 Intäktsräntor 250 0 0,0% 200 Kostnadsräntor 0 0 0,0% 0 Finansiella kostnader pensionsskuld 19 0 0,0% 22 RESULTAT 500 60 842 4 487 varav osäkra fordringar 0 0 18 487 Resultat rensat osäkra fordringar 14 001