HANDLÄGGARE TEL DIREKT DATUM DNR Sofia Bergbom 08-731 30 93 2018-04-24 KS/2018:152 Månadsrapport mars 2018 Lidingö stad
1. Inledning Resultatet för 2018 är budgeterat till 32,4 mnkr, vilket motsvarar det finansiella målet på en procent av verksamhetens kostnader. Kärnverksamheterna tillfördes totalt 55 mnkr i 2018 års budget. Det har även skett en sänkning av kommunalskatten med 15 öre. 2. Periodens resultat Stadens resultat för perioden januari till och med mars är 26,9 mnkr. Det budgeterade resultatet för perioden är 12,7 mnkr. Årsbudgeten fördelar sig inte med samma belopp varje månad, utan är periodiserad utifrån viss säsongsvariation. För respektive nämnds resultat för perioden hänvisas till bilaga 3. 3. Resultatprognos för helåret 3.1 Årets resultat Prognosen för helåret är ett resultat på 13,6 mnkr, vilket är 18,8 mnkr lägre än budget. Verksamheterna prognostiserar ett underskott på 3,3 mnkr. Skatteintäkterna efter avdrag för utjämningen kommer utifrån Sveriges Kommuner och Landstings senaste prognos att bli 21,8 mnkr lägre än budget. Finansnettot bedöms bli 6,5 mnkr bättre än budgeterat. 3.2 Verksamhetens nettokostnader Verksamhetens nettokostnader exklusive jämförelsestörande poster beräknas uppgå till 2 638,5 mnkr, vilket är 3,3 mnkr högre än budgeterat. Det är en ökning av nettokostnaderna med 122,9 mnkr eller 4,9 procent jämfört med föregående år. Omsorgs- och socialnämnden beräknar redovisa ett underskott på 5,1 mnkr. Stadsledningskontoret prognostiserar ett underskott på 5,0 mnkr. Utbildningsnämnden beräknar redovisa ett överskott på 6,0 mnkr för skolpengsramen, och 5,0 mnkr för de kommunalt bedrivna verksamheterna. Teknik- och fastighetsnämnden prognostiserar ett överskott på 6,0 mnkr. Övriga nämnder och kontor prognostiserar mindre avvikelser eller ett resultat i nivå med budget. Centralt belastas staden med kostnader för pensioner som inte täcks av personalomkostnadspålägget där prognosen är ett underskott på 18,0 mnkr. Kommunstyrelsens budget på 5,0 mnkr för oförutsedda kostnader är inte medräknat i prognosen.
3.3 Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning Årets kommunalskatteintäkter beräknas uppgå till 2 942,6 mnkr, vilket är 1,1 mnkr högre än budgeterat. Det är en ökning med 44,1 mnkr eller 1,5 procent jämfört med 2017. Beräkningen baserar sig på Sveriges Kommuner och Landstings senaste skatteunderlagsprognos. Lidingös avgift till inkomstutjämningen 1 uppgår i år till 651,8 mnkr, vilket är 19,5 mnkr högre än budget. Det är en ökning med 38,4 mnkr jämfört med 2017. Lidingö får ett bidrag på 232,6 mnkr i kostnadsutjämning 2. Enligt regeringsbeslut får kommunerna ett extra stöd med anledning av flyktingsitutionen, som för Lidingös del uppgår till 10,6 mnkr för 2018. Statsbidrags- och utjämningssystemet innebär sammantaget en nettobelastning med 322 mnkr (se not 1, bilaga 1), vilket är 22,9 mnkr högre än budgeterat. Det staden enligt prognosen får behålla av sina skatteintäkter efter avdrag för statsbidrag och utjämning är 21,8 mnkr mindre än budgeterat. Det är en ökning med 11,5 mnkr eller 0,4 procent jämfört med föregående år. 3.4 Utdelning från stadens bolag I budgeten ligger en utdelning från Lidingö stads tomtaktiebolag på 10 mnkr samt 0,2 mnkr från Lidingöhem AB. Utdelningen från Lidingö stads tomtaktiebolag redovisas i stadens resultat efter bolagets årsstämma i juni. 3.5 Finansnetto Avkastningen på innehavet av värdepapper är budgeterat till 18,0 mnkr. Prognosen för året är ett överskott med cirka 6 mnkr vilket beror på vinst vid försäljning av en realränteobligation utgiven av Huddinge kommun i början av året. Medlen har placerats om i Swedbank Robur realräntefond. Det bokförda värdet på innehavet var 714,2 mnkr den 28 mars. Marknadsvärdet uppgick samtidigt till 878,2 mnkr. Den sista mars var aktieandelen 44 procent medan 56 procent utgjordes av räntebärande placeringar. Staden har ett lån på 475 mnkr från Lidingöhem AB, där räntan är 0,1 procent. Räntekostnaderna beräknas uppgå till 0,7 mnkr, vilket är 0,1 mnkr lägre än budgeterat. 1 Enligt utjämningssystemet får alla kommuner behålla 115 procent av medelskattekraften i riket (garantinivå). De kommuner som har en skattekraft över 115 procent (däribland Lidingö med 151 procent) betalar en inkomstutjämningsavgift till systemet som används för att delfinansiera garantinivån för de kommuner som ligger under denna. 2 Syftet med kostnadsutjämningen, en annan del av utjämningssystemet, är att utjämna för strukturella behovs- och kostnadsskillnader för olika verksamheter, till exempel inom barnomsorg och äldreomsorg
4. Förvaltningarnas och kontorens kommentarer Nedan redovisas kortfattat förvaltningarnas och kontorens kommentarer till prognostiserade nettokostnaders avvikelser mot budgeten för helåret. För utförligare information hänvisas till deras rapporter. Stadsledningskontoret och den centrala politiska ledningen beräknar redovisa ett underskott på 5,0 mnkr. Det beror på att integrationslyftets kostnader med 2,0 mnkr finansieras med medel ur resultatutjämningsfonden. Dessutom belastar förvaltningsövergripande kostnader för digitalisering och inredning av det nya stadshuset resultatet med cirka 4,0 mnkr. Exkluderas dessa poster beräknas kontorets resultat till ett överskott på 1,0 mnkr vilket beror på vakanser och mindre behov av externa utredningar än budgeterat. Kommunstyrelsens budget på 5,0 mnkr för oförutsedda kostnader är inte medräknat i prognosen. Miljö- och stadsbyggnadskontoret beräknar redovisa ett överskott med 1,0 mnkr. Ett nytt tillfälligt arrendekontrakt beräknas ge cirka 1 mnkr i ökade intäkter. Lägre kostnader för personal väntas och därmed kommer till exempel arbetet med utveckling av bygglovsprocessen, där medel finns avsatta i resultatutjämningsfonden, att kunna hanteras inom kontorets budget. Utbildningsnämndens kommunalt bedrivna verksamheter beräknar redovisa ett överskott med 5,0 mnkr. Inom den pengfinansierade verksamheten i egen regi är prognosen positiv med 3,0 mnkr och avser de nationella programmen inom gymnasieskolan. Anslagsfinansierad verksamhet prognostiserar ett överskott med 2,0 mnkr. Det beror på lägre kostnader för tilläggsbelopp och placeringar, samt överskott inom ramen för oförutsedda kostnader. Utbildningsnämndens skolpengsram prognostiseras till 1 141,8 mnkr, vilket är 6,0 mnkr lägre än budget. Avvikelsen beror på högre statsbidrag än budgeterat samt på färre barn och elever än budgeterat. Omsorgs- och socialnämnden prognostiserar ett underskott med 5,1 mnkr. Äldreomsorgen redovisar ett volymöverskott på 19,5 mnkr vilket beror på att behovet av hemtjänsttimmar och vård och- omsorgsplatser beräknas vara lägre än budgeterat. Verksamhetsområdet individ- och familjeomsorg beräknas sammantaget redovisa ett underskott på 11,1 mnkr. Inom ekonomiskt bistånd är prognosen 4,0 mnkr sämre än budget vilket baseras på beräkningar om att ungefär hälften av de nyanlända som sägs upp från sina bostäder från april månad tros söka tillfälligt boende. Prognosen för vård av unga visar också ett underskott med 4,0 mnkr vilket beror på ökat vårdbehov och ökat behov av familjehem och jourhem. Åtgärder som tas är bland annat att avsluta extern bemanning från mars/april. Mottagningsenheten beräknar ett underskott på 1,8 mnkr vilket beror på kostnader för inhyrning av konsulter. Enheten blir fullt bemannad först från juli månad. Personlig assistans beräknas redovisa ett underskott på 1,5 mnkr.
Prognosen för ensamkommande barn är ett underskott med 14 mnkr. Det beror på att förvaltningens kostnader är högre än ersättningen från Migrationsverket. En omställning till egna boenden kommer därför att göras till hösten när avtalet med Vårljus löper ut. Fram till och med september räknar förvaltningen med att underskottet är cirka 1,5 mnkr per månad. När omställningen är klar finns det ett kvarvarande underskott från oktober och framåt på cirka 0,3 mnkr per månad. Verksamheterna bedrivna med egna utförare förväntas redovisa ett mindre underskott på 0,5 mnkr. Bland de egna utförarna prognostiserar Högsätra servicehus ett underskott på 1,5 mnkr beroende på högre kostnader för arbetskraft än budgeterat. Åtgärdsplan har påbörjats för att bromsa underskottet. Socialpsykiatrin beräknar redovisa ett överskott på 1,0 mnkr. Nämnd och ledning prognostiserar ett överskott på 1,0 mnkr på grund av vakanta tjänster. Bemanning beräknas vara på plats till halvårsskiftet. Överskottet beror också på lägre kostnader för systemstöd avseende digitalt kvalitetsledningssystem. Kultur- och fritidsnämnden prognostiserar ett överskott med 0,7 mnkr. Teknik- och fastighetsnämnden, lokalförsörjning prognostiserar ett överskott med 8,2 mnkr. Avskrivningarna är 4,7 mnkr lägre på grund av långsammare investeringstakt. Hyresintäkterna ser ut att öka med cirka 2,8 mnkr och drift- och underhållskostnaderna är något lägre än budget. Teknik- och fastighetsnämnden, skattefinansierad verksamhet, prognostiserar ett underskott med 2,4 mnkr vilket främst beror på högre kostnader för vinterväghållning än budgeterat. Teknik- och fastighetsnämnden, avgiftsfinansierad verksamhet, beräknas sammantaget redovisa ett negativt resultat på 5,0 mnkr (inklusive finansiella kostnader), vilket är 0,6 mnkr sämre än budget och beror på åtgärder kopplat till en vattenläcka i Högsätra. Resultatet för vatten och avlopp samt avfall påverkar inte stadens resultat utan nollställs och minskar skulden till abonnenterna. Pensions- och omställningskostnader. Centralt belastas staden med kostnader för pensioner som inte täcks av personalomkostnadspålägget. Prognosen tyder på ett underskott på 18,0 mnkr som främst beror på högre kostnader för tjänstepensionsförsäkringar än vad som budgeterats. Det råder dock osäkerhet om pensionsförsäkringskostnadernas storlek då premiejusteringar för enskilda individer kan behöva göras löpande under året. Även slutpremier vid pensionsavgångar kan innebära höga kostnader.
5. Investeringar Grundbudgeten för 2018 är 563,8 mnkr, varav 160 mnkr avser en investeringsreserv som står till kommunstyrelsens förfogande. Överföringsbudgeten är 353,8 mnkr. Hittills i år har investeringar för 71,3 mnkr genomförts. För helåret bedömer förvaltningarna att investeringsutgifterna kommer att uppgå till 538,9 mnkr. Exempel på investeringsprojekt under året är ombyggnation av Stadshuset och SBAprojektet (Systematiskt Brandskydds Arbete). Projektet med den nya Lidingöbron, där det blir dubbelspår för Lidingöbanan samt en höjning av den segelfria höjden, fortsätter under året. Investeringar i vatten- och avloppsanläggningar, upprustning av parker och lekparker samt beläggningsarbete löper på. Bilaga 1 Resultaträkning Bilaga 2 Resultaträkning; prognos 2018 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2017 Bilaga 3 Driftredovisning januari-mars 2018 Bilaga 4 Driftredovisning prognos 2018 Bilaga 5 Kapitalförvaltning per 2018-03-28, rapport från Söderberg & Partner
Resultaträkning (mnkr) Bilaga 1 Utfall Budget jan-mars jan-mars Prognos Budget Bokslut 2018 2018 2018 2018 2017 Verksamhetens intäkter 136,4 129,5 570,0 516,6 590,5 Jämförelsestörande intäkter - - - - 10,0 Verksamhetens kostnader -740,7-748,7-3 083,1-3 021,6-2 988,9 Avskrivningar -30,1-32,5-125,4-130,2-117,2 Verksamhetens nettokostnader -634,4-651,7-2 638,5-2 635,2-2 505,6 Skatteintäkter 731,1 735,4 2 942,6 2 941,5 2 898,5 Generella statsbidrag och utjämning 1) -80,5-74,8-322,0-299,1-289,4 Utdelning från av staden ägda bolag - - 10,0 10,2 0,1 Finansnetto 10,7 3,8 21,5 15,0 42,3 Periodens resultat 26,9 12,7 13,6 32,4 145,9 Resultat efter balanskravsjusteringar 26,9 12,7 13,6 32,4 135,9 1) Specifikation generella statsbidrag och utjämning Inkomstutjämning -164,1-159,2-656,3-636,8-630,4 Införandebidrag 1,1 1,1 4,5 4,5 17,0 Kostnadsutjämning 58,2 59,2 232,6 236,7 235,6 Regleringsavgift/bidrag 1,9 1,7 7,4 7,1-0,5 Bidrag till LSS-utjämning 1,1 1,0 4,5 3,8-1,0 Kommunal fastighetsavgift 18,7 18,8 74,7 75,3 73,0 Stöd maa flyktingsituationen 2,6 2,6 10,6 10,3 9,6 Stöd för ökat bostadsbyggande - - - - 7,3-80,5-74,8-322,0-299,1-289,4 2) Balanskravsutredning Resultat enligt resultaträkningen 26,9 12,7 13,6 32,4 145,9 - vinst vid försäljning av fastigheter - -10 Resultat efter balanskravsjusteringar 26,9 12,7 13,6 32,4 135,9
Resultaträkning; prognos 2018 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2018 (mnkr) Bilaga 2 Prognos Budget Avvikelse Bokslut Förändring Förändring 2018 2018 2017 prognos 2018- i % bokslut 2017 Verksamhetens intäkter 570,0 516,6 53,4 590,5-20,5-3,5% Verksamhetens kostnader -3 083,1-3 021,6-61,5-2 988,9 94,2 3,2% Avskrivningar -125,4-130,2 4,8-117,2 8,2 7,0% Verksamhetens nettokostnader (exklusive jämförelsestörande poster) -2 638,5-2 635,2-3,3-2 515,6 122,9 4,9% Jämförelsestörande intäkter - - - 10,0-10,0 Verksamhetens nettokostnader -2 638,5-2 635,2-3,3-2 505,6 132,9 5,3% Skatteintäkter 2 942,6 2 941,5 1,1 2 898,5 44,1 1,5% Generella statsbidrag och utjämning -322,0-299,1-22,9-289,4 32,6 11,3% Utdelning från av staden ägda bolag 10,0 10,2-0,2 0,1 9,9 Finansnetto 21,5 15,0 6,5 42,3-20,8 Årets resultat 13,6 32,4-18,8 145,9-132,3 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 13,6 32,4-18,8 135,9-122,3
Driftredovisning januari-mars 2018 (mnkr) Bilaga 3 Netto- Budget- Intäkter Kostnader kostnader avvikelse Kommunstyrelsen *Central politisk org och stadsledningskontoret 23,9 40,7 16,8 2,2 * Miljö- och stadsbyggnadskontoret 3,3 13,4 10,1 0,2 * Övrigt KS 2,9 2,9 1,2 Utbildningsnämnd * Skolpengsram 26,2 310,2 284,0 3,4 * Pengfinansierad verksamhet i egen regi 226,9 218,5-8,4 2,7 * Anslagsfinansierad verksamhet 9,0 52,7 43,7 1,4 Omsorgs- och socialnämnden 40,5 280,4 239,9 1,9 Kultur- och fritidsnämnd 0,3 2,6 2,3 0,6 Teknik- och fastighetsnämnd *Lokalförsörjning 80,0 74,0-6,0 9,7 * Gata och park, idrott och fritid 7,9 43,7 35,8-0,5 * Vatten och avlopp 11,4 16,0 4,6-3,5 * Avfall 7,8 8,0 0,2-0,2 Miljö- och stadsbyggnadsnämnd 0,2 0,2 0,0 Pensions- och omställningskostnader 1) 20,5 20,5-5,0 Vatten och avlopp samt avfall, justering av resultatet 2) 4,8 0,0-4,8 4,8 Summa 442,0 1 083,8 641,8 18,9 avgår internränta -7,9-7,9-0,1 differens 0,5-1,5 Verksamhetens nettokostnader (exklusive jämförelsestörande poster) 634,4 17,3 I redovisningen ingår externa och interna poster (ej intern interna) inklusive avskrivningar och internränta. 1) Avser semesterlöneskuldens förändring och de pensionskostnader som inte täcks av personalomkosnadspålägget. 2) Resultatet för vatten och avlopp samt avfall ökar/minskar fordran på/skulden till abonnenterna, varför nollresultat redovisas.
Driftredovisning prognos 2018 (mnkr) Bilaga 4 Netto- Budget- Intäkter Kostnader kostnader avvikelse Kommunstyrelsen * Central politisk org och stadsledningskontoret 94,9 177,4 82,5-5,0 * Miljö- och stadsbyggnadskontoret 16,0 56,2 40,2 1,0 * Övrigt KS 11,4 11,4 5,0 Utbildningsnämnd * Skolpengsram 104,3 1 246,1 1 141,8 6,0 * Pengfinansierad verksamhet i egen regi 898,8 895,8-3,0 3,0 * Anslagsfinansierad verksamhet 34,9 217,9 183,0 2,0 Omsorgs- och socialnämnden 695,1 1 690,1 995,0-5,1 Kultur- och fritidsnämnd 1,3 12,2 10,9 0,7 Teknik- och fastighetsnämnd * Lokalförsörjning 319,8 306,3-13,5 8,4 * Gata och park, idrott och fritid 28,5 171,5 143,0-2,4 * Vatten och avlopp 51,1 56,3 5,2-0,6 * Avfall 35,0 34,8-0,2 0,0 Miljö- och stadsbyggnadsnämnd 0,6 0,6 0,0 Pensions- och omställningskostnader 1) 79,7 79,7-17,9 Vatten och avlopp samt avfall, justering av resultatet 2) 5,2 0,2-5,0 0,6 Summa 2 284,9 4 956,5 2 671,6-4,3 avgår internränta -33,1 1,0 Verksamhetens nettokostnader (exklusive jämförelsestörande poster) 2 638,5-3,3 I redovisningen ingår externa och interna poster inklusive avskrivningar och internränta. 1) Avser semesterlöneskuldens förändring och de pensionskostnader som inte täcks av personalomkosnadspålägget. 2) Resultatet för vatten och avlopp samt avfall ökar/minskar fordran på/skulden till abonnenterna, varför nollresultat redovisas.
Bilaga 5