Bokslutskommuniké 2013 Kristianstad den 26 februari 2014 Bankens bästa år någonsin redovisar för 2013 ett rörelseresultat på 198 mkr, vilket är bankens bästa resultat någonsin. Den största nyheten under året var när planerna om en sammanslagning med Färs och Frosta Sparbank offentliggjordes och att huvudmännen röstade enhälligt Ja till sammanslagningen. I februari 2014 meddelas att man erbjuder Sparbanksstiftelsen Öresund att medverka till att bilda en stark bank i södra Sverige, som föreslås få namnet Sparbanken Skåne. EKONOMISKT SAMMANDRAG 2013 Koncernens rörelseresultat uppgick till 215 mkr (197 mkr) Årets rörelseresultat i sparbanken uppgick till 198 mkr (150 mkr) Affärsvolymen uppgick till 60 mdr (57 mdr) Räntabilitet på eget kapital i sparbanken 9,6 % (7,7%) Kapitaltäckningskvoten uppgick till 1,6 (1,8) Av årets vinst föreslås 10 mkr avsättas till välgörande ändamål VIKTIGA HÄNDELSER 2013 och Färs & Frosta Sparbank aviserar en sammanslagning av de båda bankerna Kontoren i Killeberg och Sibbhult stängdes och verksamheten flyttades till andra kontor Avtal om fördjupat samarbete med Snapphanebygdens Sparbank Vittsjökontoret överläts Nya smarta funktioner i Mobilbanken lanserades 3,4 miljoner kronor i sponsring fördelades till 194 föreningar Standard & Poor s reviderade kreditbetyg visar på stabila framtidsutsikter för banken
Fortsättning från sidan 2
VD HAR ORDET Bankens bästa år någonsin redovisar för 2013 ett rörelseresultat på 198 mkr, vilket är bankens bästa resultat någonsin. Den största nyheten under året var när planerna om en sammanslagning med Färs och Frosta Sparbank offentliggjordes och att huvudmännen röstade enhälligt Ja till sammanslagningen. I februari 2014 meddelas att man erbjuder Sparbanksstiftelsen Öresund att medverka till att bilda en stark bank i södra Sverige, som föreslås få namnet Sparbanken Skåne. Genom bankens goda resultat kan vi konstatera att traditionell sparbanksverksamhet och långsiktighet är ett vinnande koncept. Banken kan för 2013 visa en affärsvolymtillväxt på 4,5% och det bästa rörelseresultatet i bankens historia, 198 mkr. Med en god vinst och stärkt kapitalbas kan därmed fortsätta att medverka till att möjligheter skapas för både privatpersoner och företag att utveckla sin ekonomi. Året har präglats av viss osäkerhet avseende vart konjunkturen är på väg. Signaler och tendenser har varit både optimistiska och pessimistiska och Riksbanken har genom sänkt styrränta visat att ekonomin är i behov av fortsatta stimulanser. Under året har det blivit tydligt att vi kan förvänta oss ett lågt ränteläge både i Sverige och i Europa under det närmaste året. har sedan den djupa finansiella krisen 2008 anpassat sig och förberett sig på att klara nya krav och regelverk. Sedan 2011 har ett officiellt kreditbetyg av Standard & Poor s, och det nuvarande kreditbetyget är BBB+ med stabila framtidsutsikter. Under året har banken gett ut egna certifikat och obligationer. BANKVERKSAMHETEN driver en stabil bank utifrån den traditionella kyrktornsprincipen med en sund lönsamhet. Vår lokala närvaro är uppskattad och vi fortsätter därför att erbjuda en bankverksamhet som möjliggör att kunderna kan få en komplett service inklusive kontanthantering, vilket många banker inte sysslar med idag. Vi ser dock en tydlig utveckling mot att användandet av kontanttjänster minskar, vilket medfört att vi under 2013 har flyttat bankverksamheterna i Sibbhult och Killeberg till närliggande kontor i Broby respektive Osby. I december offentliggjordes även ett fördjupat samarbetsavtal med Snapphanebygdens Sparbank, där kunder med kvalificerade behov betjänas av medan driften av kontoret i Vittsjö överlåts på Snapphanebygdens Sparbank. I praktiken använder de flesta kunder våra digitala tjänster för den dagliga bankservicen, medan kontoren används när kunderna efterfrågar en djupare rådgivning eller när banken på eget initiativ bjuder in till ekonomisk rådgivning. Samtidigt är målet att kontoren ska kunna ge kunderna en direkt service när kundbehoven uppstår. SKAPANDET AV EN STARK REGIONAL SPARBANK I SÖDRA SVERIGE I augusti presenterade styrelserna för och Färs & Frosta Sparbank AB beslutet om att verka för ett samgående av de båda bankerna. Styrelsens målbild var tydlig att skapa en stark regional sparbank i södra Sverige som råder över sin egen framtid. Vid en extra sparbanksstämma den 22 oktober röstade 46 närvarande huvudmän enhälligt Ja till styrelsens förslag och därmed kan sammanslagningen verkställas. Arbetet med att integrera de båda bankerna har påbörjats och målet är att sammanslagningen ska vara fullt genomförd senast den 1 januari 2015. Målsättningen är att fortsatt vara en stark konkurrent och utmanare till övriga aktörer i regionen, men även en ekonomiskt aktiv och närvarande generator till föreningsliv och näringsliv i det gemensamma verksamhetsområdet. Bedömningen är att det under den närmaste femårsperioden kommer att krävas betydligt större affärsvolym och ett fördjupat samarbete med leverantören Swedbank för att nå målet. I februari månad 2014 meddelade vi att Sparbanksstiftelsen Öresund erbjudits att medverka till bildandet av en stark regional bank i Skåne. Genom att Swedbank förvärvar Sparbanken Öresund och sedan överlåter de kontor som finns inom det område där den nybildade regionala Sparbanken verkar skapas en bank, som föreslås få namnet Sparbanken Skåne, med drygt 420 000 kunder i 17 kommuner och en affärsvolym på ca 170 miljarder kronor. Verksamheten kommer att omfatta ca 650 anställda och 44 bankkontor. Sparbanksstiftelsen Öresund har erbjudits att gå in som ägare i den nybildade banken och genom det kapital som Sparbanksstiftelsen Öresund tillskjuter skapas det förutsättningar att förvärva kontoren. Ägarfördelningen i den nybildade banken blir därefter att de tre Sparbanksstiftelserna, 1826, Öresund och Färs & Frosta äger 26 % vardera och Swedbank 22 %. KONKURRENTER OCH MARKNAD Eftersom vi verkar utifrån ett helhetsutbud, möter vi olika konkurrenter på olika områden. Under 2013 har vi visat att vi står upp väl mot våra konkurrenter. Vi har en hög lokal marknadsandel idag, men det ställer också krav på tillgänglighet och service. Vi kommer alltid att ha konkurrenter som på vissa områden har prismässigt bättre erbjudanden, men som lokal aktör där helhet och långsiktighet är nyckelbegrepp är vår ambition att våra kunder ändå ska känna skillnaden mellan och andra banker. FRAMTIDEN Genom bildandet av en ny regional sparbank skapas förutsättningar att vara en modern bank som ligger i framkant, både avseende teknik och arbetssätt. Färs & Frosta Sparbank har med sig en stark balansräkning och en stabil utlåning och därför har den nya banken goda förutsättningar att kunna redovisa både en stark balansräkning och en god resultatutveckling. Även kapitalet från Öresundstiftelsen och förvärvet av kontoren från Swedbank kommer att bidra till en framtida god kapitalbas och en stabil vinstnivå. Den nya banken kommer att kombinera tradition och förnyelse och har mycket goda förutsättningar att fortsätta den positiva utvecklingen under kommande år. I årets bokslut föreslås att 10 mkr avsätts till projekt som kan skapa fler arbetstillfällen och få fler invånare och fler besökare till vårt verksamhetsområde. Målet är att dessa pengar ska skapa förutsättningar för banken att utvecklas även på lång sikt. Bo Bengtsson Verkställande direktör 3
Resultat och lönsamhet SPARBANKEN 1826 - KONCERNEN, organisationsnummer 538201-3141, är moderföretag i en koncern som vid årsskiftet omfattar dotterbolaget 1826 Försäkra AB, organisationsnummer 556778-6511. Verksamheten i 1826 Försäkra AB omfattar förmedling av försäkring och finansiella tjänster, dock ej sådan verksamhet som avses i bankrörelselagen eller lagen om finansieringsverksamhet. Huvudkontoret ligger i Kristianstad med försäljningskontor i Hässleholm och Karlshamn. 1826 Försäkra AB ägs till 91 % av och till 9 % av Sölvesborg-Mjällby Sparbank. SPARBANKEN 1826 AFFÄRSVOLYM Sparbankens totala affärsvolym uppgick per 31 december 2013 till 59.920 mkr, vilket är en ökning med 2.581 mkr eller 4,5 %. Inlåningen från allmänheten uppgick per 31 december 2013 till 15.488 mkr, vilket är en minskning med 401 mkr eller 2,5 %. Minskningen kan till stor del förklaras av det låga ränteläget som råder och där fond- och försäkringssparande är en alternativ placering. Marknadsvärdet på de totalt förmedlade fond- och försäkringsvolymerna uppgick till 12.992 mkr, vilket är en ökning med 2.529 mkr jämfört med föregående år och som motsvarar en ökning med 24 %. Vi har under 2013 sett ett stort nettoinflöde i fonder och försäkringar, främst i produkter kopplade till räntemarknaden. Nettosparandet i fonder och försäkringar har under 2013 ökat med 1.069 mkr. Utlåningen till allmänheten har ökat med 388 mkr under 2013. Sparbankens låneportfölj uppgick därmed till 13.054 mkr per 31 december 2013. Den totalt förmedlade lånestocken till Swedbank Hypotek uppgick per 31 december 2013 till 12.015 mkr, vilket är en minskning med 331 mkr jämfört med årsskiftet 2012. Krediter har förmedlats till Swedbank Finans AB till ett värde av 264 mkr. UPPLÅNING OCH LIKVIDITET Sparbanken har en fortsatt mycket god likviditet. Sparbanken har under ett antal år byggt upp en likviditetsbuffert som tillsammans med avtalade upplåningslimiter ger en god betalningsberedskap. Sparbankens huvudsakliga finansieringskälla utgörs av inlåningsmedel. För att utöka sparbankens finansieringsmöjligheter har Sparbanken ett upplåningsprogram (MTN, Medium Term Notes) för längre finansiering samt ett certifikatsprogram för kort finansiering. Obligationerna är noterade på Nasdaq OMX Nordic Stockholm. Mer information om MTN-programmet finns på www.sparbanken1826.se. Sparbankens emitterade obligationer uppgick per 31 december 2013 till 600 mkr (totalt program om 2.000 mkr). Under fjärde kvartalet 2013 emitterade sparbanken 300 mkr med en löptid på 3 år. Utestående certifikat uppgick vid årsskiftet till 200 mkr (totalt program om 2.000 mkr). Efterställda skulder, i form av tidsbundna förlagslån uppgick till 50 mkr per årsskiftet. Under 2013 har sparbanken, efter Finansinspektionens medgivande, återbetalt förlagslån med 333 mkr, varav 133 mkr återbetalades under fjärde kvartalet 2013. Sparbankens likviditetsreserv i form av kassa, kontohållning och placeringar i andra banker samt räntebärande värdepapper uppgick den 31 decemeber 2013 till 3.636 mkr, motsvarande 23,5 % av inlåningen från allmänheten (21,4 % vid årsskiftet 2012). Likviditetsreserven som tillsammans med avtalade upplåningslimiter ger en god betalningsberedskap Ytterligare information om likviditetssituationen finns i Kassaflödesanalysen. RESULTAT kan för 2013 redovisa ett rörelseresultat på 197,6 mkr (150,2 mkr). Rörelseresultatet har förbättrats med 32 % jämfört med föregående år. Främsta förklaringarna till detta är en fortsatt god intjäning i bankrörelsen, tillsammans med lägre kostnader i form av avskrivningar samt lägre kreditförluster. Räntenettot 2013 uppgick till 348,3 mkr (388,2 mkr), vilket är en minskning med 10 % jämfört med föregående år. Räntenettots utveckling under 2013 kan främst förklaras av det låga ränteläget som råder i Sverige. Riksbanken sänkte reporäntan i december månad 2013 och reporäntan uppgick vid årsskiftet till 0,75 %. Stabilitetsavgiften har belastat räntenettot med 6,2 mkr (6,0 mkr) samt insättningsgarantin med 13,1 mkr (13,2 mkr). Utdelning har skett under 2013 avseende aktieinnehavet i Swedbank AB med 9,9 mkr (6,9 mkr) samt övriga aktier med 0,3 mkr (0,3 mkr). Provisionsnettot 2013 har ökat med 2 % jämfört med föregående år. De totala provisionsintäkterna har ökat med 3 % och uppgick till 233,7 mkr (226,1 mkr). Utlåningsprovisionerna uppgick till 59,9 mkr (60,6 mkr) och är främst hänförbara till provisioner från Swedbank Hypotek. Värdepappersprovisionerna har haft en mycket god utveckling under 2013 och uppgick till 82,3 mkr (71,7 mkr). Främsta förklaringarna till den goda utvecklingen är ett ökat nettosparande i fonder hos våra kunder samt en god börsutveckling under året. Övriga provisioner uppgick till 91,5 mkr (93,8 mkr). Provisionskostnaderna uppgick till -32,4 mkr (-28,4 mkr). Nettoresultat av finansiella transaktioner uppgick till 15,3 mkr (26,3 mkr). Resultatet har uppnåtts genom ett aktivt arbete med sparbankens värdepappersportfölj. Övriga intäkter uppgick till 6,0 mkr (2,3 mkr). De totala rörelsekostnaderna före kreditförluster uppgick 2013 till 350,2 mkr (397,3 mkr), vilket är en minskning med 12 % jämfört med föregående år. Främsta förklaringen till kostnadsminskningen är avskrivning av goodwill som uppgick till 7,0 mkr (43,0 mkr). Personalkostnaderna uppgick till 185,4 mkr (186,5 mkr), vilket var en minskning med 0,5 % jämfört med 2012. IT-kostnaderna minskade ca 1 % under 2013 och uppgick till 56,1 mkr (56,5 mkr). Övriga rörelsekostnader uppgick till 101,7 mkr (111,3 mkr). Kreditförlusterna uppgick till 33,4 mkr (74,1 mkr). Det innebär en kreditförlustnivå på 0,3 % (0,6 %). 2013 har kreditförlusterna fördelats på ett flertal engagemang. Återföring av periodiseringsfonder har gjorts i årets bokslut till ett belopp av 21,9 mkr vilket redovisas under rubriken bokslutsdispositioner. Årets resultat efter bokslutsdispositioner och skatt uppgick till 172,5 mkr (87,9 mkr). KAPITALTÄCKNING Kapitalbasen uppgick vid årsskiftet 2013 till 1.531 mkr (1.845 mkr), efter styrelsens förslag till vinstdisposition. Från sparbankens kapitalbas görs dels avdrag för goodwill och dels avdrag för aktier i finansiella institut. Tidsbundna förlagslån uppgick per årsskiftet till 50 mkr, vilka ingår i det supplementära kapitalet. Under 2013 har sparbanken återbetalt tidsbundna förlagslån med 333 mkr, varav 133 mkr har återbetalts under kvartal 4 2013. Kapitalkravet uppgick till 972 mkr (1.013 mkr), varav 854 mkr Fortsätter på sid 5 4
Fortsättning från sidan 4 (891 mkr) avser kapitalkrav för kreditrisker enligt schablonmetoden. Kapitalkravet för operativa risker enligt basmetoden uppgick till 76 mkr (76 mkr) och kapitalkravet för marknadsrisker uppgick till 41 mkr (41 mkr). Kapitaltäckningskvoten uppgick därmed till 1,58 (1,77) per 31 december 2013. Sparbanken har under året arbetat med att analysera effekterna av nya kapitaltäckningskrav i enlighet med Basel III och CRD IV. De analyserade effekterna förväntas bli en viss minskning av kapitalkravet för kreditrisker och en viss ökning av kapitalkravet för marknadsrisker. Införandet av nya kapitalbuffertar kommer att påverka sparbankens kapitalsituation med ökade krav på kapital. RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER I sparbankens verksamhet uppstår olika typer av risker som kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har sparbankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i sparbanken, fastställt policyer och instruktioner för kreditgivningen och den övriga finansverksamheten. Sparbankens riskhantering syftar till att identifiera och analysera de risker som sparbanken har i sin verksamhet och att för dessa sätta lämpliga begränsningar (limiter) och försäkra att det finns kontroll på plats. Riskerna bevakas, analyseras och rapporteras i särskild ordning till styrelsen. Kontroller görs löpande att limiter inte överskrids. Riskpolicies och riskhanteringssystem gås igenom regelbundet för att kontrollera att dessa är korrekta och t ex återspeglar gällande marknadsvillkor samt produkter och tjänster som erbjuds. Genom utbildning och tydliga processer skapar sparbanken förutsättningar för en god riskkontroll, där varje anställd förstår sin roll och sitt ansvar. I sparbanken finns en samlad funktion för riskkontroll underställd styrelsen vars uppgift är att mäta och analysera utvecklingen av riskerna samt vid behov föreslå ändringar i styrdokument och processer. Riskpolicyn beskriver och fastställer utgångspunkterna för riskhanteringen i sparbanken. I riskpolicyn definieras sparbankens risker och ger riktlinjer till VD angående riskhanteringen. Risktagandet i sparbanken ska vara lågt och begränsas inom ramen för vad som är ekonomiskt försvarbart. En särskild instruktion fastställer den riskaptit som ska forma bankens verksamhet och de risktoleranser som är gällande inom olika riskområden. Den största risken i bankverksamhet är kreditrisken. Sparbankens kreditpolicy fastställer att sparbanken ska ha en väl diversifierad kreditportfölj med låg riskprofil. Ett flertal risktoleranser är definierade av styrelsen inom detta riskområde. De operativa riskerna motverkas genom god intern kontroll. Upprätthållandet av en god intern kontroll är en ständigt pågående process i sparbanken. Finans- och kapitalpolicyn reglerar hur finansförvaltningen inom sparbanken ska bedrivas samt hur marknadsrisker och likviditetsrisker ska hanteras, mätas, styras och rapporteras. En omfattande beskrivning av risker finns i årsredovisningen 2012. Det har inte skett några betydande förändringar i riskfördelningen jämfört med vad som angavs i årsredovisningen. Inom ramen för konkursutredningen i Panaxia har det i början av september 2013 lämnats in en stämning mot banken med krav på 16 mkr avseende en amortering på ett lån sommaren 2011. Banken har dock tillbakavisat kravet då banken menar det finns ett flertal argument för att amorteringen skall ses som ordinär och därmed inte återvinningsbar. HÄNDELSER EFTER RAPPORTPERIODENS UTGÅNG I februari 2014 meddelades att man erbjuder Sparbanksstiftelsen Öresund att medverka till att bilda en stark bank i södra Sverige, som föreslås få namnet Sparbanken Skåne. Genom att Swedbank förvärvar Sparbanken Öresund och sedan överlåter de kontor som finns inom det område där den nybildade regionala Sparbanken verkar skapas en bank, som föreslås få namnet Sparbanken Skåne, med drygt 420 000 kunder i 17 kommuner och en affärsvolym på ca 170 miljarder kronor. Verksamheten kommer att omfatta ca 650 anställda och 44 bankkontor. Sparbanksstiftelsen Öresund har erbjudits att gå in som ägare i den nybildade banken och genom det kapital som Sparbanksstiftelsen Öresund tillskjuter skapas det förutsättningar att förvärva kontoren. Ägarfördelningen i den nybildade banken blir därefter att de tre Sparbanksstiftelserna, 1826, Öresund och Färs & Frosta äger 26 % vardera och Swedbank 22 %. Transaktionerna är villkorade av godkännanden från Finansinspektionen och Konkurrensverket, som beräknas vara klara under andra kvartalet 2014, samt godkännande av styrelserna i Sparbanksstiftelsen Öresund och Sparbanksstiftelsen Gripen. STYRELSENS FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION Styrelsens föreslår sparbanksstämman att årets vinst på 172.468 avsätts 10.000 till välgörande ändamål samt 162.468 överförs till reservfonden. ÖVRIGA HÄNDELSER Ordinarie sparbanksstämma med huvudmännen äger rum tisdagen den 29 april 2014. ÅRSREDOVISNING Årsredovisningen kommer att finnas tillgänglig på www.sparbanken1826.se början av maj 2014. Nyckeltal - JAN -DEC 2013 JAN-DEC 2012 JAN-DEC 2011 Affärsvolym, mkr 59 920 57 339 54 390 Kapitaltäckningskvot 1,6 1,8 1,7 Placeringsmarginal 1,9% 2,1% 2,3% Räntabilitet 9,6% 7,7% 8,1% K/I-tal före kreditförluster 0,60 0,64 0,68 K/I-tal efter kreditförluster 0,66 0,76 0,75 Rörelseresultat/ genomsnittlig affärsvolym 0,3% 0,3% 0,3% Kreditförlustnivå 0,3% 0,6% 0,3% Andel osäkra fordringar 0,5% 0,6% 0,7% Medelantal anställda 244 257 272 5
Koncernen Resultaträkning - Koncernen Not Kv 4 2013 Kv 4 2012 Förändr Kv 3 2013 Förändr jan-dec 2013 jan-dec 2012 Förändr Ränteintäkter 137 935 163 173-15% 139 539-1% 564 529 701 712-20% Räntekostnader -52 258-70 060-25% -51 327 2% -216 215-313 737-31% Räntenetto 3 85 677 93 113-8% 88 212-3% 348 314 387 975-10% Erhållna utdelningar - - - - - 10 240 7 191 42% Provisionsintäkter 4 69 314 66 047 5% 61 930 12% 257 238 240 029 7% Provisionskostnader 5-9 600-8 151 18% -8 861 8% -32 371-28 439 14% Nettoresultat av finansiella transaktioner 6 3 530 5 903-5 422-35% 15 285 27 225-44% Övriga rörelseintäkter 1 264 614-1 962-5 366 1 601 - Summa räntenetto och rörelseintäkter 150 185 157 526-5% 148 665 1% 604 072 635 582-5% Allmänna administrationskostnader -76 112-81 455-7% -71 522 6% -308 866-306 166 1% Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar -3 644-3 682-1% -3 779-4% -14 872-14 135 5% Övriga rörelsekostnader -7 839-19 639-60% -6 767 16% -31 669-44 585-29% Summa kostnader -87 595-104 776-16% -82 068 7% -355 407-364 886-3% Resultat före kreditförluster 62 590 52 750 19% 66 597-6% 248 665 270 696-8% Kreditförluster netto 7-13 563-27 408-51% -7 698 76% -33 397-74 088-55% Rörelseresultat 49 027 25 342 93% 58 899-17% 215 268 196 608 9% Skatt på periodens resultat -9 037 1 125-903% -13 142-31% -43 910-51 620-15% Periodens resultat 39 990 26 467 51% 45 757-13% 171 358 144 988 18% Periodens resultat hänförligt till 39 953 26 441 51% 45 715-13% 171 140 144 965 18% Periodens resultat hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande 37 26-42 -12% 218 23 - Rapport över totalresultat - Koncernen Not Kv 4 2013 Kv 4 2012 Förändr Kv 3 2013 Förändr jan-dec 2013 jan-dec 2012 Förändr Periodens resultat 39 990 26 467 51% 45 757-171 358 144 988 18% ÖVRIGT TOTALRESULTAT Poster som har omförts eller kan omföras till periodens resultat Periodens förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas 37 030 4 055 - -3 279-64 162 42 381 51% Förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas överfört till periodens resultat -1 720 3 174-2 316-174% -4 649-9 344-50% Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat -882-1 714 - -690 - -1 213-2 402-50% Poster som inte kan omföras till periodens resultat - Omvärdering av förmånsbestämda pensionsplaner 22 998-2 424 - - - 22 998-2 424 - Övriga intäkter/kostnader redovisade i övrigt totalresultat Effekt av ändrad skattesats hänförlig till tidigare uppskrivning av fastighet - 3 086 - - - - 3 086 - Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat -5 060 - - - - -5 060 - - Periodens övrigt totalresultat 52 366 6 177 - -1 653-76 238 31 297-57% Periodens totalresultat 92 356 32 644-44 104-247 596 176 285 40% Periodens totalresultat hänförligt till 92 319 32 618-44 062-247 378 176 262 40% Periodens totalresultat hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande 37 26-42 -12% 218 23-6
Koncernen Balansräkning - Koncernen Not 2013-12-31 2012-12-31 TILLGÅNGAR Kassa 31 564 134 832 Utlåning till kreditinstitut 1 580 726 2 721 243 Utlåning till allmänheten 8 13 053 800 12 665 818 Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring 34 128 53 113 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 3 073 653 2 329 520 Aktier och andelar 439 563 254 356 Derivat 12 237 10 944 Immateriella anläggningstillgångar 227 728 227 669 Materiella tillgångar 150 361 159 555 Aktuell skattefordran - 23 145 Övriga tillgångar 9 910 29 865 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 101 609 103 547 Summa tillgångar 18 715 279 18 713 607 SKULDER OCH EGET KAPITAL Skulder till kreditinstitut 279 850 177 480 Inlåning från allmänheten 9 15 487 543 15 889 133 Emitterade värdepapper m m 798 242 299 687 Derivat 30 186 33 072 Aktuell skatteskuld 1 049 2 497 Övriga skulder 44 758 76 423 Uppskjuten skatteskuld 66 509 55 323 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 69 294 127 383 Avsättningar 25 223 46 480 Efterställda skulder 50 000 383 000 Summa skulder 16 852 654 17 090 478 Innehav utan bestämmande inflytande 509 291 Reservfond 1 403 261 1 323 454 Fond för verkligt värde 139 193 80 893 Fria reserver 148 522 73 526 Resultat för perioden 171 140 144 965 Summa eget kapital hänförligt till moderbolaget 1 862 116 1 622 838 Summa Eget kapital 1 862 625 1 623 129 Summa skulder och eget kapital 18 715 279 18 713 607 ÖVRIGA NOTER Redovisningsprinciper 1 Rörelsesegment 2 Finansiella tillgångar och skulder 10 Kapitaltäckningsanalys 11 Upplysningar om närstående 12 7
Resultaträkning - Not Kv 4 2013 Kv 4 2012 Förändr Kv 3 2013 Förändr jan-dec 2013 jan-dec 2012 Förändr Ränteintäkter 137 919 163 434-16% 139 539-1% 564 513 701 973-20% Räntekostnader -52 240-70 080-25% -51 327 2% -216 196-313 757-31% Räntenetto 3 85 679 93 354-8% 88 212-3% 348 317 388 216-10% Erhållna utdelningar - - - - - 10 240 7 191 42% Provisionsintäkter 4 63 600 60 303 5% 57 207 11% 233 661 226 073 3% Provisionskostnader 5-9 600-8 151 18% -8 861 8% -32 371-28 439 14% Nettoresultat av finansiella transaktioner 6 3 530 5 903-40% 5 422-35% 15 285 26 281 - Övriga rörelseintäkter 1 437 778-2 124-6 025 2 251 - Summa räntenetto och rörelseintäkter 144 646 152 187-5% 144 104 0% 581 157 621 573-7% Allmänna administrationskostnader -78 488-78 248 0% -67 708 16% -296 818-295 776 0% Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar -5 459-14 430-62% -5 453 0% -21 719-56 996-62% Övriga rörelsekostnader -7 838-19 616-60% -6 767 16% -31 668-44 562-29% Summa kostnader -91 785-112 294-18% -79 928 15% -350 205-397 334-12% Resultat före kreditförluster 52 861 39 893 33% 64 176-18% 230 952 224 239 3% Kreditförluster netto 7-13 563-27 408-51% -7 698 76% -33 397-74 088-55% Rörelseresultat 39 298 12 485-56 478-30% 197 555 150 151 32% Bokslutsdispositioner 21 900-21 900 - - - 21 900-21 900 - Skatt på periodens resultat -13 561 845 - -12 698 7% -46 987-40 344 16% Periodens resultat 47 637-8 570-43 780 9% 172 468 87 907 96% Rapport över totalresultat - Not Kv 4 2013 Kv 4 2012 Förändr Kv 3 2013 Förändr jan-dec 2013 jan-dec 2012 Förändr Periodens resultat 47 637-8 570-43 780 9% 172 468 87 907 96% ÖVRIGT TOTALRESULTAT Poster som har omförts eller kan omföras till årets resultat Periodens förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas 37 030 4 055 - -3 279-64 162 42 381 51% Förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas överfört till periodens resultat -1 720 3 174-2 316 - -4 649-9 344-50% Skatteeffekt hänförlig till tidigare uppskrivning av fastighet - 3 086 - - - - 3 086 - Skatt hänförlig till övriga komponenter i övrigt totalresultat -882-1 714 - -690 28% -1 213-2 402 - Periodens övrigt totalresultat 34 428 8 601 - -1 653-58 300 33 721 73% Periodens totalresultat 82 065 31-42 127 95% 230 768 121 628 90% 8
Balansräkning - Not 2013-12-31 2012-12-31 TILLGÅNGAR Kassa 26 854 131 359 Utlåning till kreditinstitut 1 580 726 2 721 243 Utlåning till allmänheten 8 13 053 800 12 665 818 Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring 34 128 53 113 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 3 073 653 2 329 520 Aktier och andelar 439 563 254 356 Aktier och andelar i koncernföretag 14 606 14 606 Derivat 12 237 10 944 Immateriella anläggningstillgångar 3 492 10 526 Materiella tillgångar 149 717 159 139 Aktuell skattefordran - 23 145 Övriga tillgångar 5 079 27 462 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 101 247 103 316 Summa tillgångar 18 495 102 18 504 547 SKULDER OCH EGET KAPITAL Skulder till kreditinstitut 279 851 177 480 Inlåning från allmänheten 9 15 487 543 15 889 133 Emitterade värdepapper m m 798 242 299 687 Derivat 30 186 33 072 Övriga skulder 41 224 75 913 Aktuell skatteskuld 2 845 - Uppskjuten skatteskuld 24 737 18 693 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 65 552 113 415 Avsättningar - - Efterställda skulder 50 000 383 000 Summa skulder 16 780 180 16 990 393 Obeskattade reserver - 21 900 Reservfond 1 403 261 1 323 454 Fond för verkligt värde 139 193 80 893 Resultat för perioden 172 468 87 907 Eget kapital 1 714 922 1 492 254 Summa skulder och eget kapital 18 495 102 18 504 547 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter för egna skulder Inga Inga Ansvarsförbindelser 466 481 499 646 Åtaganden 2 427 282 2 545 407 ÖVRIGA NOTER Redovisningsprinciper 1 Rörelsesegment 2 Finansiella tillgångar och skulder 10 Kapitaltäckningsanalys 11 Upplysningar om närstående 12 9
Rapport över förändring i eget kapital 2012 Koncernen Reservfond Fond för verkligt värde Fria reserver Årets resultat Eget kapital hänförligt till Eget kapital hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande Totalt eget kapital Ingående eget kapital 2012-01-01 1 225 322 50 258 42 350 136 746 1 454 676 268 1 454 944 Årets resultat - - - 144 965 144 965 23 144 988 Årets övriga totalresultat 3 086 30 635-2 424-31 297-31 297 Summa totalresultat för perioden 3 086 30 635-2 424 144 965 176 262 23 176 285 Vinstdisposition 95 046-33 600-128 646 0-0 Anslag till allmännyttiga ändamål - - -8 100-8 100 - -8 100 Utgående eget kapital 2012-12-31 1 323 454 80 893 73 526 144 965 1 622 838 291 1 623 129 2013 Koncernen Reservfond Fond för verkligt värde Fria reserver Periodens resultat Eget kapital hänförligt till Eget kapital hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande Totalt eget kapital Ingående eget kapital 2013-01-01 1 323 454 80 893 73 526 144 965 1 622 838 291 1 623 129 Periodens resultat - - - 171 140 171 140 218 171 358 Periodens övriga totalresultat - 58 300 17 938-76 238-76 238 Summa totalresultat för perioden - 58 300 17 938 171 140 247 378 218 247 596 Vinstdisposition 79 807-57 058-136 865 0-0 Anslag till allmännyttiga ändamål - - - -8 100-8 100 - -8 100 Utgående eget kapital 2013-12-31 1 403 261 139 193 148 522 171 140 1 862 116 509 1 862 625 2012 Reservfond Fond för verkligt värde Årets resultat Totalt eget kapital Ingående eget kapital 2012-01-01 1 225 322 50 258 103 146 1 378 726 Årets resultat - - 87 907 87 907 Skatteeffekt hänförlig till tidigare uppskrivning av fastighet 3 086 - - 3 086 Årets övriga totalresultat - 30 635-30 635 Summa totalresultat för året 3 086 30 635 87 907 121 628 Vinstdisposition 95 046 - -95 046 0 Anslag till allmännyttiga ändamål - - -8 100-8 100 Utgående eget kapital 2012-12-31 1 323 454 80 893 87 907 1 492 254 2013 Reservfond Fond för verkligt värde Årets resultat Totalt eget kapital Ingående eget kapital 2013-01-01 1 323 454 80 893 87 907 1 492 254 Periodens resultat - - 172 468 172 468 Periodens övriga totalresultat - 58 300-58 300 Summa totalresultat för perioden - 58 300 172 468 230 768 Vinstdisposition 79 807 - -79 807 0 Anslag till allmännyttiga ändamål - - -8 100-8 100 Utgående eget kapital 2013-12-31 1 403 261 139 193 172 468 1 714 922 10
Kassaflödesanalys Kassaflödesanalys - indirekt metod Koncernen 2013 Koncernen 2012 2013 2012 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Rörelseresultat 215 268 196 608 197 555 150 151 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Förändring av upplupet anskaffningsvärde under perioden, netto 482 253 482 253 Orealiserad del av nettoresultat av finansiella transaktioner 915 31 021 915 31 021 Avskrivningar 14 872 14 135 21 719 56 996 Kreditförluster 34 174 75 329 34 174 75 329 Övriga poster som inte ingår i kassaflödet -7 194-1 825 - - Betald inkomstskatt -48 470-42 039-47 966-40 946 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 210 047 273 482 206 879 272 804 KASSAFLÖDE FRÅN FÖRÄNDRINGAR I RÖRELSEKAPITAL Ökning/minskning av utlåning till allmänheten -422 156-389 984-422 156-389 984 Ökning/minskning av värdepapper -889 508-119 353-889 508-119 353 Ökning/minskning av inlåning från allmänheten -401 590 1 075 550-401 590 1 075 550 Ökning/minskning av skulder till kreditinstitut 102 371 42 441 102 371 42 441 Förändring av övriga tillgångar och skulder, netto -12 704 38 061-11 246 38 135 Kassaflöde från den löpande verksamheten -1 413 540 920 197-1 415 250 919 593 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Försäljning/inlösen av finansiella tillgångar 17 936 40 983 17 936 49 583 Investering i finansiella tillgångar - -15 107 - -23 707 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -58 - - - Försäljning av materiella tillgångar 178 291 178 268 Förvärv av materiella tillgångar -5 856-19 463-5 441-19 169 Kassaflöde från investeringsverksamheten 12 200 6 704 12 673 6 975 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Emission av räntebärande värdepapper 498 555-96 880 498 555-96 880 Inlösen av räntebärande papper -333 000-333 000 - Utbetalt anslag -8 000-8 100-8 000-8 100 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 157 555-104 980 157 555-104 980 Periodens kassaflöde -1 243 785 821 921-1 245 022 821 588 Likvida medel vid periodens början * 2 856 075 2 034 154 2 852 602 2 031 014 Likvida medel vid periodens slut * 1 612 290 2 856 075 1 607 580 2 852 602 * I likvida medel ingår kassa- och bankmedel samt utlåning till kreditinstitut. 11
Noter till Resultatoch Balansräkning Not 1 REDOVISNINGSPRINCIPER Denna delårsrapport är upprättad i enlighet med IAS 34, delårsrapportering och Lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL). Sparbanken tillämpar s k lagbegränsad IFRS för moderbolaget och IFRS för koncernen. Tillämpade redovisningsprinciper stämmer överens med de redovisningsprinciper som tillämpades vid upprättadet av Årsredovisningen 2012 med undantag för följande ändringar och nya standards. För information om tillämpade redovisningsprinciper hänvisas till årsredovisningen för 2012. Den nya standarden IFRS 13 definierar verkligt värde och anger hur verkligt värde ska fastställas samt anger nya upplysningskrav. Till följd av detta har ett tillägg gjorts i IAS 34 Delårsrapportering som innebär att delårsrapporter utfärdade från och med 2013 ska innehålla specifika upplysningar avseende finansiella instrument som värderats till verkligt värde och vars verkliga värde beräknats i enlighet med nivå 3 i verkligt värdehierarkin. Ändringen i IAS 34 medför också att upplysningar om verkliga värden för finansiella instrument som redovisats till upplupet anskaffningsvärde ska lämnas i delårsrapporter. Se not 10 Finansiella tillgångar och skulder. Not 2 RÖRELSESEGMENT Sparbankens verksamhet är koncentrerad till bankverksamhet inom sparbankens geografiska område och ingen uppdelning sker i rörelsesegment i den interna redovisningen till högsta beslutande organ (verkställande direktören) förutom dotterbolagets försäkringsförmedlingsverksamhet. Försäkringsförmedlingsverksamheten styrs självständigt i dotterbolaget. Omsättningen i försäkringsförmedlingsverksamheten för 2013 uppgick till 23,6 mkr (19,5 mkr för 2012). Not 3 KONCERNEN RÄNTENETTO RÄNTEINTÄKTER, TKR Kv 4 2013 Kv 4 2012 Kv 3 2013 jan-dec 2013 jan-dec 2012 Utlåning till kreditinstitut 3 416 12 497 2 992 22 166 47 913 Utlåning till allmänheten 122 284 137 051 124 420 496 355 589 803 Räntebärande värdepapper 14 362 16 291 14 267 54 877 75 256 Derivat -2 196-2 671-2 142-8 943-11 279 - säkringsredovisning -2 289-2 980-2 433-9 943-11 597 - ej säkringsredovisning 93 309 291 1 000 318 Övriga 69 5 2 74 19 Summa 137 935 163 173 139 539 564 529 701 712 Varav: ränteintäkt från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR 127 373 151 781 128 997 525 107 647 640 ränteintäkt från osäkra fordringar 649 2137 449 2 611 4 490 RÄNTEKOSTNADER, TKR Kv 4 2013 Kv 4 2012 Kv 3 2013 jan-dec 2013 jan-dec 2012 Skulder till kreditinstitut -1 736-1 739-1 694-6 616-8 151 Inlåning från allmänheten -44 204-61 424-42 980-181 327-279 618 varav kostnad för insättningsgaranti -3 278-3 302-2 928-13 113-13 207 Derivat -3 458-1 510-3 342-12 147-3 960 - säkringsredovisning -3 486-1 437-3 241-11 891-3 943 - ej säkringsredovisning 28-73 -101-256 -17 Efterställda skulder -1 255-3 595-1 756-9 924-15 993 Övriga -1 605-1 792-1 554-6 201-6 015 Summa -52 258-70 060-51 326-216 215-313 737 Varav: räntekostnad från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR -98 287-72 493-47 984-204 068-313 720 Summa räntenetto 85 677 93 113 88 213 348 314 387 975 Fortsätter på sid 13 12
Fortsättning från sidan 12 SPARBANKEN 1826 RÄNTEINTÄKTER, TKR Kv 4 2013 Kv 4 2012 Kv 3 2013 jan-dec 2013 jan-dec 2012 Utlåning till kreditinstitut 3 416 12 497 2 992 22 166 47 913 Utlåning till allmänheten 122 284 137 312 124 420 496 355 590 064 Räntebärande värdepapper 14 362 16 291 14 267 54 877 75 256 Derivat -2 196-2 671-2 142-8 943-11 279 - säkringsredovisning -2 289-2 980-2 433-9 943-11 597 - ej säkringsredovisning 93 309 291 1 000 318 Övriga 53 5 2 58 19 Summa 137 919 163 434 139 539 564 513 701 973 Varav: ränteintäkt från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR 127 357 152 042 128 997 525 091 647 901 ränteintäkt från osäkra fordringar 649 2 137 449 2 611 4 490 RÄNTEKOSTNADER, TKR Kv 4 2013 Kv 4 2012 Kv 3 2013 jan-dec 2013 jan-dec 2012 Skulder till kreditinstitut -1 736-1 739-1 694-6 616-8 151 Inlåning från allmänheten -44 204-61 444-42 980-181 327-279 638 varav kostnad för insättningsgaranti -3 278-3 302-2 928-13 113-13 207 Derivat -3 458-1 510-3 342-12 147-3 960 - säkringsredovisning -3 486-1 437-3 241-11 891-3 943 - ej säkringsredovisning 28-73 -101-256 -17 Efterställda skulder -1 255-3 595-1 756-9 924-15 993 Övriga -1 586-1 792-1 556-6 182-6 015 Summa -52 239-70 080-51 328-216 196-313 757 Varav: räntekostnad från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR -48 782-72 513-47 985-204 049-313 740 Summa räntenetto 85 680 93 354 88 211 348 317 388 216 Not 4 PROVISIONSINTÄKTER KONCERNEN Kv 4 2013 Kv 4 2012 Kv 3 2013 jan-dec 2013 jan-dec 2012 Betalningsförmedlingsprovisioner 9 951 12 531 10 702 43 502 52 984 Utlåningsprovisioner 14 893 16 103 15 977 59 870 60 625 Inlåningsprovisioner 8 831 6 154 4 406 20 303 12 053 Provisioner avseende utställda finansiella garantier 506 551 531 2 150 2 267 Värdepappersprovisioner 24 057 18 453 19 060 82 323 71 653 Avgifter från kredit- och betalkort -719 906 851 1 782 3 361 Övriga provisioner 11 795 11 349 10 403 47 308 37 086 Summa 69 314 66 047 61 930 257 238 240 029 SPARBANKEN 1826 Kv 4 2013 Kv 4 2012 Kv 3 2013 jan-dec 2013 jan-dec 2012 Betalningsförmedlingsprovisioner 9 951 12 531 10 702 43 502 52 984 Utlåningsprovisioner 14 893 16 103 15 977 59 870 60 625 Inlåningsprovisioner 8 831 6 154 4 406 20 303 12 053 Provisioner avseende utställda finansiella garantier 506 551 531 2 150 2 267 Värdepappersprovisioner 24 057 18 453 19 060 82 323 71 653 Avgifter från kredit- och betalkort -719 906 851 1 782 3 361 Övriga provisioner 6 081 5 605 5 680 23 731 23 130 Summa 63 600 60 303 57 207 233 661 226 073 13
Not 5 PROVISIONSKOSTNADER KONCERNEN Kv 4 2013 Kv 4 2012 Kv 3 2013 jan-dec 2013 jan-dec 2012 Betalningsförmedlingsprovisioner -6 693-4 750-6 429-22 371-19 270 Värdepappersprovisioner -2 211-2 623-1 727-7 346-6 590 Övriga provisioner -696-778 -705-2 654-2 579 Summa -9 600-8 151-8 861-32 371-28 439 SPARBANKEN 1826 Kv 4 2013 Kv 4 2012 Kv 3 2013 jan-dec 2013 jan-dec 2012 Betalningsförmedlingsprovisioner -6 693-4 750-6 429-22 371-19 270 Värdepappersprovisioner -2 211-2 623-1 727-7 346-6 590 Övriga provisioner -696-778 -705-2 654-2 579 Summa -9 600-8 151-8 861-32 371-28 439 Not 6 NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER KONCERNEN Kv 4 2013 Kv 4 2012 Kv 3 2013 jan-dec 2013 jan-dec 2012 Aktier/andelar 3 075 3 586 4 097 9 113-4 893 Räntebärande värdepapper 5 588 10 469 1 828 11 946 26 630 Andra finansiella instrument -6 470-8 122-1 769-9 060 218 Valutakursförändringar 1 337-30 1 266 3 286 5 270 Summa 3 530 5 903 5 422 15 285 27 225 NETTOVINST/NETTOFÖRLUST UPPDELAT PER VÄRDERINGSKATEGORI Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen 1 423-4 049 4 916 3 311 16 532 Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas 1 293-23 718 795 10 857 11 527 Nedskrivningar av finansiella tillgångar som kan säljas - 36 852 - - - Realisationsresultat från investeringar som hålles till förfall 0-2 372 45 470-2 372 Förändring i verkligt värde på derivat som är säkringsinstrument i en säkring av verkligt värde -523-780 -1 600-2 639-3 732 Valutakursförändringar 1 337-30 1 266 3 286 5 270 Summa 3 530 5 903 5 422 15 285 27 225 Nettovinst eller förlust på finansiella tillgångar som kan säljas som redovisats i övrigt totalresultat 34 428 5 515-405 58 300 30 635 SPARBANKEN 1826 Kv 4 2013 Kv 4 2012 Kv 3 2013 jan-dec 2013 jan-dec 2012 Aktier/andelar 3 075 3 586 4 097 9 113-5 837 Räntebärande värdepapper 5 588 10 469 1 828 11 946 26 630 Andra finansiella instrument -6 470-8 122-1 769-9 060 218 Valutakursförändringar 1 337-30 1 266 3 286 5 270 Summa 3 530 5 903 5 422 15 285 26 281 NETTOVINST/NETTOFÖRLUST UPPDELAT PER VÄRDERINGSKATEGORI Finansiella tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen 1 423-4 049 4 916 3 311 15 588 Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas 1 293-23 718 795 10 857 11 527 Nedskrivningar av finansiella tillgångar som kan säljas - 36 852 - - - Realisationsresultat från investeringar som hålles till förfall - -2 372 45 470-2 372 Förändring i verkligt värde på derivat som är säkringsinstrument i en säkring av verkligt värde -523-780 -1 600-2 639-3 732 Valutakursförändringar 1 337-30 1 266 3 286 5 270 Summa 3 530 5 903 5 422 15 285 26 281 Nettovinst eller förlust på finansiella tillgångar som kan säljas som redovisats i övrigt totalresultat 34 428 5 515-405 58 300 30 635 14
Not 7 KREDITFÖRLUSTER, NETTO KONCERNEN SPECIFIK NEDSKRIVNING FÖR INDIVIDUELLT VÄRDERADE LÅNEFORDRINGAR Kv 4 2013 Kv 4 2012 Kv 3 2013 jan-dec 2013 jan-dec 2012 Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster -11 232-28 922-7 140-39 266-41 193 Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i periodens bokslut redovisas som konstaterade förluster 3 919 3 120 6 343 28 059 10 364 Periodens nedskrivning för kreditförluster -5 666-2 868-9 592-24 071-50 287 Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster 72 37 262 497 932 Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster 685 2 550 3 148 6 180 11 764 Periodens nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar -12 222-26 083-6 979-28 601-68 420 GRUPPVIS VÄRDERADE HOMOGENA GRUPPER AV LÅNEFORDRINGAR MED BEGRÄNSAT VÄRDE OCH LIKARTAD KREDITRISK Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster -1 256-2 284-657 -4 499-6 414 Inbetalt på tidigare års konstaterade kreditförluster 66 54 70 279 309 Avsättning/upplösning av reserv för kreditförluster -151 905-132 -576 437 Periodens nettokostnad för gruppvis värderade homogena lånefordringar -1 341-1 325-719 -4 796-5 668 Periodens nettokostnad för kreditförluster -13 563-27 408-7 698-33 397-74 088 SPARBANKEN 1826 SPECIFIK NEDSKRIVNING FÖR INDIVIDUELLT VÄRDERADE LÅNEFORDRINGAR Kv 4 2013 Kv 4 2012 Kv 3 2013 jan-dec 2013 jan-dec 2012 Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster -11 232-28 922-7 140-39 266-41 193 Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i periodens bokslut redovisas som konstaterade förluster 3 919 3 120 6 343 28 059 10 364 Periodens nedskrivning för kreditförluster -5 666-2 868-9 592-24 071-50 287 Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster 72 37 262 497 932 Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster 685 2 550 3 148 6 180 11 764 Periodens nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar -12 222-26 083-6 979-28 601-68 420 GRUPPVIS VÄRDERADE HOMOGENA GRUPPER AV LÅNEFORDRINGAR MED BEGRÄNSAT VÄRDE OCH LIKARTAD KREDITRISK Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster -1 256-2 284-657 -4 499-6 414 Inbetalt på tidigare års konstaterade kreditförluster 66 54 70 279 309 Avsättning/upplösning av reserv för kreditförluster -151 905-132 -576 437 Periodens nettokostnad för gruppvis värderade homogena lånefordringar -1 341-1 325-719 -4 796-5 668 Periodens nettokostnad för kreditförluster -13 563-27 408-7 698-33 397-74 088 15
Not 8 UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN LÅNEFORDRINGAR, BRUTTO Koncernen 2013-12-31 Koncernen 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31 - offentlig sektor 24 265 20 595 24 265 20 595 - företagssektor 5 790 603 5 687 027 5 790 603 5 687 027 - hushållssektor 7 294 630 7 022 678 7 294 630 7 022 678 varav enskilda företagare 2 377 117 2 345 024 2 377 117 2 345 024 - övriga 1 760 1 983 1 760 1 983 Summa 13 111 258 12 732 283 13 111 258 12 732 283 varav: Oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar 90 666 139 843 90 666 139 843 - företagssektor 45 113 84 875 45 113 84 875 - hushållssektor 45 553 54 968 45 553 54 968 Osäkra lånefordringar 115 722 144 563 115 722 144 563 Avgår: - företagssektor 66 285 89 212 66 285 89 212 - hushållssektor 49 437 55 351 49 437 55 351 Specifika nedskrivningar för individuellt värderade fordringar 52 183 61 615 52 183 61 615 - företagssektor 35 542 40 565 35 542 40 565 - hushållssektor 16 641 21 050 16 641 21 050 Nedskrivningar för gruppvis värderade homogena grupper av lånefordringar 5 275 4 850 5 275 4 850 - hushållssektor 5 275 4 850 5 275 4 850 Lånefordringar, nettobokfört värde 13 053 800 12 665 818 13 053 800 12 665 818 DEFINITIONER Oreglerad lånefordran är fordran för vilken räntor, amorteringar och övertrasseringar är förfallna till betalning sedan mer än 60 dagar. Osäker lånefordran är en fordran för vilken det är sannolikt att betalningarna inte fullföljs enligt kontraktsvillkoren och för vilken säkerhetens värde ej med betryggande marginal täcker både kapitalbelopp och räntor, inkl ersättning för ev förseningar. Not 9 INLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN ALLMÄNHETEN Koncernen 2013-12-31 Koncernen 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31 -svensk valuta 15 389 128 15 776 725 15 389 128 15 776 725 -utländsk valuta 98 415 112 408 98 415 112 408 Summa 15 487 543 15 889 133 15 487 543 15 889 133 INLÅNINGEN PER KATEGORI AV KUNDER, EXKL POSTVÄXLAR Offentlig sektor 443 424 454 618 443 424 454 618 Företagssektor 2 952 728 3 105 967 2 952 728 3 105 967 Hushållssektor 12 020 541 12 257 625 12 020 541 12 257 625 Varav: enskilda företagare 2 086 642 2 204 704 2 086 642 2 204 704 Övriga 36 803 35 410 36 803 35 410 Summa 15 453 496 15 853 620 15 453 496 15 853 620 16
Not 10 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER 2013-12-31 2012-12-31 Verkligt värde Redovisat värde Skillnad Verkligt värde Redovisat värde Skillnad Kassa 26 854 26 854 0 131 359 131 359 0 Utlåning till kreditinstitut 1 580 726 1 580 726 0 2 721 243 2 721 243 0 Utlåning till allmänheten 13 145 897 13 053 800 92 097 12 748 450 12 665 818 82 632 Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring 34 128 34 128 0 53 113 53 113 0 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 3 077 019 3 073 653 3 366 2 332 258 2 329 520 2 738 Aktier och andelar 454 169 454 169 0 268 962 268 962 0 Derivat 12 237 12 237 0 10 944 10 944 0 Upplupna intäkter 101 247 101 247 0 103 316 103 316 0 Övriga finansiella tillgångar 5 079 5 079 0 50 607 50 607 0 Summa 18 437 356 18 341 893 95 463 18 420 252 18 334 882 85 370 Skulder till kreditinstitut 279 851 279 851 0 177 480 177 480 0 Inlåning från allmänheten 15 499 567 15 487 543 12 024 15 902 629 15 889 133 13 496 Emitterade värdepapper m m 798 242 798 242 0 299 687 299 687 0 Derivat 30 186 30 186 0 33 072 33 072 0 Övriga finansiella skulder 68 806 68 806 0 94 606 94 606 0 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 65 552 65 552 0 113 415 113 415 0 Efterställda skulder 50 000 50 000 0 383 000 383 000 0 Summa 16 792 204 16 780 180 12 024 17 003 889 16 990 393 13 496 I nedanstående tabeller lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen. Uppdelning av hur verkligt värde bestämts görs utifrån följande tre nivåer. Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1 Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden 2013-12-31 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Obligationer m m 2 810 775 48 295 34 597 2 893 667 Aktier och andelar 432 202 - - 432 202 Derivat 12 237 12 237 Summa 3 242 977 60 532 34 597 3 338 106 Derivat - 30 186-30 186 Summa - 30 186-30 186 2012-12-31 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Obligationer m m 2 023 306 65 279 42 530 2 131 115 Aktier och andelar 246 946 - - 246 946 Derivat - 10 944-10 944 Summa 2 270 252 76 223 42 530 2 389 005 Derivat - 33 072-33 072 Summa - 33 072-33 072 Fortsätter på sid 18 17
Fortsättning från sidan 17 Obligationer som redovisas till upplupet anskaffningsvärde (HTM) uppgår per 2013-12-31 till 179.986 och verkligt värde på dessa obligationer uppgår till 183.352. Onoterade aktier och andelar är värderade till anskaffningsvärde 21.968 och sparbanken ser innehaven som långsiktiga placeringar. En känslighetsanalys avseende värderingskategori 3. Effekt (före skatt) av 10 procent ökning/minskning av verkligt värde är3.460. I tabellen nedan presenteras en avstämning mellan ingående och utgående balans för sådana finansiella instrument som värderats till verkligt värde i balansräkningen med utgångspunkt från en värderingsteknik som bygger på icke-observerbar indata (nivå 3). Obligationer Totalt Öppningsbalans 2013-01-01 42 530 42 530 Totalt redovisade vinster och förluster - redovisat i årets resultat -7 933-7 933 Utgående balans 2013-12-31 34 597 34 597 Vinster och förluster redovisade i årets resultat för tillgångar som ingår i den utgående balansen 2013-12-31-7 933-7 933 Obligationer i nivå 3 avser mindre likvida obligationer och sparbanken ser innehaven som långsiktiga placeringar. Värdering av dessa obligationer görs utifrån beräkning av diskonterade framtida kassaflöden. Beräkning av verkligt värde Följande sammanfattar de metoder och antaganden som främst använts för att fastställa verkligt värde på de finansiella instrument som redovisas i tabellen ovan. Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader (t ex courtage) vid anskaffningstillfället. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation, företag som tillhandahåller aktuell prisinformation eller tillsynsmyndighet och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Eventuella framtida transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte. Sådana instrument återfinns i balansposterna Aktier och andelar samt Obligationer och andra räntebärande värdepapper. Merparten av sparbankens aktieinnehav har åsatts ett verkligt värde med priser som är kvoterade på en aktiv marknad. Finansiella instrument som inte är noterade på en aktiv marknad Derivatinstrument tas upp till det verkliga värde som erhålls från motpart eller egen beräkning där verkligt värde beräknats med hjälp av en värderingsmodell som är etablerad på marknaden för värdering av den typ av derivatinstrument som det är fråga om. Strukturerade produkter värderas till verkligt värde via resultaträkningen. De är inte föremål för daglig handel på en aktiv marknad, verkliga värden erhålls från motpart och beräknas från utvecklingen av underliggande index/kurser per balansdagen för respektive instrument. Verkligt värde för finansiella instrument som inte är derivatinstrument beräknas baserat på framtida kassaflöden av kapitalbelopp och ränta diskonterade till aktuella marknadsräntor på balansdagen. I de fall diskonterade kassaflöden har använts, beräknas framtida kassaflöden på den av bankledningen bästa bedömningen. Den diskonteringsränta som använts är 5-årig bostadsobligationsränta på balansdagen. Verkligt värde på lånefordringar med fast ränta har beräknats med en diskontering av förväntade framtida kassaflöden där diskonteringsräntan har satts till den aktuella utlåningsränta som tillämpas. För kundfordringar och leverantörsskulder med en kvarvarande livslängd på mindre än sex månader anses det redovisade värdet reflektera verkligt värde. Verkligt värde på upplåning beräknas utifrån aktuella marknadsräntor där upplåningens ursprungliga kreditspread har hållits konstant om det inte finns tydliga bevis för att en förändring av sparbankens kreditvärdighet har lett till en observerbar förändring av sparbankens kreditspread. Verkligt värde på ut- och inlåning har beräknats med en diskontering av förväntade framtida kassaflöden där diskonteringsräntan har satts till den aktuella ut- eller inlåningsränta som tillämpas. Verkligt värde på en skuld som är inlösenbar på anfordran tas emellertid inte upp till ett lägre belopp än det belopp som ska erläggas vid anfordran, diskonteras från det första datum när betalningen av detta belopp skulle kunna krävas. 18
Not 11 KAPITALTÄCKNNING Sparbanken har valt att lämna de upplysningar som krävs om kapitalbas och kapitalkrav enligt 3 kap 1-2 och 4 kap. Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering FFFS 2007:5. Sparbankens lagstadgade kapitalkrav enligt pelare I kan summeras på följande sätt med specifikationer enligt nedan följande avsnitt; 2013-12-31 2012-12-31 Primärt kapital 1 455 853 1 397 523 Supplementärt kapital 74 665 447 756 Kapitalbas netto 1 530 518 1 845 279 Summa kapitalkrav kreditrisk 854 231 890 705 - varav Schablonmetoden 854 231 890 705 Kapitalkrav för risker i handelslagret 40 586 45 145 Kapitalkrav för operativa risker 76 456 76 456 Kapitalkrav för valutakursrisk och råvarurisk 319 233 Summa kapitalkrav 971 592 1 012 539 KAPITALBAS Primärt kapital 2013-12-31 2012-12-31 Redovisat eget kapital i balansräkningen 1 714 922 1 492 254 Periodiseringsfond (78 % därav) - 17 082 Avgår: - Immateriella tillgångar och uppskjutna skattefordringar -3 492-10 526 - Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde -139 193-80 893 - Föreslagen vinstdisposition -10 000-8 100 Avräkning av aktier och andra tillskott (hälften därav) -106 384-12 294 Summa primärt kapital 1 455 853 1 397 523 Supplementärt kapital Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde 131 049 77 049 Tidsbundna förlagslån 50 000 383 000 Avräkning av aktier och andra tillskott (hälften därav) -106 384-12 293 Summa supplementärt kapital 74 665 447 756 Total kapitalbas 1 530 518 1 845 279 KAPITALKRAV Kreditrisk enligt schablonmetoden 2013-12-31 2012-12-31 1. Exponeringar mot stater och centralbanker 0 0 2. Exponeringar mot kommuner och därmed jämförliga samfälligheter samt myndigheter 3. Exponeringar mot administrativa organ, icke-kommersiella företag samt trossamfund 0 0 676 777 4. Institutsexponeringar 35 550 54 706 5. Företagsexponeringar 387 683 412 521 6. Hushållsexponeringar 207 253 240 969 7. Exponeringar med säkerhet i fastighet 177 410 140 157 8. Oreglerade poster 3 253 5 835 9. Exponeringar i form av säkerställda obligationer 17 991 11 435 10. Exponeringar mot fonder 11 430-11. Övriga poster 12 985 24 306 Summa kapitalkrav för kreditrisker 854 231 890 706 Fortsätter på sid 19 19
Fortsättning från sidan 20 RISKER I HANDELSLAGRET Ränterisker 2013-12-31 2012-12-31 -Specifik risk 3 398 4 383 -Generell risk 2 524 2 567 -Positioner i fonder 34 664 37 991 Aktiekursrisker -Specifik risk - 102 -Generell risk - 102 Summa kapitalkrav för risker i handelslagret 40 586 45 145 OPERATIVA RISKER 2013-12-31 2012-12-31 Basmetoden 76 456 76 456 Summa kapitalkrav för operativa risker 76 456 76 456 VALUTARISK 2013-12-31 2012-12-31 Valutarisk 319 233 Summa kapitalkrav för valutarisker 319 233 Totalt minimikapitalkrav 971 592 1 012 540 Kapitaltäckningskvot 1,58 1,82 Primärkapitalrelation, % 12,0 11,0 Kapitaltäckningsgrad, % 12,6 14,6 Not 12 UPPLYSNINGAR OM NÄRSTÅENDE Som närstående juridiska personer räknas dotterbolaget 1826 Försäkra AB. Företag i koncernen redovisas enligt förvärvsmetoden, innebärande att interna transaktioner elimineras på koncernnivå. Tillgångar och skulder mellan (moder) och övriga koncernföretag specificeras i respektive not till balansräkningen i årsredovisningen 2012. Närstående nyckelpersoner är styrelseledamöter, ledande befattningshavare och nära familjemedlemmar till dessa personer. Sedan 2012-12-31 har inga väsentliga förändringar skett i avtalen med dessa personer. 20
Styrelsens och verkställande direktörens underskrift Styrelsen och verkställande direktören intygar härmed att bokslutskommunikén för januari december 2013 ger en rättvisande översikt av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Kristianstad den 25 februari 2014. Lennart Ohlstenius Ordf. Bo Bengtsson VD Agneta Erfors Lars Ericsson Per Frankenius Lisbeth Göranson Per Lind Anders Nilsson Ingeman Persson Monica Wallin Catarina Regebro 21
Revisorsgranskning INLEDNING Vi har utfört en översiktlig granskning av bokslutskommunikén för för perioden 2013.01.01-2013.12.31. Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta och presentera denna Bokslutskommuniké i enlighet med IAS 34 och lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Vårt ansvar är att uttala en slutsats om denna bokslutskommuniké grundad på vår översiktliga granskning. DEN ÖVERSIKTLIGA GRANSKNINGENS INRIKTNING OCH OMFATTNING Vi har utfört vår översiktliga granskning i enlighet med Standard för översiktlig granskning (ISRE) 2410 översiktlig granskning av finansiell delårsinformation utförd av företagets valda revisorer. En översiktlig granskning består av att göra förfrågningar, i första hand till personer som är ansvariga för finansiella frågor och redovisningsfrågor, att utföra analytisk granskning och att vidta andra översiktliga granskningsåtgärder. En översiktlig granskning har en annan inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt ISA och god revisionssed i övrigt har. De granskningsåtgärder som vidtas vid en översiktlig granskning gör det inte möjligt för oss att skaffa oss en sådan säkerhet att vi blir medvetna om alla viktiga omständigheter som skulle kunna ha blivit identifierade om en revision utförts. Den uttalade slutsatsen grundad på en översiktlig granskning har därför inte den säkerhet som en uttalad slutsats grundad på en revision har. SLUTSATS Grundad på vår översiktliga granskning har det inte kommit fram några omständigheter som ger oss anledning att anse att bokslutskommunikèn inte, i allt väsentligt, är upprättad för koncernen i enlighet med IAS 34 och lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag samt för sparbankens del (moderföretaget) i enlighet med lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Kristianstad den 25 februari 2014 KPMG Sven-Inge Svensson Auktoriserad revisor 22