-12-06 Monika Bengtsson Ekonomichef Naturvetenskapliga fakultetens totalbudget 2017 1 Inledning Universitetsstyrelsen har beslutat att fakulteterna ska redovisa en totalbudget så att styrelsen vid sitt februarisammanträde kan besluta om en totalbudget för Lunds universitet. Totalbudgeten omfattar samtliga intäkter och kostnader uppdelade på utbildning och forskning och bygger på institutionernas totalbudgetar. 2 Förutsättningar Totalbudgeten är upprättad enligt anvisningar från sektionen Ekonomi och utifrån följande förutsättningar. Vissa justeringar är gjorda på fakultetsnivå med anledning av den rimlighetsbedömning som görs av institutionernas totalbudgetar Löneuppräkningen i budgeten 2017 är uppskattad till 2,7 % i relation till aktuella septemberlöner. Uppräkningen avser avtalsperioderna från 1 oktober till och med 31 december 2017 Lönekostnadspåslaget uppgår till 50,04 % Pris och löneomräkningen uppgår för året till 1,51 % Handel mellan fakulteterna är inkluderad
3 Naturvetenskapliga fakultetens totalbudget för år 2017 (tkr) Budget 2017 Prognos 3 Utbildning Intäkter 149 618 146 293 3 325 2,3% Kostnader 155 060 149 764 5 296 3,5% Resultat -5 442-3 471-1 971 Forskning Intäkter 925 850 927 204-1 354-0,1% Kostnader 917 761 918 344-583 -0,1% Resultat 8 089 8 860-771 tkr % Totalt resultat 2 647 5 389-2 742-50,9% Myndighetskapital 281 820 279 173 2 647 0,9% 3.1 Totalbudget sammanfattande kommentarer till ovanstående tabell Fakultetens totalbudget för 2017 är positiv om 2,6 mkr, med fördelning minus 5,4 mkr inom verksamhetsområde utbildning och plus 8 mkr inom verksamhetsområde forskning. Trenden avseende fakultetens resultat gällande utbildning (negativt) och forskning (positivt) fortsätter även under 2017. Utbildningen beräknas liksom prognosen för att redovisa ett underskott 2017. Fakulteten fortsätter under 2017 att tillskjuta medel ur myndighetskapitalet för att ge institutionerna tid att ställa om sig till lägre tilldelning. Kostnadsökningen 2017 beror bl. a på att vissa kostnader är tillfälliga då ett antal uppdrag/projekt/satsningar ska slutföras under året. Forskningen beräknas liksom prognosen att redovisa ett överskott 2017. Intäkter och kostnader ligger i samma nivå som. Försiktighetsprincipen råder vid budgetering av externa anslag d.v.s. institutionerna budgeterar endast för de externa anslag som är beviljade. Förbrukningen av externa medel är därför oförändrad jämfört med prognos för. Stort inflöde av externa medel 2015 och har påverkat resultatet positivt då fakultetsmedel frigjorts. Samtidigt ökar dock kostnaden på fakultetsmedel då vissa finansiärer kräver betydande samfinansiering (KAW, ERC m.m.). 2017 redovisas samma tendens avseende fakultetsmedel som ovan och leder till att ett visst överskott genereras. Personalkostnaderna är oförändrade jämfört med trots ökade kostnader för lönehöjningar 2017. Detta beror framförallt på att antalet doktorander minskar. Anledning till detta är bl. a försiktighet med att anställa nya doktorander efterhand som doktorander disputerar. Fakulteten följer utvecklingen noga så att volymen inte fortsätter att krympa. En mera detaljerad redovisning finns i bilaga 1.
3.2 Anställda sammanfattande kommentar till utvecklingen av heltidsekvivalenter 2012 2013 2014 2015 Bu 2017 Heltidsekvivalenter 817 893 899 878 846 818 Förändring i % 9,3% 0,7% -2,3% -3,6% -3,3% Källa: Kuben Ovan visas antalet heltidsekvivalenter i genomsnitt per år. års siffror avser genomsnitt tom november -16. Budgeterat värde för 2017 är hämtat från respektive institutions totalbudget. 2014 var ett toppår sedan har antalet anställda minskat. Budgeterat antal för 2017 är i samma nivå som 2012. Anledning till högt värde 2014 är att universitetet 2013 omvandlade forskarstuderande med utbildningsbidrag till anställning, vilket innebar att nyantagna till forskarutbildningen under 2014 fick anställning direkt. I lämnad budget beräknas antalet anställda minska ytterligare 2017 till 818 anställda, mätt i heltidsekvivalenter. Anledning till detta är bl. a försiktighet med att anställa nya doktorander efterhand som doktorander disputerar. Beroende på utveckling av externa medel kan anställda komma att öka och då främst inom kategorin forskarstuderande. 3.3 Indirekta kostnader (tkr) Budget 2017 Prognos 3 tkr % Universitetgemensamma 77 158 75 088 2 070 2,8% Områdesgemensamma 33 570 33 047 523 1,6% Institutionsgemensamma 125 649 121 226 4 423 3,6% Totalt 236 377 229 361 7 016 3,0% Fakultetens budgeterade gemensamma kostnader 2017 ökar med 7 mkr jämfört med prognos 3. Ökningen sker främst på institutionsnivå och beror dels på utökning av det administrativa stödet i form av tjänster dels på ökade driftskostnader med anledning av kostnader för ombyggnationer och reparationer. Gemensamma kostnader fördelar sig med 22 % på utbildning/uppdragsutbildning och 78 % på forskning.
4 Utbildning Fakultetens anslag till utbildningen för 2017 uppgår till 123,1 mkr exklusive studieavgiftsfinansierad utbildning. 2015 och har fakulteten tillskjutit medel ur myndighetskapitalet till institutionerna. Detta görs även 2017. Detta i syfte att ge institutionerna lite mer tid för att sätta in åtgärder för att omstrukturera sin utbildning till en nivå med lägre resurser framöver. Under har modellen för fördelning av utbildningsanslaget setts över då modellen inte fått den effekt som var tänkt. Denna översyn resulterade i ett beslut i fakultetsstyrelsen i juni att frysa den tilldelning som institutionerna erhöll och låta detta gälla budgetår 2017 och 2018. På detta sätt bidrar fakulteten till stabilare förutsättningar för institutionerna. Fakulteten har under flera år utbildat fler studenter än vad uppdraget är. Enligt ett universitetsbeslut så får fakultetens överproduktion vid utgången av 2019 vara högst 5 %. Fakultetsstyrelsen fattade i november 2015 samt under våren beslut om åtgärder som ska genomföras och 2017. Åtgärderna har gett effekt. Prognosen för är att neddragning skett med ca 200 studenter till ca 1650 jämfört med 2015. Målet för 2017 är att utbilda 1500 studenter d.v.s. ytterligare neddragning med ca 150 studenter. Fakulteten fortsätter även under 2017 med SI-projektet, som startade 2013, vars syfte är att höja studenternas studieresultat. Fakulteten fortsätter och vidareutvecklar också arbetet med Hvilans folkhögskola för att möjliggöra breddad rekrytering och på detta sätt utjämna utbildningsklyftorna i regionen. Verksamheterna finansieras ur fakultetens myndighetskapital. Fakultetens betalandstudenter har under årens lopp ökat. Prognosen för är ca 70 betalande studenter. 2017 budgeterar fakulteten med samma omfattning vilket innebär en avgiftsintäkt om ca 7 mkr. Totalbudget utbildning (tkr) Budget 2017 Prognos 3 tkr % Anslag 122 973 125 447-2 474-2,0% Ytterligare tilldelning 593 885-292 -33,0% Avgifter 25 347 19 067 6 280 32,9% Bidrag 705 895-190 -21,2% Finansiella intäkter 0 0 0 0,0% Intäkt 149 618 146 293 3 325 Personal 85 673 85 676-3 0,0% Lokaler 24 569 24 279 290 1,2% Övrig drift 24 580 20 244 4 336 21,4% Indirekta kostnader 17 945 16 798 1 147 6,8% Finansiella kostnader 4 10-6 -60,0% Avskrivningar 2 287 2 756-469 -17,0% Kostnad 155 058 149 764 5 294 Resultat -5 440-3 471-1 969 36,2% Fakultetens totalbudget för verksamhetsområdet utbildning är negativt om 5,4 mkr.
Främsta skälet till det negativa kapitalet är att fakulteten tillskjuter resurser ur myndighetskapitalet likt. Fr.o.m. 2017 har en ny rutin införts avseende fakulteters köp av hela kurser från andra områden vilket gör att avvikelserna mot prognos 3 inte blir jämförbara. Tidigare år har ersättning alternativt betalning för kurser på andra fakulteter gjorts via anslag. From 2017 syns denna internhandel på intäktskontot för Avgifter (försäljning av kurser till LTH och Medicin: 7,9 mkr) samt på kostnadskontot för Övrig drift (köp av kurser från LTH, M, EHL och IIIE: 2,9 mkr). Denna internhandel sker i stort sett i samma omfattning som. Fakultetens anslag för 2017 uppgår till ca 123 mkr och har ökat med ca 3 mkr jämfört med års resursfördelning. 2,3 mkr av ökningen avser tilldelning till ämneslärarutbildningen på fysik och matematik. Denna tilldelning har skett som köp/sälj tidigare år. Avgifterna inkluderar förutom försäljning av hela kurser till andra fakulteter bl.a. intäkter för studieavgifter. 2017 beräknas ca 7 mkr för dessa avgifter. På kostnadssidan ökar framförallt driftskostnaderna jämfört med. Ökningen beror dels på köp av kurser från andra fakulteter (ny rutin, 2 mkr) dels på att kostnader av engångskaraktär uppstår i samband med att kapitalfinansierade projekt/satsningar görs. Personalkostnaderna är oförändrade trots lönehöjningar 2017 och visar att institutionerna genomför åtgärder för att klara lägre anslag framöver. Utveckling av indirekta kostnader, se avsnitt 3.3. 5 Forskning Fakultetens anslag till verksamhetsområde forskning uppgår till 448,1 mkr 2017. Ökningen jämfört med beror på uppräkningen med pris- och lön (6,6 mkr). Resurser till fakultetens institutioner fördelas enligt modell som infördes 2009. Under har fakulteten i samverkan med institutionerna börjat diskutera ny fördelningsmodell. Målet är att fakultetsstyrelsen under våren 2017ska besluta om ny modell. Ny fakultetsmodell ska sedan användas helt eller delvis fr.o.m. budgetåret 2018. Under 2017 kommer fakulteten bl.a. att fortsätta med följande satsningar: Inom fakulteten finns fyra forskarskolor som totalt engagerar 60 % av fakultetens doktorander. Dessa utvärderades under 2015 och fakultetsstyrelsen har under fattat beslut om fortsatt finansiering tom 2021. Fakultetsstyrelsen har även beslutat att medfinansiera en ny forskarskola inom kemi under samma period. Projektet MAX IV/ESS leds av en styrgrupp och syftet med projektet är att initiera forskning som drar nytta av anläggningarna. Under 2017 kommer bl.a. två doktorandtjänster att utlysas inom projektet.
Infrastruktur, d.v.s. medel till medeldyr utrustning. Underlag för fördelning inhämtas från externt sakkunniga och från institutionerna. Fr.o.m. samordnas utlysningen med LTH. Följande centrumbildningar finns 2017 där samverkan sker mellan LTH, medicin och naturvetenskapliga fakulteten: LP3, tillsamman med Lunds universitet, LTH och medicinska fakulteten. Syftet är att möjliggöra forskning för forskare som inte själva har behövlig utrustning eller kunskap om proteinframställning samt göra de unika forskningsanläggningarna MAX IV och ESS tillgängliga för fler. CEBMMS, centrumbildning bestående av forskare med aktiviteter som stödjer och möjliggör tillämpning av masspektrometri inom biologisk och medicinsk forskning. Följande särskilda satsningar sker bl.a. inom fakulteten 2017: Fakulteten är värd för två av universitetets strategiska forskningsområden (SFO); BECC och MERGE. Dessa koordineras från CEC, innefattar forskning vid flera fakulteter vid Lunds universitet och vid andra lärosäte. Sedan 2015 är Lunds universitet medlem i Climate-KIC; Europas största innovationsnätverk för klimatlösningar. Sedan koordineras Climate- KIC@LU vid CEC. Verksamheten finansieras genom såväl medel från fakulteterna som från universitetsgemensamma. Totalbudget forskning (tkr) Budget 2017 Prognos 3 tkr % Anslag 455 556 430 252 25 304 5,9% Ytterligare tilldelning 796 23 359-22 563-96,6% Avgifter 48 214 49 570-1 356-2,7% Bidrag 399 302 401 690-2 388-0,6% Finansiella intäkter 8 173-165 -95,4% Intäkt 903 876 905 044-1 168 Personal 519 503 519 595-92 0,0% Lokaler 135 606 140 889-5 283-3,7% Övrig drift 129 446 123 186 6 260 5,1% Indirekta kostnader 59 212 58 290 922 1,6% Finansiella kostnader 54 133-79 -59,4% Avskrivningar 51 967 54 091-2 124-3,9% Kostnad 895 788 896 184-396 Resultat 8 088 8 860-772 -9,5% Fakultetens budgeterade resultat för verksamhetsområdet forskning är positivt om 8 mkr.
Under ett antal år har fakulteten budgeterat och uppvisat negativt resultat. 2015 redovisades dock ett nollresultat och prognosen för är positiv om 8,9 mkr. Trenden med positivt resultat fortsätter, 2017 års totalbudget är positiv om 8 mkr. Skäl till det bättre resultatet är ökad externfinansierad verksamhet, färre anställda (doktorander) och ekonomisk försiktighet vid vissa institutioner som haft/har ekonomiska problem. Intäkterna ligger i princip oförändrade jämfört med. Vad gäller anslagen innebär detta i princip att dessa sjunker jämfört med då fakultetens ersättning för pris- och löneuppräkning 2017 är ca 6,6 mkr. Minskningen beror bl.a. på att fakulteten medfinansierar mer projekt på andra fakulteter än och att tidigare medfinansiering från rektor upphör 2017. Omfattningen av externa anslag (bidrag och avgifter) ligger på samma nivå som och beror på att endast kända beviljade externa anslag tas upp i budgeten. Under var fakulteten väldigt framgångsrik vad gäller nya externa anslag. Posten påverkas också av att flera projekt slutredovisats under. Personalkostnaderna ligger på samma nivå som trots ökade kostnader för lönehöjningar. Antalet anställda minskar enligt institutionernas rapportering och detta syns i totalbudgeten. Variationer finns dock mellan institutionerna. Vissa institutioner minskar sina personalkostnader under 2017 medan andra ökar då inflöde av externa medel kräver mer resurser. Beroende på utveckling av externa medel kan personalkostnaderna komma att öka jämfört med budget. Driftskostnaderna ökar jämfört med prognos 3. Posten är svårbudgeterad och får följas upp under kommande prognos. Diverse satsningar på enstaka kostnadsställe samt allmän uppräkning av års drift påverkar posten. En positiv justeringspost om 3 mkr har dock lagts på fakultetsnivå. Lokalkostnaderna minskar och beror på slutbetalning av en förskottshyra för ombyggnad av hus på kemiska institutionen som sker under. Även avskrivningarna minskar och beror på att investeringar relaterade till större pågående projekt håller på att avslutas. Institutionerna budgeterar generellt sett endast beviljade och säkra externa anslag vilket även gäller för 2017. Under var fakulteten väldigt framgångsrik vad gäller nya beviljade inkomster. Inflödet varierar dock mellan institutionerna. För 2017 har fakulteten justerat bidragsinkomsterna med 10 mkr för att matcha bidrag som troligtvis kommer att inkomma ytterligare under 2017.
6 Resurser i totalbudgeten för åtgärder med anledning av jämställdhetsarbetsmiljö- och kompetensutvecklingsplaner Inom fakulteten pågår ett kontinuerligt utvecklingsarbete inom nämnda områden. Arbetet är inte enkelt att beskriva då det oftast är en naturlig del i arbetet och svårt att kvantifiera. Nedan visas en sammanställning av olika verksamheter på såväl fakultetsnivå som på institutionsnivå. Verksamhet Belopp tkr Typ av kostnad som avses Jämställdhet och mångfald Nämnden för JoL,fak.nivå 335 Personal och drift Wings (Women IN Great Science), fak.nivå 150 Personal och drift Seminarier/föreläsare/workshops, inst.nivå 240 Personal och drift Stor del används till att stötta kvinnliga 1500 Personal och drift ( Fysik) senior forskare då dess ofta blir tillfrågade för olika förtroendeuppdrag, inst.nivå JoL-möte, inst.nivå 180 Drift Översättning av div policys till engelska,inst 20 Drift Extra förlängning av doktorander i samband 240 Personal med föräldrarledighet, inst.nivå Arbetsmiljö Arbetsmiljösamordnare, fak.nivå 500 Personal Riskavfall, strålskydd övr drift, fak.nivå 884 Drift Trivselåtgärder, inst.nivå 670 Drift Ergonomiska anpassningar, inst.nivå 1090 Drift Kurser, instnivå 160 Drift Kompetensutveckling PLUS (Pedagogisk- Lärande och UtvStöd),fak.nivå 1 600 Personal Svårt att skatta Svårt att skatta Svårt att skatta 7 Totalbudget per institution Totalbudget, tidigare års utfall och myndighetskapital per institution/motsvarande redovisas i bilaga 2 uppdelat på utbildning och forskning. Myndighetskapitalet inom verksamhetsområdet utbildning budgeteras att vid 2017 års utgång minska till 32,1 mkr. De tre institutioner som har ett negativt budgeterat
myndighetskapital 2017 är medvetna om sin ekonomiska situation och planerar för åtgärder för att återställa balansen. Vid utgången av 2017 är fakultetens myndighetskapital för utbildning ca 21 % av de totala kostnaderna. Myndighetskapitalet inom verksamhetsområde forskning budgeteras att vid utgången av 2017 öka till ca 250 mkr. Drygt hälften av fakultetens institutioner budgeterar ett positivt resultat vilket till viss del beror på att några institutioner haft ekonomiska problem vilket inneburit försiktighet vad gäller nyanställningar mm. Inflöde av externa medel har också påverkat institutionernas resultat i positiv riktning trots att samfinansieringen ökat markant. De institutioner som redovisar negativa resultat använder befintligt myndighetskapital. Vid utgången av 2017 är fakultetens myndighetskapital för forskning 28 % av de totala kostnaderna.
Konto Kostnadsställe: 15 NAT Fördelning: Inklusive fördelningar Resultaträkning Utf 2015 Utf Jan- Sep Bud Jan- Sep Avvikelse bud-utfall Bud Prognos Avvikelse bud-prog Bud 2017 (pågående) Anslag 566 177 433 784 429 771 4 013 573 513 555 563-17 951 578 379 Ytterligare tilldelning 17 868-65 4 968-5 033 6 627 24 244 17 617 1 389 Avgifter 75 560 49 954 51 875-1 921 69 194 68 773-421 73 711 Bidrag 398 328 297 127 299 607-2 480 399 636 402 584 2 949 400 007 Finansiella intäkter 322 256 51 205 68 173 105 8 Transfereringar-I 16 284 14 685 8 362 6 323 11 154 22 161 11 007 21 974 Summa Intäkter 1 074 538 795 740 794 634 1 106 1 060 191 1 073 498 13 306 1 075 468 Personal -611 841-450 851-458 241 7 390-606 594-605 271 1 323-605 176 Lokaler -161 529-124 325-122 098-2 227-162 863-165 168-2 305-160 175 Övrig drift -150 241-104 678-112 251 7 574-149 728-143 430 6 298-154 026 Indirekta kostnader -74 182-56 316-56 316 0-75 088-75 088 0-77 157 Finansiella kostnader -544-228 -35-193 -47-143 -96-58 Avskrivningar -57 813-41 605-41 584-22 -54 927-56 847-1 920-54 254 Transfereringar-K -16 284-14 525-8 962-5 563-11 954-22 161-10 207-21 974 Summa Kostnader -1 072 434-792 528-799 488 6 960-1 061 201-1 068 108-6 907-1 072 821 Summa RR 2 104 3 212-4 854 8 066-1 009 5 390 6 399 2 647 Ursprunglig rapport 102. Resultat och balansräkning - Monika Bengtsson, -12-01 15:45 1
Budget och myndighetskapital Verksamhet: Utbildning Förän UB 20 15 Utfall 2015 Progn os 3 Budg et 201 7 dring Budg et 201 7 Pro gnos 3 Beräk nat m yndig hetsk apital 2017 i156025 MAX NF -720 184 68 131 63-520 i156057 Medicinsk strålningsfysik 673 427-49 -4 46 620 i156131 Fysik NF 10 702 1 056 1 017-2 786-3 803 8 933 i156150 Matematikcentrum NF 871 573-1 879-639 1 240-1 647 i156230 Biologicentrum 0 0 i156311 INES 9 919-1 152-1 703-1 794-91 6 422 i156320 CGB-kansli 38-39 179-25 -204 193 i156350 Geologi 164 642 1 480 1 545 65 3 188 i156400 Biologi 6 093 178-845 -225 620 5 024 i156701 Husstyrelse Kemicentrum NF 2 064-339 -187-122 64 1 755 i156705 Kemi NF -4 221-302 -496-1 259-763 -5 975 i156911 CEC -88 268 157 21-136 90 i156921 Biologiska museet 0 7 0 i156951 Naturvetenskaplig fakultet 11 524-84 -2 693-3 133-440 5 697 i156960 Naturvetenskaplig verksamhet 796-305 -819-31 788-54 i156965 Naturvetenskap budgetkst 2 000 2 678 678 4 678 i156100 Astronomi och teoretisk fysik 3 231 793 299 200-99 3 730 15 NAT 41 047 1 907-3 471-5 442-1 971 32 134 Ursprunglig rapport 106. Budget och myndighetskapital - Monika Bengtsson, -12-01 14:30 1
Budget och myndighetskapital Verksamhet: Forskning Föränd UB 201 5 Utfall 2015 Progno s 3 201 6 Budget 2017 ring Bu dget 20 17 Pro gnos 3 Beräkn at myn dighets kapital 2017 i156025 MAX NF 5 602-772 1 016 2 028 1 012 8 647 i156057 Medicinsk strålningsfysik 9 189-248 -1 025 397 1 422 8 562 i156131 Fysik NF 32 126 1 202-673 -2 109-1 437 29 344 i156150 Matematikcentrum NF 1 495-3 576-782 2 256 3 038 2 969 i156230 Biologicentrum 1 801 93 1 075 1 150 74 4 026 i156311 INES 30 453 5 259 313 1 685 1 372 32 452 i156320 CGB-kansli -38 39-83 25 108-97 i156350 Geologi 281 1 011 18 1 754 1 736 2 053 i156400 Biologi 35 647-1 868-73 -7 291-7 217 28 282 i156701 Husstyrelse Kemicentrum NF 4 071-4 474-3 352-481 2 871 238 i156705 Kemi NF 43 061-5 431-1 029-2 587-1 559 39 445 i156911 CEC 32 474 6 183 4 236-535 -4 770 36 175 i156921 Biologiska museet 3 250 206 178-1 002-1 180 2 425 i156951 Naturvetenskaplig fakultet 22 326-151 1 531 3 718 2 187 27 575 i156960 Naturvetenskaplig verksamhet 1 099 1 131 293-34 -326 1 358 i156965 Naturvetenskap budgetkst 5 283 10 242 4 959 15 525 i156100 Astronomi och teoretisk fysik 9 825 1 591 1 935-1 127-3 062 10 632 15 NAT 232 661 197 8 861 8 089-772 249 611 Ursprunglig rapport 106. Budget och myndighetskapital - Monika Bengtsson, -12-01 14:32 1