INNEHÅLL. Ekonomihandlingar

Storlek: px

Starta visningen från sidan:

Download "INNEHÅLL. Ekonomihandlingar"

Agneta Eliasson
för 8 år sedan
Visningar:

1 2011 EKONOMI 1

2 INNEHÅLL Ekonomihandlingar Årsredovisning Räkenskaps- och sakrevisionsberättelser Årsredovisning Räkenskaps- och sakrevisionsberättelser Kommentarer 2009 och

17 KOMMENTAR TILL ÅRSREDOVISNINGARNA Svenska Kyrkans Unga har en ekonomi som växer och krymper mellan åren. Det beror bland annat på antalet projekt med anställda vi genomför, om vi har ett stort arrangemang eller om vi genomför någon större satsning. Ibland händer det saker som förändrar verksamheten på ett sätt som inte kunnat förutses flera år innan ett exempel är att förbundet under 2009 tog över arbetsgivaransvaret för konsulenten i Lunds distrikt. Samtidigt anställdes ytterligare en person i Lunds distrikt för ett tidsbestämt uppdrag. Ett annat exempel är att vi fått möjlighet att helt finansiera en tjänst i arbetet med Globala påverkansfrågor via Sida-medel som söks via Svenska kyrkan. Detta visste vi inte om när Stora årsmötena fattade beslut om rambudget för 2009 och Under 2009 hade Svenska Kyrkans Unga en omsättning (de intäkter vi har) på 15,1 miljoner kronor (enligt flerårsöversikten i årsredovisningen). Omsättningen för 2010 var 12,9 miljoner kronor. Antalet anställda minskades med en tillsvidaretjänst under 2010 genom en organisationsförändring men genom att förbundet övertog arbetsgivaransvaret för konsulten i Lund blev ändå antalet tjänster oförändrat. Under 2008 gjorde Svenska Kyrkans Unga ett underskott på 3,4 miljoner kronor. Detta innebar att vårt kapital minskade kraftigt. Detta har bland annat fått konsekvenserna att inga större satsningar har genomförts under 2009 och 2010 och även neddragningen av en tjänst och båda åren har Svenska Kyrkans Unga gjort ett överskott (se sista sidan för att se resultatutvecklingen för ). JÄMFÖRELSE RAMBUDGET OCH RESULTAT i tusen kronor Stora årsmötet fattar beslut om rambudgetar. Här följer en redovisning av hur resultatet blivit i jämförelse med den rambudget årsmötet beslutat om. Observera att siffrorna inte alltid går att jämföra med årsredovisningen. Det beror på att det är lagar som styr hur årsredovisningens ska var uppställd. För vår del innebär det att den inte säger så mycket om verksamheten. Redovisningen här, resultat i jämförelse med rambudget, har även den en annan uppställning än i årsredovisningarna. Ett exempel: i årsredovisningen finns alla kostnader för löner angivna i not tre. I den här redovisningen under personal finns bara kostnaderna för dem som inte arbetar inom ett specifikt område eller projekt alltså chef och ekonomipersonal. Personalkostnaderna för övriga är placerade inom det område där tjänsten verksamhetsmässigt hör hemma. Redovisningen ändrades under 2008 men i den beslutade rambudgeten för 2009 var uppdelningen inte gjord. Därför har även den beslutade rambudgeten räknats om för att stämma med redovisningen. RESULTATET ET 2009 OCH 2010 I FÖRHÅLLANDE TILL BESLUTAD RAMBUDGET (tkr) RAM RESULTAT JÄMFÖRELSE MELLAN INTÄKTER OCH KOSTNADER MED KOMMENTARER (tkr tkr) Intäkter RAM 2010 RESULTAT RAM 2009 RESULTAT 2009 RAM 2010 RESULTAT 2010 Statliga bidrag Svenska spel Kollekter Svenska kyrkan Kommunikation Verksamhetsintäkter - Demokrati, mötesplatser, medlemsstöd Utbildning Arbetsgrupper och projekt Utveckling, samverkan, bevakning Stödmedl avg, gåvor och anslag Övriga intäkter Summa intäkter

Ibland händer det saker som förändrar verksamheten på ett sätt som inte kunnat förutses flera år innan ett exempel är att förbundet under 2009 tog över arbetsgivaransvaret för konsulenten i Lunds

18 Kommentar kring INTÄKTERNA Kommunikation i rambudgeten fanns inte intäkterna för annonser och distriktssidor budgeterade här. Då återfinns under Övriga intäkter (2009). Demokrati, mötesplatser, medlemsstöd i rambudgeten fanns inte budgeterat för två tjänster som förbundet ansvarar för i Lund. Vi visste inte om att vi skulle vara arbetsgivare för dessa tjänster när årsmötet som beslutade om rambudgeten hölls (2009) Utbildning skillnaden beror främst på att Volontäråret hade en mindre omsättning än beräknat (ca 600 tkr), (2009 och 2010) Arbetsgrupper och projekt Volontärårets utvecklingsprojekt (2009). Mellan åren flyttades Globala påverkansfrågor (GPF) från den här rubriken till Utveckling, samverkan, bevakning. GPF fick en högre omsättning (både intäkter och kostnader) än vad som beräknades (2009) Övriga intäkter ränteintäkter än beräknat (2009 och 2010) RAM 2009 RESULTAT 2009 RAM 2010 RESULTAT 2010 Kostnader Ledning Personal Kontor Lokalavdelningsstöd Kommunikation Verksamhetskostnader - Demokrati, mötesplatser, medlemsstöd Utbildning Arbetsgrupper och projekt Utveckling, samverkan, bevakning Övriga kostnader Summa kostnader Kommentar kring KOSTNADERNA Kontor när förslaget till rambudget lämnades till Stora årsmötet hade vi felaktigt trott att avskrivningarna för ombyggnationen av kansliet avskrevs för sista gången Därför är rambudgeten ca lägre än utfallet. Lokalavdelningsstöd vi hoppades på ett större antal aktiva lokalavdelningar. Demokrati, mötesplatser, medlemsstöd se kommentar vid intäkter kring tjänster i Lunds distrikt. Utbildning se kommentar vid intäkter kring omsättning för Volontäråret Arbetsgrupper och projekt se kommentar vid intäkter kring Volontärårets utvecklingsprojekt JÄMFÖRELSETAL (tkr) Årets resultat (har vi gått plus eller minus?) År Resultat

Vi visste inte om att vi skulle vara arbetsgivare för dessa tjänster när årsmötet som beslutade om rambudgeten hölls (2009) Utbildning skillnaden beror främst på att Volontäråret hade en mindre

Relevanta dokument

KOMMENTAR TILL ÅRSREDOVISNINGARNA 2011-2012 Svenska Kyrkans Unga har en ekonomi som växer och krymper mellan åren. Det beror bland annat på antalet projekt med anställda vi genomför, om vi har ett stort