Delårsrapport Jan-okt Centrum för Kirurgi, Ortopedi och Cancervård (CKOC) CENTRUM FÖR KIRURGI, ORTOPEDI OCH CANCERVÅRD (CKOC)

Transkript

1 Delårsrapport Jan-okt Centrum för Kirurgi, Ortopedi och Cancervård (CKOC) CENTRUM FÖR KIRURGI, ORTOPEDI OCH CANCERVÅRD (CKOC)

2 sidan 2 av 12 INNEHÅLLSFÖRTECKNING FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Produktionsenhetschefens reflektion 3 Uppföljning av verksamhet och resultat 4 MEDBORGAR-/ KUNDPERSPEKTIVET... 4 EKONOMIPERSPEKTIVET... 6 EKONOMISK REDOVISNING Bilaga 1: HELÅRSBEDÖMNING: RESULTATRÄKNING KASSAFLÖDESANALYS INVESTERINGSREDOVISNING BALANSRÄKNING 2

3 sidan 3 av 12 Till Landstingsstyrelsen PRODUKTIONSENHETSCHEFENS REFLEKTION CKOC visar ett ackumulerat resultat efter oktober som försämrar helårsprognosen från -89,9 mkr till -94,8 mkr. När prognosen försämras på så kort tid som två månader är det en mycket allvarlig signal. Verksamhetscheferna har fått i uppdrag att analysera och redovisa orsakerna till den försämrade prognosen. Orsaker som kan påverka budgeten 2011 ska åtgärdas. Det som framkommit hittills ska dock inte påverka budgeten I år slår uteblivna tillgänglighetsersättningar mycket hårt. Medvetenheten inom CKOC om att god tillgänglighet är avgörande ur flera perspektiv har ökat och det kan avläsas i uppföljningen på vår hemsida och i denna rapport. Ambitionen att nå 0 väntande över 90 dagar till besök i ett första steg är oomtvistlig. Nästa steg är att med samma målmedvetenhet nå full vårdgaranti för behandling. De åtgärdsplaner som är lagda i budget 2011 kommer att sjösättas och följas upp med början före årsskiftet. Det är självklart och varje chefs skyldighet. Verksamhetscheferna kommer därför att åläggas mer regelbunden redovisning i täta intervall. För de nytillträdda verksamhetscheferna vid kirurgklinikerna är externt stöd from december en nödvändighet för att komma vidare med målet ekonomi i balans Personalbehovsansökningar kommer att bedömas utifrån det svåra ekonomiska läget CKOC befinner sig i. Utifrån det faktum att CKOC har ett mycket stort underskott behöver vi prova alla tänkbara vägar för att nå målet ekonomi i balans. Det arbetet sker dagligen på alla nivåer. Positivt är att arbetet med att förbättra tillgängligheten har givit resultat inom såväl ortopedin, urologin, lungmedicin som kirurgin. Det är tack vare medarbetarnas aktiva arbete som besökskön för verksamheterna inom CKOC är lägst sen mätningarna startade Det är ett tydligt tecken på att medvetenheten och viljan att minska köer finns i samtliga verksamheter. Centrum för Kirurgi, Ortopedi och Cancervård Bo Tillander Produktionsenhetschef 3

4 UPPFÖLJNING AV VERKSAMHET OCH RESULTAT MEDBORGAR-/ KUNDPERSPEKTIVET Bilderna nedan visar utvecklingen av besökskön över 90 dagar och att samtliga kliniker aktivt arbetar med att reducera väntetiderna. Målet är att ha mycket få långväntare till specialistbedömning till slutet av året. Patienter som väntat i mer än 90 dagar består nu av ca 15 % av den totala kön. (OBS! bilderna speglar inte hela Östergötland för t.ex. ortopedi och kirurgi då Kirurgi- och Ortopedklinikerna Lim tom samt externa vårdgivare ej inkluderats.) Den totala kön i förhållande till kapaciteten för specialistbedömning ligger nu på ca 1,5 2,5 mån. Då många patienter prioriteras av medicinska skäl, kvarstår dock till viss del vårdgarantiproblematiken. Tillgänglighet; antal patienter som väntat mer än 90 dagar på besök 700 Besökskön 90+ nu på väg ned. Markant förbättring i okt-nov! * Kir US Kir ViN Lungmedicin Urolo gen Ort ViN Allmort US Ryggort US Pga Cosmic -i nförande är m ät nin ge n gjo r d

5 Tillgänglighet; antal patienter som väntat mer än 90 dagar på besök totalt CKOC Besökskön 90+ lägsta nivån sedan mätning startade * Pga Cosmic-införande är m ät nin ge n gjo r d Även köerna till behandling börjar nu vända nedåt. CKOC samarbetar med HSN med extrainsatser inom Urologin, Kirurgi och Ortopedin. Tillgänglighetsmålen 2010 kommer inte att uppnås, men centrum arbetar för att antal långväntare ska minimeras och landa på en nivå som blir rimlig inför För närvarande ligger dock andelen 90+ på 35 % av den totala kön. Kapaciteten för behandling i för hållande till totalkön ligger på ca 3 mån, men då många patienter prioriteras av medicinska skäl, kvarstår vårdgarantiproblematiken även här. Tillgänglighet; antal patienter som väntat mer än 90 dagar på behandling Detta år gjordes eo åtgärder oktnov * Kirurgen Urologe n Ortopedi Pga Cosmic-införande gjordes Ingen mätning

6 EKONOMIPERSPEKTIVET Resultat Resultatet efter oktober försämrades rejält till -73 mkr (förra året -34,3 mkr). Två materiella poster blev felbokförda i resultatet för oktober; alltför låg regiondebitering och intäkt allogen transplantation till Kalmar förbättrar resultatet med +3,2 mkr samt inventarier som bokfördes som drift +1 mkr. Ett justerat resultat för CKOC uppgår till -68,8 mkr, som dock även det ligger på en sämre nivå än förväntat. CKOC ekonomiperspektivet; ackumulerat resultat per månad Utfall Utfall Budget helår = - 73 mkr = - 34,3 mkr = - 42,6 mkr Mkr Jan Feb mars april maj juni juli aug sept okt nov dec just res Resultatet -38, 7 mkr sämre än 2009: Justerat resultat ,2 mkr Målrelaterade ersättningar 14,9 mkr OC+KC Lim resultat 7,3 mkr Jämförbar försämring -12,3 mkr (-7,4 mkr föregående mån) (se resultaträkning) Resultatet på -73 mkr ska justeras med följande: Regiondebitiering + 3,2 mkr Inventarier bokade som drift + 1 mkr Justerat resultat -68,8 mkr

7 En nedbrytning av resultatförsämringen på -38,7 mkr visar följande poster som påverkar: Specifikation: Mkr: Felbokföring av intäkter och inventarier (rättas upp ) -4,2 Ej uppnådda målrelaterade ersättningar ,9 Resultat LiM ,3 Hematologen resultatförsämring (ökat antal (+16 st) allogena -12 transplantationer -8 mkr, ökade läkemedelskostnader -4 mkr, utbrott av calici/rotavirus -1 mkr, besatta läkarvakanser -1,5 mkr) Onkologen resultatförsämring (regionersättning omfördelad till Kirklin ,2 mkr, rekvisitionsläkemedel -5,8 mkr, övrigt, bl.a. intäktsökn utomreg +5 mkr) Kirurgklinikernas resultatförbättring (regioners från Onk +4,2 mkr, +10,1 utomlänsvård +2,3 mkr, läkemedel ÖV/moms stomi -4,2 mkr, operationskapacitet -4 mkr, övrigt bl.a. röntgen, regioners +11,8 mkr) Urologens resultatförsämring (utomläns -1,6 mkr, op/rtg/lab inkl mtrl -3,3-4,7 mkr, lägre läkemedelskostn +2,4 mkr) Ortopedkliniken ViN resultatförsämring (ökn personalkostnader, -4,4 röntgen/lab relaterade till ortoped. Akutbesök, ortopedtekniska hjälpmedel) Ortopedkliniken US resultatförbättring (högre regionintäkter +, lägre +1,9 utomlänsvård +, högre personalkostnad -, ökat köp externt oputrymme -) Övrigt +0,4 Totalt -38,7 Det är en maximal kombination av negativa faktorer som samverkar 2010 till att CKOC s resultat försämras i så hög grad. Inga uppnådda målrelaterade ersättningar (trots aktivt tillgänglighetsarbete), ökning av köp av operationsresurs (100 % centrumrörlig kostnad) för att förbättra tillgängligheten, ökat antal (+160%) stamcellstransplantationer (som är en mycket dyr behandling) samt ökande kostnader för cancerläkemedel (+9,6 %). Därutöver ökar personalkostnaderna med 2,8 %, genomförda reduktionsbeting av personal elimineras ut av de läkarvakanser som lyckats besättas. Alla dessa, för det ekonomiska resultatet, negativa faktorer ska ställas mot att Landstingsindex 2010, dvs. det finansiella utrymmet, ökade med 0,5 %. CKOC har därmed inte lyckats möta upp de besparingskrav som lades ut på verksamheten i Budget Positivt är dock att Kirurgklinikerna utvecklas i rätt riktning samt att kostnadsökningen på cancerläkemedel de senaste månaderna hejdats. Det är två viktiga faktorer för att budgeten 2011 ska uppnås.

8 Resultat per klinik just* resultat Diff just resultat 2010 vs 2009 Helårsbudget 2010 Helårsprognos Okt månad 2010 just Radiofysik 0,6 0,4 0,4-0,2 0,0 0,2 0,0 Lungmedicin -2,0-1,4-1,3 0,7 0,0-3,8-1,3 Hematologen -1,6-15,2-13,6-12,0 0,0-16,1-0,4 Onkologen -1,0-7,1-6,0-5,0 0,0-3,0-0,9 Onkologiskt centrum 1,9 1,3 1,3-0,6 0,0 0,7-0,2 Kirurgklinikerna US och ViN -38,6-28,9-28,5 10,1-42,6-42,6-4,6 Dagkirurgen Finspång 0,6 0,2 0,2-0,4 0,0 0,1-0,1 Urologen -4,4-7,7-7,7-3,3 0,0-8,3-1,2 Ortopedklin ViN 2,0-2,4-2,4-4,4 0,0-1,7-1,9 Ortopedklin US -6,3-5,4-4,4 1,9 0,0-4,6-0,6 Stab, gemensamt KC/OC 7,2-6,8-6,8-14,0 0,0-10,8-2,5 Övrigt (OC LIM) 7,3-7,3 Totalt -34,3-73,0-68,8-34,5-42,6-89,9-13,6 * justerat för korrekt regionfakturering, inventarier bokförda som drift Resultat per kostnadsslag (mkr), jämförbara kliniker Diff Diff % HSN ,2 0,6% Regionala intäkter ,5 5,7% Utomregionala intäkter ,3 29,1% Övriga intäkter ,8 6,9% TOTALA INTÄKTER ,8 2,1% Personalkostnader ,1 2,8% Utomläns köpt vård ,3-6,8% Operation ,1 2,9% Röntgen/lab ,8 4,2% Läkemedel rekv ,6 9,6% Läkemedel klinik ÖV ,9 4,2% Med/op material ,7 8,9% Stamceller ,4 192,0% Ortoped implantat ,6-2,3% Ortopedtekniska hjälpm ,7 11,4% Övrig köpt vård ,2 13,9% Lokalkostnader ,7 3,8% Övriga kostnader ,9 2,4% TOTALA KOSTNADER ,2-4,5% RESULTAT, exkl LiM -41,6-73,0-31,4-75,4% Kirurg- och Ortopedklin Lim 7,3 Resultat - 34,3 Tack vare en bra utveckling av regionintäkterna och de utomregionala intäkterna ökar intäkterna totalt med 2,1 %. Kostnaderna å andra sidan ökar med 4,5 %. Centrum och kliniker har fokus på effektivitet och kostnader, men med ökande patientflöden och hög beläggning på vårdenheterna (uppåt 100 %, för vissa avdelningar mer än 100 %) så är patienttrycket en begränsande faktor för kostnadsreduktion, då den inte ska ske via utbudsbegränsningar. Tvärtom, måste man bejaka att många kliniker gör en stor insats att hantera större flöden med befintlig kapacitet. Ett exempel är den extraordinära flexibilitet och prestation som Hematologen visat under året. Hematologen har tagit emot många fler komplicerade patienter (stamcellstransplantationer) parallellt

9 med calici/rotavirusutbrott med vad det inneburit i överbeläggningar och skärpta hygienrutiner. Trots att kostnaderna ökat så mycket, så hade alternativkostnaden varit betydligt högre om patienter hade tvingats skickas till andra sjukhus. Det CKOC måste öka fokus på är personalkostnadsökningarna. Ökningen efter 10 månader ligger på 2,8 % (rena lönekostnader +3,7 %). Antal anställda ökar enligt mätningarna i HRkuben (minskning okt mot sept.), men mäter man arbetade timmar har CKOC en stabil nivå, dvs. varken ökning eller sänkning av personalresursen. CKOC har en strikt rutin där alla personalkostnadsökningar måste godkännas av PE-chef före tillsättande av tjänst. Risken är dock att bemanningsenheten används i högre grad och att personalkostnaderna totalt istället ökar. Därutöver tillkommer ej avslutade löneförhandlingar, där alla utfall överstigande 2 % kommer att påverka personalkostnaden ytterligare negativt. CKOC centrum utveckling personalkostnader, % (exkl LiM) Lönekostnader, förändring % Personalkostnadsökningen stiger igen. 5 3 % To ta l t Hem atolo gen Kir urgklin Lu ng me d/ On k OC US OC ViN Uro OCK Radiofys Dagkir Fp Stab/gem Bu vs ,3 4,6-1,6 4-0,6 1,7 1,2 12,4 1,6 2, vs ,3 5,5 2,1 2,7 1,2 1,2 3,4 23,1 5,1 0,5 3 9, vs ,7 5,9 2,3 2,6 2,5 2,7 3,6 23 6,8 1,8 3 3,2 T otalt personalkostnader, förändring % 5 3 % To tal t He matolo gen Kirurg klin Lu ng me d/ On k OC US O C ViN Ur o OCK Ra dio fy s Dag kir F p Stab /g em Bu vs ,9 4,6-1,6 5,3-0,1 0,8 1,2 12,7 4,3 4, vs ,4 8-0,3 3,5 4,5 2,7 3,7 23 5,8 1,3-8, vs ,8 8,2-0,3 3,4 5,1 4,3 3,8 22,6 9 2,3-10 Staben inkluderar anställda som debiteras ut till andra enheter, lönekostnad ej jämförbar 2009/2010. Kirurgklinikens totala personalkostnader påverkas positivt av annan bokföring av AT-läkare OC US totala personalkostnader påverkas negativt av annan bokföring (ca 2%) Onkologen och Lungmedicin måste samr apportera s för jämförelse då ett gemensamt s ekretar iat bildats 2010 oc h des sa kostnader inter ndebiteras under andra konton

10 Medelantal anställda och rullande årstotaler arbetade timmar Medelantal heltid sanst (12 mån) Rullande medelantal anställda visar en 2% ökning jmfr dec 2009 Rullande årstotal arbetade timmar en - 0,1% minskning jmfr dec Arbetade timmar /De c /Ja n /Fe b /Ma r /A pr /Ma y /Jun /Jul /Aug /Se pt /Ok t Antal anst Arbetade timmar Helårsprognos månaders rullande resultat (nov 2009-okt 2010) försämrades till -92 mkr. Det är sämre än prognosen , -89,9 mkr, och betyder att prognosen revideras nedåt till -94,8 mkr. 40 CKOC ekonomiperspektivet Rullande 12-månaders resultat mkr Prognos helår ,8 mkr Månadsresultat 12-mån rullande res

11 Bokslut Budget Prognos Prognos Onkologen - 4, ,0-6,0 Hematologen - 2, ,1-17,6 Lungmedicin - 6, ,8-3,9 Ortopedkliniken US - 4, ,6-3,9 Ortopedkliniken ViN 1, ,7-3,2 Urologen - 6, ,3-10,0 Kirurgkliniken ViN och US - 47,8-42,6-42,6-40,0 Dagkirurgin Finspång 0,4-0,1 - Onkologiskt Centrum 1,9-0,7 0,5 Radiofysik 0,9-0,2 0,6 Stab / gemensamt 7, ,8-11,3 LiM (Kir/Ort) 7,2 Prognos ,3-42,6-89,9-94,8 De främsta orsakerna till det ytterligare försämrade resultatet från prognosen för CKOC är: Onkologen: kraftig överskattning av effekt 2010 av nytt utomregionavtal med Västmanland/Sörmland försämrar. Ökade personalkostnader pga. besatta läkarvakanser. Motverkande effekt börjar synas av patentutgång cancerläkemedel, Taxotere. Hematologen: (ännu) fler allogena transplantationer än tidigare prognos. Positivt är att Kalmar ökat flödet av patienter. Några av dem ligger över årsskiftet och intäkt tillförs Ortopedkliniken ViN: ökade kostnader för bemanning, omvårdnad och implantat. Införande av GOA (Geriatrisk ortopedi) har medfört ökande medelvårdtider. Urologen: ökat köp av operationsutrymme för att korta kön för prostatektomier, ökad kostnad tappningskatetrar. Kirurgklinikerna: ökning av utomregional intäkt, lägre personalkostnad. Stab/gemensamt: CKOC räknar inte längre att nå några av de målrelaterade tillgänglighetsersättningarna vilket försämrar prognosen. Som motpost inkluderas återbetalning från DC på +2,6 mkr som lagts på centrumnivå. Handlingsplaner ekonomi fortsätter CKOC att arbeta med för att säkerställa att klinikerna går in i 2011 med åtgärdsplaner som möjliggör det budgeterade resultatet En av de viktigare faktorerna är att CKOC kommer att uppnå de målrelaterade ersättningarna. Utöver det fortsätter vi att arbeta med indikationer för operation och cancervård inkl läkemedelskostnader samt bättre utnyttjande av operationsresursen. En minimerad utveckling av personalkostnader fortsätter vara i fokus genom striktare rutiner för personalbehov, kapacitetsplanering och översyn av funktioner. Kirurgklinikens åtgärdsplan För Kirurgkliniken godkändes en 3-årig åtgärdsplan i mars 2010 med syfte att komma i balans med ekonomi och väntetider. Köavvecklingen har hanterats enligt plan Dock

12 kvarstår behov att ytterligare köavveckling , framförallt för obesitas men även för andra diagnoser, vilket också specificerades i åtgärdsplanen. Ekonomin prognostiseras att hålla planen, det godkända underskottet 2010 på -42,6 mkr har reviderats i prognosen till -40 mkr. Enligt budget 2011 ska resultatet förbättras till -21,8 mkr 2011 för att nå 0 år Kirurgkliniken ekonomiperspektivet; ackumulerat resultat per månad Utfall Utfall Bud get helår = - 28,9 mkr = - 37,7,1 mkr = - 42,6 mkr 0-10 Jan Feb mars april maj juni juli aug sept okt nov dec Mkr Just res

13 Bilaga Ortopedicentrum i Östergötland och 060 Kir- o onkologicentrum Österg Resultaträkning (tkr) Helårsbedömn Helårsbedömn Budget 2010 Bokslut 2009 (1) Not: Intäkter Koncernbidrag Patientavg sjukvård/tandvård Försäljning sjukvård/tandvård Försäljning utbildning Försäljning övriga tjänster Statsbidrag Bidrag för personal Övriga bidrag Försålt mtrl varor övr intäkt (3) Summa Intäkter (2) Personalkostnader Lönekostnader Arbetsgivaravgifter Övriga personalkostnader Summa Personalkostnader (2) Övriga kostnader Kostnader för köpt verksamhet Verksamhnära material o varor Lämnade bidrag Övriga verksamhetskostnader Summa Övriga kostnader Avskrivningar Avskrivningar Summa Avskrivningar Verksamhetens fin kostnader/intäkter Finansiella intäkter Finansiella kostnader Summa Verksamhetens fin kostn/intäkter Årets resultat Noter till resultaträkningen: Not 1) OC/KC Lim-verksamheten övergick till Proxima. I Bokslut 2009 inkluderas OC/KC LiM för 9 månader Not 2) CKOC Bokslut 2009 i jämförbara enheter (dvs exkl OC/KC LiM (jan-sept)): intäkter 1445 mkr, personalkostnader -532 mkr Not 3) Försålt material och intäkter inkluderar 2009 engångsintäkt för försäljning av inventarier och instrument till Proxima, totalt 3,1 mkr

14 Bilaga Ortopedicentrum i Östergötland och 060 Kir- o onkologicentrum Österg Kassaflödesanalys DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Helårsbedömn Helårsbedömn Årets resultat Justering för av- och nedskrivningar Justering för gjorda avsättningar pensioner Justering för övriga avsättningar Justering för ianspråktagna avsättningar Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Ökning/minskning kortfristiga fordringar Ökning/minskning förråd och varulager Ökning/minskning kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i immateriella anläggningstillgångar Försäljning av immateriella anläggningstillgångar Investering i materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Investering i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån Amortering av skuld Ökning långfristiga fordringar Minskning av långfristiga fordringar Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0 0 Justering av ingående eget kapital Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Noter till kassaflödesanalysen:

15 Investeringsredovisning Bilaga 1 Nettoinvestering Helårsbedömn Helårsbedömn Budget 2010 Bokslut 2009 Not: Immateriella tillgångar Byggnader Mark Inventarier Datorutrustning 73 Medicinteknisk apparatur (1) Byggnadsinventarier Bilar och andra transportmedel Jord-, skogs- och trädgårdsmaskiner Konst Aktier, andelar, bostadsrätter Summa Noter till Investeringsredovisning: Not 1) Investeringar till ett värde av totalt 1200 tkr fördes över från 2009 till 2010 för OC.

16 Bilaga Ortopedicentrum i Östergötland och 060 Kir- o onkologicentrum Österg Balansräkning (tkr) Helårsbedömn Helårsbedömn Budget 2010 Bokslut 2009 Not: # TILLGÅNGAR # Inventarier # Datautrustning # Medicinteknisk apparatur # Summa Anläggningstillgångar # Förråd mm # Övriga kortfristiga fordringar # Förutbet kostn upplupna intäkt # Kassa och bank # Summa Omsättningstillgångar # SUMMA TILLGÅNGAR # EGET KAPITAL, AVSÄTTN o SKULDER # Balanserat eget kapital # Årets resultat # Summa Verksamhetens eget kapital # Personalens skatt avg löneavdr # Semlöneskuld okomp övertid mm # Upplupna kostn förutbet intäkt # Övriga kortfristiga skulder (1) # Summa Skulder # SUMMA EK, AVSÄTTN o SKULDER Noter till balansräkningen Not 1 Alla negativa bankkonton på enheterna har flyttats över till skuldkontot