Totalkostnadsmodell baserar sig på kursmaterial (Ilkka Hyvärinen, Marja Nykänen, Pia Leisio-Lilja)

Storlek: px

Starta visningen från sidan:

Download "Totalkostnadsmodell baserar sig på kursmaterial 17.3.2009 (Ilkka Hyvärinen, Marja Nykänen, Pia Leisio-Lilja)"

Kurt Lind
för 8 år sedan
Visningar:

1 Totalkostnadsmodell baserar sig på kursmaterial (Ilkka Hyvärinen, Marja Nykänen, Pia Leisio-Lilja)

2 Från tilläggskostnader Tilläggskostnadsmodellen Ersatte nya kostnader för projektet till (mestadels) 100 % Personal som avlönades för projektet Resor och andra direkta kostnader Nya förnödenheter och tillbehör Låg overhead Redan existerande verksamhet och utrustning inom organisationen ersattes inte (och rapporterades sällan), de utgjorde en (osynlig) egen andel Ordinarie personalens arbetstid, projektledare Maskiner och tillbehör som redan fanns inom organisationen Utrymmen mm

verksamhet och utrustning inom organisationen ersattes inte (och rapporterades sällan), de utgjorde en (osynlig) egen

3 till totalkostnader Totalkostnadsmodell Ersätter en andel av de totala kostnaderna inom organisationen för ett projekt Personal som anställs för projektet Arbetstid som ordinarie personal, tex. projektledare använder för projektet Resor och övriga direkta kostnader För projektet anskaffade och användning av existerande tillbehör och maskiner Projektets andel av utrymmeskostnader Alla kostnader rapporteras och finansiären betalar en andel av de totala kostnaderna. En del av kostnaderna kan påvisas direkt medan andra är relativa procentandelar.

projektledare använder för projektet Resor och övriga direkta kostnader För projektet anskaffade och användning av existerande tillbehör

4 Totalkostnadsmodellen förutsätter: Allokering av den effektiva arbetstiden i projeket, SoleTM Personalbikostnadsprocent Lagstadgade arbetsgivaravgifter, lön för semester och sjukledigheter, arbetshälsovård mm Räknas universitetsnivå, 53,1% Overheadprocent Förvaltnings- och stödtjänster, utrymmen Räknas på campus-/faktultetsnivå Första uträknad overhead för hela universitetet 98 % Direkta kostnader, som t.ex. resekostnader, direkt från bokföringen

mm Räknas universitetsnivå, 53,1% Overheadprocent Förvaltnings- och stödtjänster, utrymmen Räknas på

5 Vad ändras när vi tar i bruk totalkostnadsmodellen? I planeringen Den effektiva arbetstiden, alla personer som deltar i projektet Budgeteringen utgår från genomsnittlig effektiv arbetstid Uppskattning, exakta summor kan inte räknas ut I bokföringen De officiella bokföringsrapporterna för projektet innehåller endast en del av kostnaderna, alla löner bokas fr.o.m på högskolan En del av kostnaderna är alltid kalkylerade Bokföringen av overhead oklar Uppföljningen Kontinuerlig uppföljning av finansieringen Inte längre möjligt att göra rättelser i efterskott

Uppskattning, exakta summor kan inte räknas ut I bokföringen De officiella bokföringsrapporterna för projektet innehåller endast en del av

6 Kostnads och ersättningsjämförelse Exempel TILLÄGGSKOSTNADSMODELL Lön, ord.personal ersätts ej Lön. projektpersonal 100,0 Bikostnader 25 % 25,0 Övriga kostnader 100,0 Overhead (12,5%) 28,1 TOTALKOSTNADSMODELL Lön, ord.personal 5,0 Lön. projektpersonal (effektiv) 82,7 Bikostnader 53,1% 46,6 Overhead 98 % 131,6 Övriga kostnader 100,0 Totalt 253,1 Stödprocent 100% 253,1 Totalt 365,9 Stödprocent 70% 256,1

TOTALKOSTNADSMODELL Lön, ord.personal 5,0 Lön.

7 Överföring till Ilmi / personens uppgifter SoleTM tarbetstimmar Proj.1 50 % Proj 2 30 % Övr.verks. 20 % Ur löneprogram: lön som utbetalats under månaden 4000 Ilmi: fördeln. av lönekostn. Proj Proj Övr. 800

20 % Ur löneprogram: lön som utbetalats under månaden

8 Projektets kostnadsuppföljning i Ilmi Projektkod ******* Uppföljning dd.mm.20xx-dd.mm.20xx Arbetstid ur SoleTM löner Ilmi -> enligt effektiv arbetstid Direkta lönekostnader Personalbikostnader 53% Personalkostnader totalt Overhead 98 % * Resekostnader Köptjänster Övriga kostnader 200 Totaltkostnader för projektet Fasta koefficienter Övriga kostnader enligt bokföringen Finansiären ersätter t.ex. 75% Högskolans insats 8 600

20xx Arbetstid ur SoleTM löner Ilmi -> enligt effektiv arbetstid Direkta lönekostnader 10 000 Personalbikostnader 53% 5

9 Jämförelse: Finlands Akademi tilläggskostnadsmodell/totalkostnadsmodell Projekt 1: 1 forskare Pers.bikostnder 53,1 % Overhead 98 % 60 % 70 % 80 % Finlands Akademi Egen finansiering ej inräknad Tilläggskostnadsmodell Totalkostnadsmodell Budget Uppföljn. Budget Uppföljn. Uppföljn. Uppföljn. Löner Pers.bikostnader Overhead Material och tillbehör Resor Tjänster Kostnader utan overhead Overhead 12,5% Totala kostnader Projektets över-/underskott

Uppföljn. Budget Uppföljn. Uppföljn. Uppföljn. Löner 35 000 34 528 28 500 28 500 28 500 28 500 Pers.

10 Två stora ändringar/frågor Likviditet, pengflöde, fakturering Overhead

11 Likviditet Universitetet har egna bankkonton, pengar ska finnas på kontot när lönerna och andra utgifter ska betalas Inkomsterna = Statsandel + extern finansiering Statsandel i början av månaden Snabbare fakturering av extern finansierade projekt och avgiftsbelagd service

Statsandel + extern finansiering Statsandel i början av månaden

12 Overhead Betydligt högre procentsats än tidigare Högskolans andel för att täcka kostnader Bokföringen fortfarande oklar, ett förslag är att den bokas som klumpsumma när projektet startas Hur används ett eventuellt överskott Projekt XXXXX Direkta lönekostnader Personalbikostnader Lönekostnader tot Overhead Resekostnader Köptjänster Övrga kostnader 200 Totalt Finansiären ersätter (75%) Lönekostnader Resor Köptjänster Ovriga kostnader Högskolans andel??? Över-/underskott

Personalbikostnader 5 300 Lönekostnader tot 15 300 Overhead 15 000 Resekostnader 1 000 Köptjänster 3 000 Övrga kostnader 200 Totalt 34

Relevanta dokument

0. Ny ansökan, fortsättningsansökan, korrigering/komplettering/ändring av ansökan

1(5) LANDSKAPSUTVECKLINGSPENGAR Anvisningar för ifyllande av blanketten för finansieringsansökan 0. Ny ansökan, fortsättningsansökan, korrigering/komplettering/ändring av ansökan Ny ansökan är den första