Full kostnadsredovisning, kostnadsbärare och projektbudgetmall

Transkript

1 Full kostnadsredovisning, kostnadsbärare och projektbudgetmall

2 Varför införs modellen? Tydliggöra indirekta kostnader på alla nivåer Förbättrad uppföljning och budgetering av totalkostnaderna för olika verksamheter inom universitetet Detta leder till: Ökad intern styrning och kontroll Förbättrad dialog med forskningsfinansiärer

3 Modellens grundprinciper Kärnverksamhet (UGA och FUF) Kostnadsbärare (KB) Stödverksamhet, gem kostn i nivåer, UGA resp FUF Fullständig kostnadsfördelning på KB, pålägg på fördbasen/dir lön Uppföljning full kostnadstäckning hos KB Projektkalkyl, fulla kostnader/finansiering, struktur gem kostn

4 Fördelning av gemensamma kostnader Ledning, bibliotek, ekonomiavdelning, personalavdelning, studentavdelning etc. Fakultetskanslier Högskolegemensamma Fakultetsgemensamma Institutionsgemensamma = UGA = FUF KB A KB B KB C KB D Institutionsledning, ekonomi- och personaladministration, studievägledare etc. Fördelningsbasen till KB är % på direkt lön

5 Full kostnadsredovisning Institution XX UGA FUF XXs del av universitetsgemensamma kostnader XXs del av fakultetsgemensamma kostnader 10 5 XXs egna indirekta kostnader Summa indirekta kostnader på inst Direkt lön i kärnverksamhet Påslag 100 % 50 %

6 Kostnadsbärare, FUF Indirekta kostnader : 300 Direkt lön i kärnverksamheten: % KB 1 KB 2 KB 3 Ind.kost. SU-OH -75 Fakultets-OH -5 Inst indirekta kost Lön Påslag, 50% Direkta kostnader Summa

7 Kostnadsbärare Anslagsfinansierad professor 2 anslagsfinansierade doktorander Uppdragsforskning Mygga 2 Linnéstöd, 5 forskare 3 FASfinansierade forskare Mygga 1 VR-finansierad databas Motfinansiering VR, anslags finansierad professor inst X, fakultet A Fästing 1 Motfinansiering, anslags finansierad professor inst Y, fakultet B

8 Projektbudgetmall, kostnadsbärare Mygga 1, ansökan till FAS för tre forskare Fullkostnadsberäkning vid Stockholms universitet Institutionens påslag för indirekta kostnader i % 42% Lokalpåslag i % 13% Fullkostnadskalkyl enligt SUHFs modell Totala direkta lönekostnader inkl LKP Totala direkta driftkostnader Totala direkta utrustningskostnader Totala direkta lokalkostnader 0 Summa totala direkta kostnader 0 Totala indirekta kostnader 0 - indirekta kostnader i ansökan enligt fullkostnadsmodellen 0 - sökt belopp för indirekta kostnader i denna ansökan 0 - resterande finansiering från annan finansiär 0 Summa totala kostnader 0 - därav totalt sökt belopp i denna ansökan 0 Fyll i institutionens påläggsprocent Fyll i lokalpåslag om inte de faktiska lokalkostnaderna är kända

9 KB Mygga 1 Fullkostnadsberäkning vid Stockholms universitet Institutionens påslag för indirekta kostnader i % 42% Lokalpåslag i % 13% Fullkostnadskalkyl enligt SUHFs modell Totala direkta lönekostnader inkl LKP Totala direkta driftkostnader Totala direkta utrustningskostnader Totala direkta lokalkostnader 0 Summa totala direkta kostnader 0 Totala indirekta kostnader 0 - indirekta kostnader i ansökan enligt fullkostnadsmodellen 0 - sökt belopp för indirekta kostnader i denna ansökan 0 - resterande finansiering från annan finansiär 0 Summa totala kostnader 0 - därav totalt sökt belopp i denna ansökan 0 Fyll i kostnadsbärarens direkta kostnader

10 KB Mygga 1 Fullkostnadsberäkning vid Stockholms universitet Institutionens påslag för indirekta kostnader i % 42% Lokalpåslag i % 13% Fullkostnadskalkyl enligt SUHFs modell Totala direkta lönekostnader inkl LKP annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Totala direkta driftkostnader annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Totala direkta utrustningskostnader annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Totala direkta lokalkostnader annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Summa totala direkta kostnader annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Totala indirekta kostnader indirekta kostnader i ansökan enligt fullkostnadsmodellen 0 - annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet sökt belopp för indirekta kostnader i denna ansökan 0 - resterande finansiering från annan finansiär Summa totala kostnader därav totalt sökt belopp i denna ansökan 0 - annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Dessa beräkningar görs automatiskt i mallen

11 KB Mygga 1 Fullkostnadsberäkning vid Stockholms universitet Institutionens påslag för indirekta kostnader i % 42% Lokalpåslag i % 13% Fullkostnadskalkyl enligt SUHFs modell Totala direkta lönekostnader inkl LKP annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Totala direkta driftkostnader annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Totala direkta utrustningskostnader annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Totala direkta lokalkostnader annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Summa totala direkta kostnader annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Totala indirekta kostnader indirekta kostnader i ansökan enligt fullkostnadsmodellen 0 - annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet sökt belopp för indirekta kostnader i denna ansökan 0 - resterande finansiering från annan finansiär Summa totala kostnader därav totalt sökt belopp i denna ansökan 0 - annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Fyll i de belopp som söks i denna ansökan.

12 KB Mygga 1 Fullkostnadsberäkning vid Stockholms universitet Institutionens påslag för indirekta kostnader i % 42% Lokalpåslag i % 13% Fullkostnadskalkyl enligt SUHFs modell Totala direkta lönekostnader inkl LKP annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Totala direkta driftkostnader annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Totala direkta utrustningskostnader annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Totala direkta lokalkostnader annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Summa totala direkta kostnader annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Totala indirekta kostnader indirekta kostnader i ansökan enligt fullkostnadsmodellen annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet sökt belopp för indirekta kostnader i denna ansökan resterande finansiering från annan finansiär Summa totala kostnader därav totalt sökt belopp i denna ansökan annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Dessa beräkningar görs automatiskt i mallen 0,42* ,18*

13 KB Mygga 1 Fullkostnadsberäkning vid Stockholms universitet Institutionens påslag för indirekta kostnader i % 42% Lokalpåslag i % 13% Fullkostnadskalkyl enligt SUHFs modell Totala direkta lönekostnader inkl LKP annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Totala direkta driftkostnader annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Totala direkta utrustningskostnader annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Totala direkta lokalkostnader annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Summa totala direkta kostnader annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Totala indirekta kostnader indirekta kostnader i ansökan enligt fullkostnadsmodellen annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet sökt belopp för indirekta kostnader i denna ansökan resterande finansiering från annan finansiär Summa totala kostnader därav totalt sökt belopp i denna ansökan annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Mallen är förinställd för ansökningar till finansiärer som beviljar ett påslag om 35 %, t.ex. FAS, VR, FORMAS m.fl.

14 Kostnadsbärare mygga 1 Anslagsfinansierad professor 2 anslagsfinansierade doktorander Mygga 1 3 RJ-finansierade forskare VR-finansierad databas

15 Projektbudgetmall, kostnadsbärare Mygga 1, ansökan till RJ för tre forskare RJ medger ett påslag om 24,2 % för indirekta kostnader därför måste manuella justeringar göras i beräkningarna. Fullkostnadsberäkning vid Stockholms universitet Institutionens påslag för indirekta kostnader i % 42% Lokalpåslag i % 13% Fullkostnadskalkyl enligt SUHFs modell Totala direkta lönekostnader inkl LKP annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Totala direkta driftkostnader annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Totala direkta utrustningskostnader annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Totala direkta lokalkostnader annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Summa totala direkta kostnader annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Totala indirekta kostnader indirekta kostnader i ansökan enligt fullkostnadsmodellen annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet sökt belopp för indirekta kostnader i denna ansökan resterande finansiering från annan finansiär Summa totala kostnader därav totalt sökt belopp i denna ansökan annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet I ansökan till RJ får lokalkostnader inte tas upp Påslaget beräknas genom att multiplicera det sökta beloppet med 24,2 %. Fyll i det framräknade beloppet.

16 Kostnadsbärare mygga 1 Anslagsfinansierad professor 2 anslagsfinansierade doktorander Mygga 1 3 RJ-finansierade forskare VR-finansierad databas

17 Projektbudgetmall, kostnadsbärare Mygga 1, ansökan till VR för databas Kostnadsbärarens totala kostnader måste läggas in i mallen trots att ansökan endast avser utrustning. Fullkostnadsberäkning vid Stockholms universitet Institutionens påslag för indirekta kostnader i % 42% Lokalpåslag i % 13% Fullkostnadskalkyl enligt SUHFs modell Totala direkta lönekostnader inkl LKP annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Totala direkta driftkostnader annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Totala direkta utrustningskostnader Totala direkta lokalkostnader annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Summa totala direkta kostnader annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet Totala indirekta kostnader indirekta kostnader i ansökan enligt fullkostnadsmodellen 0 - annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet sökt belopp för indirekta kostnader i denna ansökan resterande finansiering från annan finansiär Summa totala kostnader därav totalt sökt belopp i denna ansökan annan finansiär eller medfinansiering av lärosätet