Kostnadsomsättning per fakultet 2017

Transkript

1 Kostnadsomsättning per fakultet 2017 Används för fördelning av kostnader för universitetsgemensamma verksamheter ( GV-fakturan ) och universitetsbibliotekets allmänna del. Fakulteternas andel av kostnaderna beräknas inom utbildning respektive forskning var för sig. Utgår från kostnadsomslutningen av direkta personalkostnader, direkta driftkostnader samt kostnader för stödverksamhet. Ger en tillräckligt rättvisande kostnadsfördelning. Tidigare beräknades fakulteternas kostnadsandel först på hela omslutningen och delades kostnadsbeloppen upp på utbildning respektive forskning. Fördelningsbasen stämmer nu bättre överens med kostnadsbasen, som ju triggar påläggen. Metoden följer SUHF-modellen bättre.

2 Kostnadsomsättning per fakultet 2017 undantag Från kostnadsomsättningen undantas dessutom: ALF/TUA-verksamheter Praktikkostnader i form av VFU Samverkanskostnader med Västra Götalandsregionen och Chalmers (v 26 + särskilda kostnadskonton) Svenskt NMR-centrum Kostnader för stödverksamhet hos LUN

3 Kostnadsomsättning per fakultet 2017 undantag Fördjupning Kostnader för den kliniska delen av läkar- och tandläkarutbildningarna, de s.k. ALF/TUAverksamheterna. Dessa kostnader uppträder inte inom universitetet och anses därför inte driva kostnader för stödverksamhet inom universitetet. Undantag finns dessutom avtalat i överenskommelse med Västra Götalandsregionen. Praktikkostnader i form av verksamhetsförlagd utbildning (VFU). Dessa kostnader uppträder inte inom universitetet och anses därför inte driva kostnader för stödverksamhet inom universitetet. Samverkanskostnader med Västra Götalandsregionen är undantagna genom avtal i överenskommelse med Västra Götalandsregionen. Samverkanskostnader med Chalmers är undantagna genom avtal i syfte att undvika dubbla kostnader för stödverksamheter från de båda lärosätena. Svenskt NMR-centrum är en verksamhet förlagd till den naturvetenskapliga fakulteten och är undantagen genom ett äldre rektorsbeslut. Samt kostnader som gäller Lärarutbildningsnämndens stödkostnader då dessa leder till en överdebitering av lärarutbildningarna för de fakulteter och institutioner som bedriver sådan utbildning. Ur slutrapporten från utredningen om kostnadsdebiteringar.

4 Kostnadsomslutning per fakultet 2017 rapporter och beräkningar Två rapporter i Agresso: 1. Fördelningsbas gem kost nomr/vgrupp (innehåller alla undantag utom LUNs stödkostnder) 2. Indirekta kostnader nomr/vgrupp Båda måste användas om en fördelningsbas där även stödverksamhetens kostnader finns med ska kunna beräknas. LUN-undantaget utgörs av beloppen som fördelas enligt Uppdrag 2015, tabell 5 för utbildning och tabell 9 för forskning. För NFS tillkommer undantag för samverkan med Mariestads kommun, där kostnader med motpart Mariestads kommun dras av.

5 Kostnadsomsättning per fakultet 2017 rapporter och beräkningar Fördjupning Eftersom vi generellt undantar interna kostnader går det inte att skapa en enda rapport för detta ändamål. I så fall hade kostnaderna i stödverksamheten inte fördelats mellan utbildning och forskning, vilket vi får när vi läser av fördelningskontona.

6 Kostnadsomsättning per fakultet 2017 Excelmallar Vi tillhandahåller en Excelmall i vilken beloppen från rapporterna fylls i för respektive verksamhetsgrupp. Mallen beräknar kostnadsomslutningen för utbildning respektive forskning för varje institution eller ansvar inom fakulteten. LUN-kostnaden måste anges med minustecken!! Det finns även en mall som hjälper till att fördela stödkostnader som inte direkt går att härleda till utbildning eller forskning.