Lärosätenas indirekta kostnader

Transkript

1 Lärosätenas indirekta kostnader SUHF-statistiken 2016 SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

2 SUHF-statistik Statistik för 2010 finns redovisad i rapporten SUHF-modellen i verkligheten Statistik för : kostnadstäckning SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

3 SUHF-statistik Statistiken bygger på uppgifter från respektive lärosäte. Respektive lärosäte ansvarar för kvaliteten i uppgifterna. Andel indirekta kostnader 2016 = budgeterade indirekta kostnader 2016/ verksamhetskostnader Endast stödverksamhetens lokalkostnader ingår i indirekta kostnader. Kärnverksamhetens lokalkostnader är direkta kostnader. SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

4 SUHF-statistik Fr o m 2011 har information om s k direktifierade kostnader och lokal avgift i lönekostnadspålägget samlats in och inkluderats i indirekta kostnader. Ovannämnda kostnader ingick inte Jämförelser mellan åren omfattar därför endast Handelshögskolan i Stockholm har inte lämnat uppgifter för I jämförelser mellan åren ingår inte Försvarshögskolan, Kungliga Musikhögskolan och Handelshögskolan i Stockholm pga att det saknas uppgifter för lärosätet för något av åren Dans- och Cirkushögskolan, Dramatiska Institutet, Stockholms dramatiska högskola, Operahögskolan och Stockholms konstnärliga högskola ingår inte heller i jämförelser mellan åren pga samgåenden. Uppgifter för Högskolan på Gotland har i statistiken adderats till Uppsala universitet för åren före samgåendet 1 juli SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

5 Direktifiering Kostnader som är gemensamma för många kostnadsbärare men inte ingår i de indirekta kostnaderna på någon av nivåerna och fördelas med hjälp av en relevant fördelningsbas och bokförs direkt på kostnadsbäraren med filinläsning eller med trigger. SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

6 Lokal avgift i lönekostnadspålägg Intern finansiering av vissa personalrelaterade kostnader som tas ut tillsammans med lagstadgade och avtalade sociala avgifter i lönekostnadspålägget. Exempelvis kostnader för företagshälsovård, pensionsadministration, delpension eller förändring av semesterlöneskuld. SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

7 Trygghetsstiftelsen 2015 Under perioden 1 oktober september 2016 erhåller arbetsgivare en rabatt motsvarande den avgift som tidigare betalats till Partsrådet = 0,055 %. Lärosätena har hanterat denna minskning av de obligatoriska avgifterna på olika sätt. Minskningen = 0,055 % redovisas inte som direktifiering/lokal avgift i SUHF-statistiken oavsett hur minskningen har hanterats. SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

8 Lönekostnadspålägg obligatoriska avgifter pensionskostnader Trygghetsstiftelsen lokal avgift HJ CTH LiU MaH KTH GU SU FHS MiUn LTU UmU LU ÖU HKr KaU KI HV HB GIH SKH SLU HS LNU SH BTH HH MdH HiG KMH HD KKH UU KF SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

9 Lönekostnadspålägg ,2% lokal avgift 1, 0,8% 0,6% 0,4% 0,2% 0, MaH SU MiUn HV KTH HKr LNU SLU UmU ÖU LU KF SH SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

10 Andel indirekta kostnader Utbildning 33,5 % 33,5 % 33,9 % 34,2 % 34,5 % 34,6 % Forskning 19,6 % 20,1 % 19,8 % 19,9 % 20,5 % 20,2 % Totalt 25,2 % 25,5 % 25,6 % 25,9 % 26,5 % 26,4% Exkl HHS, FHS, KMH, DCH, OH, SDH, DI och SKH Inklusive direktifiering SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

11 Inrapporterade direktifieringar 2016 Ekonomi- och personaladmin Infrastruktur och service Övriga funktioner Utbildning 12,4 104,7 14,1 Forskning 19,6 236,7 0 Summa 32,0 341,4 14,1 mnkr SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

12 Inrapporterade direktifieringar Utbildning 0,5 % 0,5 % 0,6 % 0,8 % 0,8 % 0,7 % Forskning 0,7 % 0,9 % 0,8 % 0,9 % 0,9 % 0,9 % Totalt 0,6 % 0,7 % 0,7 % 0,8 % 0,9 % 0,8 % % av verksamhetskostnader totalt FHS och SKH ingår ej i beräkningen SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

13 Andel indirekta kostnader 2016 forskning indirekta kostnader direkta kostnader 8 81% 75% 2 19% 25% alla 10 största övriga SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

14 Andel indirekta kostnader forskning indirekta kostnader direkta kostnader 80,4% 79,9% 81,1% 80,5% 75,2% 75,5% 19,6% 20,1% 18,9% 19,5% 24,8% 24,5% alla 10 största övriga SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

15 Andel indirekta kostnader forskning andel indirekta kostnader verksamhetskostnader tkr - forskning SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

16 Andel indirekta kostnader 10 forskning andel indirekta kostnader UmU KI UU GIH LU LTU HS SLU HD CTH GU HH LiU KTH MdH HKr LNU BTH FHS ÖU SH SU HV HiG KaU MAH HJ MiU KMH HB SKH KF KKH SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

17 Jämförelse tidigare år - forskning 3 10 största lärosäten - forskning andel indirekta kostnader 25% 2 15% 1 5% CTH GU KI KTH LiU LU SLU SU UmU UU SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

18 Jämförelse tidigare år - forskning 4 Lärosäten med forskningsvolym >200 mnkr 35% andel indirekta kostnader 3 25% 2 15% % HJ KaU LNU LTU MAH MdH MiU SH ÖU SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

19 Jämförelse tidigare år - forskning 10 Lärosäten med forskningsvolym <200 mnkr andel indirekta kostnader BTH GIH HB HD HH HiG HKr HS HV KF KKH SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

20 Andel indirekta kostnader utbildning andel indirekta kostnader verksamhetskostnader tkr - utbildning SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

21 Andel indirekta kostnader 10 utbildning andel indirekta kostnader FHS KI SLU LTU CTH UmU HD LU ÖU KKH KaU UU MAH HiG HB MdH HH HKr KF SU LNU KTH GU SH HV SKH BTH MiU HS HJ LiU KMH GIH SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

22 Jämförelse tidigare år - utbildning 5 10 största lärosäten - utbildning andel indirekta kostnader 45% 4 35% 3 25% 2 15% 1 5% CTH GU KI KTH LiU LU SLU SU UmU UU SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

23 Jämförelse tidigare år - utbildning 5 Lärosäten med utbildningsvolym >550 mnkr andel indirekta kostnader 45% 4 35% 3 25% 2 15% 1 5% HJ KaU LNU LTU MAH MdH MiU ÖU SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

24 Jämförelse tidigare år - utbildning 6 Lärosäten med utbildningsvolym <550 mnkr andel indirekta kostnader BTH GIH HB HD HH HiG HKr HS HV KF KKH SH SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

25 Andel indirekta kostnader utbildning + forskning andel indirekta kostnader verksamhetskostnader tkr - utbildning + forskning SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

26 Andel indirekta kostnader 45% utbildning + forskning % andel indirekta kostnader 3 25% 2 15% 1 5% KI SLU UmU UU LU LTU CTH FHS KTH GU LiU HD SU ÖU HH MdH KaU LNU HiG SH MAH HKr BTH HS HB HV MiU KF HJ KKH SKH GIH KMH SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

27 Jämförelse tidigare år - totalt 35% 10 största lärosäten 3 andel indirekta kostnader 25% 2 15% 1 5% CTH GU KI KTH LiU LU SLU SU UmU UU SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

28 Jämförelser tidigare år - totalt 45% Lärosäten med totala verksamhetskostnader >750 mnkr 4 andel indirekta kostnader 35% 3 25% 2 15% % HJ KaU LNU LTU MAH MdH MiU ÖU SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

29 Jämförelser tidigare år - totalt 6 Lärosäten med totala verksamhetskostnader <750 mnkr andel indirekta kostnader BTH GIH HB HD HH HiG HKr HS HV KF KKH SH SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

30 Verksamhetsgrenar 2016 utbildning forskning 59% (57%) 46% 41% 54% totala verksamhetskostnader indirekta kostnader SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

31 Verksamhetsgrenar - utveckling 10 andel av totala verksamhetskostnader alt indirekta kostnader verksamhetskostnader utbildning verksamhetskostnader forskning indirekta kostnader utbildning indirekta kostnader forskning SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

32 Verksamhetsgren/nivå 2016 utbildning forskning 44% 39% (42%) 52% 59% 56% 61% 48% 41% högskolegemensam fakultetsgemensam institutionsgemensam verksamhetskostnader SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

33 Nivåer 2016 Utbildning + forskning 2016 högskolegemensam fakultetsgemensam institutionsgemensam 35% 34% 35% (32%) 17% 11% 49% 66% 54% tre nivåer två nivåer alla SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

34 Nivåer 2016 högskolegemensamma fakultetsgemensamma institutionsgemensamma 3 41% 33% 37% 31% % 13% 9% 49% 47% 67% 63% 56% 51% utbildning forskning utbildning forskning utbildning forskning tre nivåer två nivåer totalt SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

35 Nivåer utveckling 6 5 andel av indirekta kostnader högskolegemensam fakultetsgemensam institutionsgemensam SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

36 Nivåer utbildning - utveckling 6 5 andel av indirekta kostnader högskolegemensam fakultetsgemensam institutionsgemensam SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

37 Nivåer forskning - utveckling 6 5 andel avindirekta kostnader högskolegemensam fakultetsgemensam institutionsgemensam SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

38 Funktioner % Utbildning + forskning 2% 12% 14% 27% ledning utbildnings- resp forskningsadmin ekonomi- och personaladmin infrastruktur och service bibliotek 16% nivåspecifikt SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

39 Funktioner andel utbildning 3% forskning 2% 11% 12% 13% 15% 26% 36% 33% 16% 12% 21% SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

40 Funktioner belopp kostnader tkr utbildning forskning ledning utb- resp forsk admin ek- och pers admin infrastruktur o service bibliotek nivåspecifikt SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

41 Funktioner utbildning - utveckling kostnader tkr ledning utbildnings- resp forskningsadmin ekonomi- och personaladmin infrastruktur och service bibliotek nivåspecifikt SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

42 Funktioner forskning - utveckling kostnader tkr ledning utbildnings- resp forskningsadmin ekonomi- och personaladmin infrastruktur och service bibliotek nivåspecifikt SUHF-statistiken 2016/Ann-Kristin Mattsson/

43 Förkortningar (bokstavsordning) M a t t s s o n / n - K r i s t i n 10 största lärosäten Chalmers tekniska högskola Göteborgs universitet Karolinska Institutet Kungliga Tekniska Högskolan Linköpings universitet Lunds universitet Sveriges lantbruksuniversitet Stockholms universitet Umeå universitet Uppsala universitet Övriga: Blekinge tekniska högskola Försvarshögskolan Gymnastik- och idrottshögskolan Högskolan i Borås Högskolan Dalarna Högskolan i Halmstad Handelshögskolan i Stockholm Högskolan i Gävle Högskolan i Jönköping CTH GU KI KTH LiU LU SLU SU UmU UU BTH FHS GIH HB HD HH HHS HiG HJ Högskolan Kristianstad Högskolan i Skövde Högskolan Väst Karlstads universitet Konstfack Kungliga Konsthögskolan Kungliga Musikhögskolan Linnéuniversitetet Luleå tekniska universitet Malmö högskola Mälardalens högskola Mittuniversitetet Stockholms konstnärliga högskola Södertörns högskola Örebro universitet Lärosäten som sammanslagits: Stockholms dramatiska högskola Dans- och Cirkushögskolan Operahögskolan Dramatiska institutet Högskolan på Gotland -> Uppsala univ HKr HS HV KaU KF KKH KMH LNU LTU MaH MdH MiU SKH SH ÖU SDH DCH OH DI HG 43