Bilagor till ärende 5 och ärende 11. Kommunstyrelsens sammanträde den 5 november 2014

Transkript

1 Bilagor till ärende 5 och ärende 11 Kommunstyrelsens sammanträde den 5 november 2014

2

3 Ärende 5

4

5 Delårsbokslut för perioden januari augusti 2014 med helårsprognos Sid 1 (81)

6 Sid 2 (81) Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse... 3 Nyckeltal per 31/ Befolkning... 3 Ekonomisk översikt och analys... 3 God ekonomisk hushållning... 4 Kommunallagens balanskrav... 4 Ekonomiska mål Koncernen... 7 Finansiell ställning och kassaflöde... 8 Soliditet... 8 Helårsprognosen... 9 Prognos driftsbudget för nämnderna (i tkr) Prognos investeringsbudget för nämnderna (i tkr) Resultaträkning för kommunen Balansräkning för kommunen Kassaflödesanalys för kommunen Driftredovisning och budgetutfall för nämnder Investeringsredovisning för nämnder Noter i tkr för kommunen Redovisningsprinciper Delårsbokslut från nämnderna med prognos för helår Revision Kommunstyrelsen Vatten- och avloppsverksamheten Avfallsverksamheten Bygg- och miljönämnden Kultur- och fritidsnämnden Socialnämnden Utbildningsnämnden... 76

7 Sid 3 (81) Förvaltningsberättelse I kommunens styrprocess anges när uppföljning av budget till Kommunstyrelsen och Kommunfullmäktige ska ske. Den andra uppföljningen, delårsbokslutet, omfattar perioden 1 januari till och med 31 augusti De redovisningsprinciper som används i årsbokslutet har använts. Om avvikelse har skett kommenteras det nedan. Antalet noter och detaljeringsgrad är minimerat i jämförelse med årsbokslutet och på grund av tidsbrist har endast väsentliga periodiseringar och avstämningar genomförts. Resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys för kommunen presenteras. Uppföljning sker mot respektive nämnds budget för såväl drift som investeringar och varje nämnd kommenterar måluppfyllelse, driftsresultat och verksamhet under årets första åtta månader. I delårsbokslutet redovisas helårsprognoser på övergripande kommunnivå och per nämnd. Resultatet för koncernen redovisas. Belopp i parentes avser motsvarande period Nyckeltal per 31/ Folkmängd 30/6 respektive år Skattesats för kommunen 19:58 19:58 19:58 19:58 19:58 Resultat mkr 57,5 11,7 72,2 47,3 60,3 Resultat kr per invånare Nettokostnadernas andel av skatter 95,5 % 98,4 % 89,8 % 93,1 % 91,2 % och utjämning Balansomslutning mkr Tillgångar kr per invånare Anläggningstillgångar kr per invånare Eget kapital kr per invånare Soliditet % Låneskuld % av anläggningstillgångar Nettoinvestering mkr Borgensåtagande kr per invånare Pensionsförpliktelser inkl löneskatt kr per invånare Befolkning Folkmängden har ökat med 402 (133) personer under första halvåret, fram till 30 juni Det gör kommunen till länets starkast växande kommun procentuellt med en ökning på 1,63 procent. Det gör också kommunen till Sveriges tredje starkast växande kommun, procentuellt sett. Enbart Ydre och Knivsta växte mer under samma tidsperiod, 1,85 respektive 1,75 procent. Sedan 30 juni 2013 är ökningen 619 (350) personer, vilket med råge överträffar kommunens befolkningsmål. Ekonomisk översikt och analys Kommunen redovisar ett delårsresultat på 57,5 mkr (11,7 mkr). Delårsresultatet förklaras främst av resultatpåverkan för en stor minskning av personalens semesterlöneskulder med +21,4 mkr (+ 18,9 mkr). Vid årsskiftet finns i princip inte denna post i resultaträkningen då personalen återigen har tjänat in sin semester. Från och med i år sker redovisningen av se-

8 Sid 4 (81) mesterlöneskulden automatiskt från personalsystemet in till ekonomisystemet. Det innebär att den positiva resultatpåverkan som förändringen av semesterlöneskulden innebär per sista augusti redovisas under respektive verksamhet i driftredovisningen och i respektive nämnds verksamhetsberättelser. Tidigare år har förändringen hanterats centralt i den kommungemensamma verksamheten. I delårsresultatet ingår reavinst vid försäljning av tomträtter med 6,1 mkr vilket är 5 mkr bättre än budgeterat samt reavinster vid försäljning av arbetsmaskiner 3,2 mkr. Kommunen har även ökade skatteintäkter, statsbidrag och utjämning med 2,7 mkr, lägre pensionskostnader med 3 mkr och lägre avskrivningar med 2,4 mkr än budgeterat samt överskott inom VAverksamheten på 4 mkr. Nämnderna uppvisar totalt ett överskott jämfört med budget på 66,7 mkr. En stor del av överskottet förklaras av att semesterlöneskuldens förändring (21,4 mkr) redovisas under respektive verksamhet. Delårsresultatet i fjol förklarades främst av att diskonteringsräntan för beräkning av pensionsskulden sänktes med 0,75 %. Det innebar en ökning av den finansiella delen av pensionskostnaden som belastade delårsresultatet med -8,9 mkr. VA-och avfallsverksamheterna uppvisade ett underskott på 4 mkr och ekonomiskt bistånd 3,2 mkr. Delårsresultat (tkr) God ekonomisk hushållning Begreppet god ekonomisk hushållning har både ett finansiellt och ett verksamhetsmässigt perspektiv. God ekonomisk hushållning ur ett finansiellt perspektiv innebär bland annat att varje generation ska bära sina kostnader för den service de konsumerar. Reinvesteringar bör på lång sikt göras utan finansiering med nya lån. Resultatnivån för att uppnå en god ekonomi i en kommun varierar beroende på kommunens befolkningsutveckling, behovet av investeringar mm. Kommunfullmäktige fastställer årligen i samband med beslut om budget ekonomiska mål för kommunen. Bedömningen är att de ekonomiska målen är uppfyllda. God ekonomisk hushållning ur ett verksamhetsmässigt perspektiv tar sikte på kommunens förmåga att bedriva sin verksamhet på ett kostnadseffektivt och ändamålsenligt sätt. För att skapa förutsättningar för en god ekonomisk hushållning måste det finnas ett klart samband mellan resursåtgång, prestationer, resultat och effekter. För att åstadkomma detta samband krävs bland annat en utvecklad planering med framförhållning och handlingsberedskap, tyd-

9 Sid 5 (81) liga och mätbara mål samt en rättvisande och tillförlitlig redovisning som ger information om avvikelser gentemot uppställda mål. Utöver ekonomiska mål beslutar Kommunfullmäktige om mål och uppdrag till Kommunstyrelsen och nämnderna i samband med budget. För detaljerad redovisning och uppföljning av de olika målen och uppdragen och graden av måluppfyllels hänvisas till nämndernas verksamhetsberättelser. Merparten av Kommunfullmäktiges mål har uppnåtts eller är pågående. Av 137 redovisade mål och uppdrag i nämnderna är 130 grönmarkerade (uppnått) eller gulmarkerade (pågående). Den sammanvägda prognosen för graden av måluppfyllelse är därför god. Bedömningen är mot bakgrund av detta att verksamheten uppfyller kraven på god ekonomi. Sammanställning av nämndernas redovisade mål och uppdrag Nämnd Grön (uppnått) Gul (pågående) Röd (ej uppnått/startat) Kommunstyrelsen Bygg- och Miljönämnden 8 8 Kultur- och fritidsnämnden Socialnämnden 8 8 Utbildningsnämnden Totalt Kommunallagens balanskrav Kommunen har vid delårsbokslut uppfyllt lagens krav på balans. Avstämningen mot kommunallagens balanskrav visar ett resultat + 54,4 mkr. Vid framräkning av balanskravsresultatet avräknas realisationsvinster vid försäljning av anläggningstillgångar. Kommunen har sålt arbetsmaskiner som medfört realisationsvinster på tkr. Det är vid årsbokslutet som avstämning mot balanskravsresultatet sker och det är då man också gör eventuell reservering av medel till/från resultatutjämningsreserven. Resultatutjämningsreserv Kommunfullmäktige har i budget för 2014 fattat beslut om att disponera del av resultatutjämningsreserven, 20 mkr. Den ackumulerade resultatutjämningsreserven uppgår till 78,8 mkr. Helårsprognosen indikerar ett resultat på 6,2 mkr, vilket är 13,8 mkr bättre än budgeterat. Det indikerar att det kommer att blir mindre belopp som används ur resultatutjämningsreserven än vad som budgeterats, efter balanskravsjusteringar bedöms uttaget ur resultatutjämningsreserven bli 9,4 mkr vid årsskiftet med utgångspunkt från helårsprognosen.

10 Sid 6 (81) Avstämning mot kommunallagens balanskrav, tkr Balanskravet enligt kommunallagens 8:e kapitel Redovisat resultat enlig RR Avgår realisationsvinster anläggningstillgångar Årets resultat efter balanskravsjusteringar Medel till resultatutjämningsreserv (RUR) Medel från resultatutjämningsreserv (RUR) Medel till social investeringsfond Medel från social investeringsfond Årets balanskravsresultat Ackumulerad resultatutjämningsreserv Ackumulerad social investeringsfond Nettokostnadernas andel av skatteintäkterna Genom att följa hur stor andel av de totala skatteintäkterna inklusive utjämning och statsbidrag som går åt att finansiera den löpande verksamheten får man ett viktigt nyckeltal för att bedöma kommunens ekonomi. Nettokostnadsandelen uppgår till 95,5 % per augusti Motsvarande siffra för delåret 2013 var 98,4 %. Ekonomiska mål 2014 Mål och riktlinjer för god ekonomisk hushållning Kommunallagen ställer krav på god ekonomisk hushållning. För Upplands-Bro kommun innebär god ekonomisk hushållning att: - Överskottet i Upplands-Bro ska över tiden uppgå till 2 % av verksamhetens nettokostnader. I lågkonjunktur eller period av finansiell oro kan reserverade medel ur resultatutjämningsreserven, som kommunen tidigare avsatt, användas för att utjämna konsekvenserna av minskade intäkter över en konjunkturcykel. Resultatet t o m 31 augusti uppgår till 57,5 mkr som är 8 % av skatter, generella statsbidrag och utjämning. - Vid överskott reserveras högsta möjliga belopp till kommuns resultatutjämningsreserv. Vid lågkonjunktur kan upp till 30 % av tidigare reserverade medel användas under ett enskilt budgetår. Vid ingången av 2014 hade kommunen 78,8 mkr i resultatutjämningsreserven och kunde därför budgetera med ett resultat på 20 mkr för år Helårsprognosen indikerar ett årsresultat på -6,2 mkr. Efter balanskravsjusteringar bedöms uttaget ur resultatutjämningsreserven blir 9,4 mkr. Det motsvarar 12 % av resultatutjämningsreserven. Efter uttaget beräknas resultatutjämningsreserven uppgå till 69,4 mkr - Kommunens skattesats på 19:58 ska vara oförändrad Skattesatsen är oförändrad för Upplands-Bro ska fortsätta vara en expansiv kommun. Kommunen ska planera, bygga och underhålla sina anläggningar för långsiktig användbarhet, minskad miljöbelastning, bibehållen funktion och bibehållet värde under anläggningarnas livslängd. Kommunens befolkning har ökat med 402 personer första halvåret Ökningen sedan föregående halvår är 2,5 procent. Kommunen är en av de mest expansiva i Sverige.

11 Sid 7 (81) - Kommunens ersättningsinvesteringar ska finansieras med egna medel. Endast nyinvesteringar får finansieras med lån. Kommunens investeringar för 2014 uppgår till 68,2 mkr. Kommunfullmäktige har beslutat att låna 20 mkr för finansiering av dessa, bl.a. för Kungsängens nya centrum och kulturhuset. Inget nytt lån har ännu upptagits under Befintliga lån som kommunen har omsätts under planperioden. Befintliga lån har omsatts under planperioden. - Verksamheterna ska hålla sin budget och drivas inom de ekonomiska ramarna som beslutats, effektivt och med stor kostnadsmedvetenhet. Målen inom nämndernas verksamhet anger vad som ska uppnås inom givna ekonomiska ramar. Nämnderna redovisar ett överskott jämfört med budget på 66,7 mkr vid delårsbokslutet. Av 137 redovisade mål och uppdrag i nämnderna är 130 grönmarkerade (uppnått) eller gulmarkerade (pågående). Den sammanvägda prognosen för graden av måluppfyllelse är därför god. - Våra taxor ska vara aktuella. Samtliga kontor får i uppdrag att årligen höja alla taxor utom maxtaxa inom barnomsorgen med KPI med bas oktober Kommunfullmäktige har beslutat om bl.a. nya VA- och avfallstaxor att gälla fr o m Nämnderna ser över taxor årligen. Koncernen För första året upprättas en sammanställd redovisning som även innefattar den kommunala verksamheten som bedrivs i bolagsform. I den sammanställda redovisningen ingår kommunen och den helägda kommunkoncernen samt det delägda bolaget Österhöjdens Garage AB, där kommunen äger 51 % av aktierna. På grund av den begränsade tiden för framtagandet har dock endast väsentliga elimineringar skett. I koncernen Upplands-Bro Kommunföretag ingår moderbolaget Upplands-Bro Kommunföretag AB och de helägda dotterbolagen AB Upplands-Brohus och Upplands-Bro Kommunfastigheter AB. Moderbolaget Upplands-Bro Kommunföretag AB uppvisar en förlust på 1,7 mkr (-1,5 mkr) vid delårsbokslutet som i princip uteslutande består av räntekostnader. AB Upplands-Brohus redovisar ett delårsresultat på + 22,1 mkr (26,6 mkr) och Upplands-Bro Kommunfastigheter AB ett delårsresultat på + 2,6 mkr (2,7 mkr). Österhöjdens Garage AB redovisar en förlust på 0,4 mkr. Helårsprognosen för moderbolaget Upplands-Bro Kommunföretag AB beräknas bli 500 tkr bättre än budgeterat, med en redovisad förlust på - 1, 1 mkr. Helårsprognosen för AB Upplands-Brohus beräknas bli 1,9 mkr bättre än budget, med en prognosticerad vinst på 11,8 mkr. Upplands-Bro Kommunfastigheter AB bedömer att resultatet vid årets slut ligger i nivå med budget vilket innebär att bolaget kan lämna koncernbidrag enligt ägardirektiven, 370 tkr. Österhöjdens Garage lämnar en prognos där bolaget befarar en förlust på 790 tkr. Koncernbolag Budget 2014, tkr Helårsprognos 2014, tkr Resultat jan-aug, tkr Upplands-Bro Kommunföretag AB AB Upplands-Brohus Upplands-Bro Kommunfastigheter AB Österhöjdens Garage AB

12 Sid 8 (81) Den 1 juli 2013 förvärvade kommunen bolaget Österhöjdens Garage AB av PEAB Bostad AB tillsammans med Bostadsrättsföreningen Mälarbranten. Upplands-Bro kommun äger 51 % och Bostadsrättsföreningen 49 % av bolaget. Beslut om att köpa garagefastigheten fattades av Kommunfullmäktige 2005 i samband med att markanvisningsavtalet med PEAB godkändes. Brandkåren Attunda är ett kommunalförbund som ägs av Järfälla, Sollentuna, Upplands Väsby, Upplands-Bro, Sigtuna och Knivsta kommuner. Kommunens andel av förbundet är 10,5 %. Syftet är att genom samverkan inom räddningstjänsten förstärka det förebyggande arbetet och öka effektiviteten i utryckningsverksamheten samt minska kostnaderna. Kommunen har också mindre engagemang i Mälardalens Intressenter, AB Vårljus, Käppalaförbundet, Kommunalförbundet Norrvatten och Kommuninvest ekonomisk förening. Skatter och utjämning I budget 2014 uppgår finansieringen till 1 130,5 mkr. Det är skatteintäkter, inkomst- och kostnadsutjämning och fastighetsavgift. I höstens helårsprognos beräknas dessa intäkter uppgå till 1 134,5 mkr vid årets slut. Det innebär en ökning av de beräknade intäkterna med 4 mkr. Vid delårsbokslutet har 2,7 mkr av intäkterna periodiserats för årets första åtta månader. De ökade intäkterna jämfört med budget beror främst på ökade skatteintäkter. Jämförelsestörande poster Delårsbokslutet i augusti påverkas i hög grad av periodisering av förändringen av semesterlöneskulden. Det påverkar delårsresultatet positivt med 21,4 mkr. I samband med försäljning av tomträtter redovisas realisationsvinst med 6,1 mkr. Det är 5 mkr bättre än budgeterat. Investeringsredovisning Nettoinvesteringar uppgår till 23,1 mkr för perioden januari - augusti. Avskrivningarna uppgår till 26,7 mkr. För motsvarande period 2013 uppgick nettoinvesteringarna till 16,9 mkr och avskrivningarna till 24,6 mkr. Finansiell ställning och kassaflöde Tillgångar Kommunens materiella anläggningstillgångar uppgår till 788,3 mkr (647,8 mkr). Det bokförda värdet för exploateringstillgångarna är 37,8 mkr (126,1 mkr). Det är markområden och fastigheter som kommer att säljas inom exploateringsverksamheten. Den stora förändringen av exploateringstillgångarna beror på att dessa är omförda till anläggningstillgångar i samband med genomlysningen av exploateringsredovisningen. Likviditet Kommunens likviditet är god. Bank- och kassatillgodohavanden uppgår till 183,7 mkr (159,4 mkr) per den sista augusti. Soliditet Balansomslutningen är 1 337,4 mkr (1 312,3 mkr). Det egna kapitalet uppgår till 714,1 mkr (611,3 mkr), vilket innebär en soliditet på 53,4 % (46,6 %). Soliditeten visar hur stor del av tillgångarna som finansierats med egna medel och beskriver den långsiktiga betalningsförmågan. Soliditeten är beroende av resultatutvecklingen och förändringen av tillgångarna.

13 Sid 9 (81) Kortfristiga lån Kommunen disponerar en checkräkningskredit på 50 mkr i Sparbanken Enköping. Den sista augusti utnyttjades ingen kredit. Långfristiga lån Kommunens långfristiga lån uppgår till 270 mkr (333 mkr). Av dessa lån är 195 mkr (258 mkr) vidareförmedlade till dotterbolaget Upplands-Bro Kommunfastigheter AB. Lånen är upptagna genom Kommuninvest 215 mkr och Handelsbanken 55 mkr. Pensioner Kommunen använder blandmodellen vid redovisning av pensioner. Avsättningar för pensionsåtaganden från och med 1998 kostnadsförs i anslutning till intjänandet. Pensionsåtagandena uppgår till 112,3 mkr (106,5 mkr) inklusive löneskatt per sista augusti. Faktiska utbetalningar av pensioner till pensionärer och efterlevande var fram till och med augusti 19,5 mkr (19,3 mkr) inklusive löneskatt. Prognosen för helår 2014 är 29,2 mkr. Den del i pensionssystemet som den anställde själv väljer hur kapitalet ska placeras (den individuella delen) är PV-valet. Det är kommunen som betalar till PV-valet. Den del som betalas ut som individuell del kostnadsförs vid intjänande och redovisas som kortfristig skuld. Vid delårsbokslutet är 19,3 mkr (19,2 mkr) inklusive löneskatt avsatta i redovisningen för PVvalet. Den preliminära kostnaden för 2014 är 23,3 mkr till PV-valet och 5,7 mkr i löneskatt, totalt 29 mkr. Inbetalningen till PV-valet sker i mars nästkommande år. Pensioner som intjänats före 1998 redovisas som ansvarsförbindelse och kostnadsförs i anslutning till utbetalningen. Ansvarsförbindelsen räknas årligen upp enligt fastställt index och reduceras med årets utbetalningar till pensionstagarna. Den 31 augusti uppgick skulden till 448,2 mkr (465,9 mkr). Till beloppet tillkommer löneskatt 24,26 % vilket innebär att totalt 556,9 mkr (578,9 mkr) ligger utanför balansräkningen. Pensionskostnaden beräknas bli 62,2 mkr (72,4 mkr). Den totala pensionskostnaden för 2014 är budgeterat till 65,4 mkr. Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) samt Arbetsgivarförbundet Pacta och Svenska Kommunalarbetareförbundet tecknat ett nytt pensionsavtal, AKAP-KL som träder i kraft Det nya pensionsavtalet, som är helt avgiftsbestämt gäller för arbetstagare som är födda 1986 och senare. Borgensåtagande Kommunens riktlinjer för borgensåtaganden innebär att borgen endast kan tecknas om åtagandet avser verksamhet som är direkt förenlig med kommunens ekonomiska intressen eller genomförs av AB Upplands-Brohus eller annan om alternativet är att kommunen genomför verksamheten i egen regi. Kommunen ska också då det är möjligt kräva lämplig säkerhet. Kommunens borgensåtaganden uppgår till mkr (957,5 mkr). Med anledning av de nya utvidgade reglerna om begränsad avdragsrätt för räntekostnader på koncerninterna lån genomfördes ett s.k. gäldenärsbyte på lån som kommunen vidareförmedlade till Upplands-Bro Kommunfastigheter under Det innebar de vidareförmedlade lånen överfördes till Upplands-Bro Kommunfastigheter med kommunal borgen som säkerhet.

14 Sid 10 (81) Helårsprognosen Vid vårprognosen lämnades en helårsprognos på - 7,6 mkr. Bakom prognosen låg främst att de avgiftsfinansierade verksamheterna indikerade ett överskott vid årets slut på 5 mkr, realisationsvinster vid tomträttsförsäljning skattades bli 4,3 mkr högre än budgeterat och kostnaderna för avskrivningarna bli 4 mkr lägre än budgeterat. Underlag för helårsprognosen är Sveriges Kommuner och Landstings skatteprognos från augusti, KPA:s pensionsberäkningar, SCB:s befolkningsstatistik per 30 juni och kontorens prognoser över drift- och investeringsutfall. Höstens helårsprognos indikerar ett helårsresultat på - 6,2 mkr. Det är 13,8 mkr bättre än budgeterat. Främst beror förbättringen på att kommunen bedöms redovisa intäkter i form av realisationsvinster vid försäljning av tomträtter med 6,3 mkr mer än budgeterat, Socialnämnden uppskattas generera ett överskott på 5 mkr främst beroende på högre intäkter i verksamheten för flyktingmottagandet än budgeterat samt att de avgiftsfinansierade verksamheterna bedöms generera överskott med 5 mkr. Helårsprognosen förklaras också av ökade skatteintäkter och statsbidrag med 4 mkr och att budgeten för avskrivningar bedöms generera ett överskott med 3,6 mkr. I budget för 2014 har antagits att AFA återbetalar premier för år SKL:s senaste information är att utredning pågår om återbetalningen för 2004 års premier. Några beslut är inte fattade av AFA ännu. I helårsprognosen har därför detta beaktas som påverkar resultatet negativt med 8 mkr. Om AFA:s styrelse fattar beslut i oktober om utbetalning 2015 ska intäkter enligt gällande redovisningspraxis bokföras på år Resultatprognos 2014 Mkr Budget Vårprognos Höstprognos Budget avvikelse Verksamhetens intäkter 665,1 674,2 672,9 7,8 Verksamhetens kostnader , , ,2-1,6 Avskrivningar -34,0-30,0-30,4 3,6 VERKSAMHETENS NETTO- KOSTNADER , , ,7 9,8 Skatteintäkter 964,1 965,9 966,9 2,8 Statsbidrag och utjämning 166,4 167,7 167,6 1,2 Finansnetto 1,0 1,0 1,0 0,0 SKATTER O BIDRAG + FINANS- NETTO 1 131, , ,5 4,0 ÅRETS RESULTAT -20,0-7,6-6,2 13,8

15 Sid 11 (81) Budgetavvikelseposterna i helårsprognosen (tkr): AFA-återbetalning av 2004 års premier Reavinst tomträtter Socialnämnden Vatten- och avloppsverksamheten Skatteintäkter, statsbidrag och utjämning Avskrivningar Plan- och exploateringsverksamheten, driftkostnader Ekonomist bistånd Övriga över-/underskott totalt Summa budgetavvikelse i helårsprognosen Jämförelse av lämnade helårsprognoser vår och höst Helårsprognos budgetavvikelse i tkr Vårprognos Höstprognos Revisionen 0 0 Kommunstyrelsen Affärsmässig verksamhet Bygg- och miljönämnden Utbildningsnämnden 0 0 Kultur- och fritidsnämnden 0 0 Socialnämnden Ekonomiskt bistånd Summa nämndsverksamheten Kommungemensamt (pension mm) SUMMA DRIFTREDOVISNINGEN

16 Sid 12 (81) Prognos driftsbudget för nämnderna (i tkr) Budget 2014 Prognos 2014 Budget avvikelse 2014 Nettoavvikelse Kostnader Intäkter Kostnader Intäkter Kostnader Intäkter Revision Summa Revision Kommunledningskontoret Tilllväxtkontoret Plan- och exploaterings verksamheten Reavinst försäljning tomträtter Summa Kommunstyrelsen Vatten- och avloppsverksamheten Avfallsverksamheten Summa Affärsverksamhet Bygg- och Miljönämnden Summa Bygg- och Miljönämnden Utbildningsnämnden Summa Utbildningsnämnden Kultur- och Fritidsnämnden Summa Kultur- och Fritidsnämnden Socialnämnden Ekonomiskt bistånd Summa Socalnämnden Summa Driftredovisning Pensioner Ej fördelade avskrivningar AFA-pengar Internränta Fastighetsskatt Summa Kommungemensamt Summa Driftredovisning totalt Skatteintäkter, statsbidrag o utjämning Finansnetto Summa Finansiering Totalt Resultat

17 Sid 13 (81) Prognos investeringsbudget för nämnderna (i tkr) Total kalkyl Förbrukat tom 2013 Prognos 2014 Prognos 2014 Budget 2014 Kvar av projektbudget 2014 Netto Utgifter Utgifter Inkomster Utgifter Utgifter Datorer internleasing *) se kommentar IFATT, en IT-infrastruktur i takt med tiden Kundcenter inventarier och Dig anslagstavla Brohuset och K:ä, byte av E-förvaltning o kvalitetsarbete E-arkiv Inv/utr konferenslokaler kulturhuset Utveckl. av styrprocess mm för Kommun o fritidskarta Summa Kommunledningskontoret Trafiksäkerhetsåtg. Enköpingsv Gatubelysning Gatunamnsskyltning och vägvisning Beläggningsunderhåll Projekt för att minska nedskräpningen Jobbpaket 2010 Utveckling av badplatser Jobbpaket 2010 Gångväg utmed GC Väg Körsbärsv Grönytor, entréer etc Genomförande skötselplan Lejondals Bytesbod Skatepark Cirkulationspl. Granhammarsv./Konstvägen Bullerdämpande åtgärder Investering i samband med ombyggn Ridstigar Kungsängens centr. etapp Tillbyggnad infartsparkering Kungsängen Toaletter vid Frölunda naturreservat Trafik- och tillgänglighetsprogram Återställande och förbättring av gator pga VArenovering Konstbyggnader Summa Tillväxtkontoret Sylta LTA System Ledningsrenovering Servis Ofördelat Tryckledning Kabi pst Servis Kockbacka Ny mätarbrunn Fliesberg Smidö LTA Enheter Ekbodadammen Rättarboda LTA-pumpar Utbyggnad av VA-kapacitet i Bro Reinvestering Murarv Diverse inv. Maskiner Diverse åtgärder Pumpstationer Byte av planeringsverktyg Reinvestering Bagarvägen Utredn. och åtg. ovidkommande vatten Anslutningsavgiftintäkter (ej specificerat Inventarier Summa Vatten- Avlopp Inköp avfallskärl Summa Avfallsverksamhet

18 Sid 14 (81) Total kalkyl Förbrukat tom 2013 Prognos 2014 Prognos 2014 Budget 2014 Kvar av projektbudget 2014 Netto Utgifter Utgifter Inkomster Utgifter Utgifter Utrustning/inventarier Ombyggnader Upprustning utemiljö Projektering Särskola/Förskola Modernisering Hägnässkolan Inv/Utr Härneviskolan Modernisering av kök Miljöstationer Summa Utbildningsnämnden KUNGSÄNGENS NYA IP mm Upprustning Kvistaberg Upprustning stall Prästtorp UTRUSTNING/INVENTARIER Fordonspark idrottsplatser Inventarier Kungsängens sporthall, Elbelysning motionsspår Lillsjön Fastighetsförbättring Inventarier Brohuset Inventarier Kulturskolan Fasadskyltar Skyltar fornminne Brandsynsåtg. Villa Skoga Hopptorn samt förbättringsåtgärder Summa Kultur- och Fritidsnämnden Inventarier Socialpsykiatri Vinterträdgård Procapita Växthus Socialpsykiatri Upprustning och inv. DV Inv. ensamkommande flykt Inv. arbetsmarknadsenh Nyckelhanteringen Inventarier nytt äldreboende Inventarier Sysselsättning Allégården arbetsmiljö Nyckelfri hemtjänst Kungsgården renovering Hemtjänst maskiner och fordon DV it-utv LANE it Stöd och behandling inv Allégården/Norrgården inv Summa Socialnämnden Summa Investeringsredovisning totalt

19 Sid 15 (81) Resultaträkning Kommunens resultaträkning Koncernen Tkr Not Resultat Budget Resultat Resultat Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar VERKSAMHETENS NETTO- KOSTNADER Skatteintäkter Statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extra ordinära poster Extraordinära poster ÅRETS RESULTAT

20 Sid 16 (81) Balansräkning Kommunen Koncernen Tkr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Summa Immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar Maskiner och inventarier Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Värdepapper, andelar, bostadsrätter Långfristiga fordringar Summa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Exploateringsfastigheter, varulager Fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

21 Sid 17 (81) Kommunen Koncernen Tkr Not EGET KAPITAL AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Ingående eget kapital Resultatutjämningsreserv Social investeringsfond Årets resultat Summa eget kapital Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Garantipensioner Övriga avsättningar Summa avsättningar Skulder Långfristiga skulder Långfristiga skulder Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Summa kortfristiga skulder Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Pensionsförpliktelser Borgensåtaganden Summa borgens- och ansvarsåtaganden

22 Sid 18 (81) Kassaflödesanalys för kommunen Not Tkr DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat Justering för av- och nedskrivningar Justering gjorda avsättningar för pensioner och övriga avsättningar Justering för direktbokning mot eget kapital för Österhöjdens garage Justering netto för reavinster/förluster Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Ökning(-)/minskning(+) förråd och varulager Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar Ökning(+)/minskning (-) kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i immateriella anläggningstillgångar Investering i materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillångar Investering i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Förändring av långfristiga skulder Förändring lån kreditgivare Ökning långfristiga fordringar Minskning av långfristiga fordringar Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Årets kassaflöde är en minskning av likvida medel med tkr. Se not 21.

23 Sid 19 (81) Driftredovisning och budgetutfall för nämnder Budget Redovisat Budget avvikelse Avvikelse Kostnader Intäkter Kostnader Intäkter Kostnader Intäkter Nettoav Netto Revision Summa Revision Kommunledningskontoret Tillväxtkontoret Plan- och exploatering Reavinst försäljning tomträtter Summa Kommunstyrelsen Vatten- och avloppsverksamhet Avfallsverksamhet Summa Affärsverksamheten Bygg- och Miljönämnden Summa Bygg- och Miljönämnde Utbildningsnämnden Summa Utbildningsnämnden Kultur- och Fritidsnämnden Summa Kultur- och Fritidsnämn Socialnämnden Ekonomiskt bistånd Summa Socalnämnden Summa Nämnderna AFA-pengar Förändring semesterlöneskuld Pensioner m.m Övrigt , , Intern ränta Avskrivningar m m Summa Kommungemensamt Driftredovisning kommunen Skatteintäkter, statsbidrag o utj Finansnetto Summa Finansiering Totalt Resultat

24 Sid 20 (81) Investeringsredovisning för nämnder Total kalkyl Förbrukat tom 2013 Redovisat Redovisat Budget 2014 Kvar av projektbudget 2014 Netto Netto Utgifter Inkomster Utgifter Utgifter Datorer internleasing *) se kommentar IFATT, en IT-infrastruktur i takt med tiden Kundcenter inventarier och konferensmikrofoner Dig anslagstavla Brohuset och K:ä, byte av lås Brohus E-förvaltning o kvalitetsarbete E-arkiv Inv/utr konferenslokaler kulturhuset Utveckl. av styrprocess mm för verksamhetsstyrning Kommun o fritidskarta Summa Kommunledningskontoret Trafiksäkerhetsåtg. Enköpingsv ryttarföreningen Gatubelysning Gatunamnsskyltning och vägvisning Beläggningsunderhåll Projekt för att minska nedskräpningen Jobbpaket 2010 Utveckling av badplatser Jobbpaket 2010 Gångväg utmed Sätrabäcken GC Väg Körsbärsv Grönytor, entréer etc Genomförande skötselplan Lejondals naturreservat Bytesbod Skatepark Cirkulationspl Granhammarsv./Konstvägen Bullerdämpande åtgärder Investering i samband med ombyggn Brohuset Ridstigar Kungsängens centr. etapp Tillbyggnad infartsparkering Kungsängen Toaletter vid Frölunda naturreservat Trafik- och tillgänglighetsprogram Återställande och förbättring av gator pga VA-renovering Konstbyggnader Summa Tillväxtkontoret Sylta LTA System Ledningsrenovering Servis Ofördelat Tryckledning Kabi pst Servis Kockbacka Ny mätarbrunn Fliesberg Smidö LTA Enheter Ekbodadammen Rättarboda LTA-pumpar Utbyggnad av VA-kapacitet i Bro Reinvestering Murarv Diverse inv. Maskiner Diverse åtgärder Pumpstationer Byte av planeringsverktyg Reinvestering Bagarvägen Utredn. och åtg. ovidkommande vatten Anslutningsavgiftintäkter (ej specificerat Inventarier Summa Vatten- Avlopp Inköp avfallskärl Summa Avfallsverksamhet

25 Sid 21 (81) Total kalkyl Förbrukat tom 2013 Redovisat Redovisat Budget 2014 Kvar av projektbudget 2014 Netto Netto Utgifter Inkomster Utgifter Utgifter Utrustning/inventarier Ombyggnader Upprustning utemiljö Projektering Särskola/Förskola Modernisering Hägnässkolan Inv/Utr Härneviskolan Modernisering av kök Miljöstationer Summa Utbildningsnämnden KUNGSÄNGENS NYA IP mm Upprustning Kvistaberg Upprustning stall Prästtorp UTRUSTNING/INVENTARIER Fordonspark idrottsplatser Inventarier Kungsängens sporthall, tillbyggnad Elbelysning motionsspår Lillsjön Fastighetsförbättring Inventarier Brohuset Inventarier Kulturskolan Fasadskyltar Skyltar fornminne Brandsynsåtg. Villa Skoga Hopptorn samt förbättringsåtgärder Björknäsbadet Summa Kultur- och fritidsnämnden Inventarier Socialpsykiatri Vinterträdgård Procapita Växthus Socialpsykiatri Upprustning och inv. DV Inv. ensamkommande flykt Inv. arbetsmarknadsenh Nyckelhanteringen Inventarier nytt äldreboende Inventarier Sysselsättning Allégården arbetsmiljö Nyckelfri hemtjänst Kungsgården renovering Hemtjänst maskiner och fordon DV it-utv LANE it Stöd och behandling inv Allégården/Norrgården inv Summa Socialnämnden Summa Investeringsredovisning totalt

26 Sid 22 (81) Noter i tkr för kommunen Not 1 Verksamhetens intäkter Verksamhetens intäkter enligt resultaträkning Diverse intäkter Taxor och avgifter Hyror och Arrenden Bidrag Försäljning av verksamhet och entreprenad Exploateringsintäkter 746 Försäljning tomträtter Realisationsvinster Summa intäkter enligt resultaträkningen Verksamhetens interna intäkter i driftredovisningen Intern ränteintäkt Internhyror Försäljning LOV Försäljning utbildningsplatser Försäljning av IT Övriga interna intäkter Summa interna intäkter Summa driftredovisning nämnder Not 2 Verksamhetens kostnader Verksamhetens kostnader enligt resultaträkning Löner och sociala avgifter Pensionsavsättningar Pensionsutbetalningar Pensionsutbetalningar, avgiftsbestämd ålderspension Inköp av anläggnings och underhållsmaterial Bränsle energi och vatten Köp av huvudverksamhet Lokal- och markhyror Övriga tjänster Lämnade bidrag Realisationsförluster och utrangeringar -646 Övriga kostnader Summa kostnader enligt resultaträkningen Verksamhetens interna kostnader i driftredovisningen Intern räntekostnad Internhyror Köp LOV Köp av utbildningsplatser Köp av IT Övriga interna kostnader Summa interna kostnader Summa driftredovisning nämnder

27 Sid 23 (81) Kostnad för operationell leasing enligt nedan Bilar och transportmedel Datorer och övriga arbetsmaskiner, inventarier Summa operationell leasing Avtalen löper som längst 3 år Not 3 Avskrivningar Avskrivning immateriella tillgångar Avskrivning byggnads-/tekniska anläggningar Avskrivning maskiner/inventarier Summa avskrivningar Not 4 Skatteintäkter Allmän kommunalskatt Skatteavräkning föregående år, justeringspost Skatteavräkning innevarande år, prognos Summa skatteintäkter Slutavräkningsdifferensen för 2013 blir - 38 kr per invånare jämfört med uppbokningen vid årsbokslutet. Den preliminära slutavräkningen för 2013 visar enligt SKL:s prognos i augusti kr per invånare. Not 5 Statsbidrag och utjämning Inkomstutjämningsbidrag Strukturbidrag Regleringsbidrag Kostnadsutjämningsbidrag Kommunal fastighetsavgift Avgift till LSS-utjämning Summa statsbidrag och utjämning Not 6 Finansiella intäkter Ränta på likvida medel 1 1 Ränta kravverksamhet Ränta Upplands-Bro Kommunfastigheter AB Ränta utlämnade lån Utdelning Kommuninvest och AB Vårljus 312 Borgensavgift Koncernföretag Övriga finansiella intäkter 40 Summa finansiella intäkter Not 7 Finansiella kostnader Räntor pensionsavsättning inklusive löneskatt på räntedel Ränta upptagna lån Övriga finansiella kostnader Summa finansiella kostnader Not 8 Balanskrav Redovisning av uppfyllt balanskrav enligt kommunallagen Årets resultat enlig RR Avgår realisationsvinster anläggningstillgångar Årets resultat efter balanskravsjusteringar *) Det är vid årsbokslutet som avstämning mot balanskravsresultatet sker.

28 Sid 24 (81) Not 9 a) Immateriella anläggningstillgångar Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar Årets investeringar Årets avskrivningar UB Immateriella anläggningstillgångar Avskrivningstid 3år 3år 3år Linjär avskrivning av immateriella tillgångar Not 9 b) Byggnader och mark Markreserv IB Markreserv Omföring från exploateringsmark UB Markreserv Verksamhetsfastigheter Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar IB Verksamhetsfastigheter Avslut och omföring till annan anläggning Årets investeringar Årets avskrivningar/årets försäljning/avslut UB Verksamhetsfastigheter Avskrivningstid verksamhetsfastigheter år Genomsnittlig avskrivningstid verksamhetsfastigheter 25 år 25 år 25 år Fastigheter för affärsverksamhet Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar IB Fastigheter för affärsverksamhet Omföring från pågående arbete Årets investeringar Årets avskrivningar/avslut anläggningar UB Fastigheter för affärsverksamhet Avskrivningstid affärsverksamhet år Genomsnittlig avskrivningstid fastigheter affärsverksamhet 33 år 33 år 33 år Publika fastigheter Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar IB Publika fastigheter Överföring till annat slag av tillgång Årets investeringar Årets avskrivningar UB Publika fastigheter Avskrivningstid publika fastigheter år Genomsnittlig avskrivningstid fastigheter affärsverksamhet 33 år 33 år 33 år

29 Sid 25 (81) Fastigheter för annan verksamhet Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar IB Fastigheter för annan verksamhet Korrigeringar anskaffningsvärde Korrigering avskrivning Årets försäljning (fastighetsreglering Aspvik) Årets avskrivningar/årets försäljning UB Fastigheter för annan verksamhet Normalt ingen avskrivningstid för fastigheter för annan verksamhet Pågående arbeten till- och ombyggnad Exploateringsmark Summa Byggnader och mark Not 10 Maskiner och inventarier Maskiner Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar IB Maskiner Årets investeringar Överföring från annat slag av tillgång Årets avskrivningar UB Maskiner Avskrivningstid maskiner inventarier 5-10 år Genomsnittlig övriga maskiner inventarier 8 år 8 år 8 år Inventarier Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar IB inventarier Årets investeringar Årets avskrivningar/utrangeringar mm UB inventarier Avskrivningstid inventarier 3-10 år Genomsnittlig avskrivningstid skolmöbler 5år 5år 5år Genomsnittlig avskrivningstid inventarier 10 år 10 år 10 år Bilar o andra transportmedel Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar IB bilar och andra transportmedel Utrangeringar -653 Årets investeringar Årets avskrivningar/utrangeringar UB bilar och andra transportmedel Avskrivningstid inventarier 3-10 år Genomsnittlig avskrivningstid bilar 5 å 5 år 5 år

30 Sid 26 (81) Förbättringsutgifter i ej ägda fastigheter Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar IB förbättrings utgifter i ej ägda fastigheter Årets investeringar Årets avskrivningar UB förbättrings utgifter i ej ägda fastigheter Avskrivningstid förbättringsåtgärder 8-10 år Genomsnittlig avskrivningstid bilar 9 år 9 år 9 år Konstverk och samlingar Övriga maskiner och inventarier Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar IB övriga maskiner och inventarier Årets investeringar Årets avskrivningar/utrangeringar UB övriga maskiner o inventarier Avskrivningstid övriga maskiner inventarier 3-10 år Genomsnittlig övriga maskiner inventarier 5 år 5 år 5 år Summa Maskiner och inventarier Linjär avskrivning över nyttjandeperioden tillämpas på samtliga maskiner och inventarier. Not 11 Finansiella anläggningstillgångar Aktier och andelar Upplands-Bro Kommunföretag AB Österhöjdens Garage AB Kommuninvest Förlagsbevis Vårljus AB Kommuninvest ekonomisk förening Summa Långfristiga fordringar Upplands-Bro kommunfastigheter AB (revers 15år) + lån Mälarkraft AB Upplands-Bro Ryttarförening Summa Bostadsrätter Summa finansiella anläggningstillgångar Not 12 Exploateringsfastigheter m.m Exploateringsfastigheter Årets investeringsutgift/inkomster/avslut Summa Exploateringsfastigheter Tomträtter omsättningstillgångar Summa Exploateringsfastigheter