Handlingar till Kommunfullmäktiges sammanträde den 18 november 2015

Transkript

1 Handlingar till Kommunfullmäktiges sammanträde den 18 november 2015

2 Ärende 1

3

4 Ärende 2

5

6 Ärende 3

7

8 Ärende 4

9

10 Ärende 5

11

12

13

14 Ärende 6

15 Enkel fråga till Camilla Janson Hur går det? I listan över de obesvarade medborgarförslagen ser vi att förslaget om hjälp till utsatta eu-medborgare i UpplandsBro kommun ska besvaras först nästa år. Nu kommer snart vintern och det blir kallt. Ska dessa utsatta människor behöva frysa ytterligare en vinter? I Karlstads kommun har man omvandlat en gammal campingplats till tillfälligt boende. Där används det som vi i dagligt tal kallar byggbaracker så att människor får tak över huvudet och möjlighet att sköta sin hygien. De som nyttjar campingplatsen kommer att få betala tio kronor per dag och de kommer själva få styra över städningen. Kommunen står för hygienanläggningarna med dusch, toalett, vatten och sophämtning och totalt sett landar kostnaden på kronor över tre månaderna. Vi i vänsterpartiet har ju lagt en motion om härbärge som kan användas som vandrarhem. Och exemplet från Karlstad visar ju hur man kan göra.

16 Ärende 7

17 TJÄNSTESKRIVELSE 1 (3) Kommunledningskontoret Anna-Lena Örvander Chef Kanslistaben Kanslistaben anna-lena.orvander@upplands-bro.se Datum Vår beteckning Er beteckning Ks 15/ / Kommunstyrelsen Kommunfullmäktige Taxor för tillsyn enligt miljöbalken, livsmedelslagen med flera inom Bygg- och miljönämndens verksamhetsområde Förslag till beslut 1 Kommunledningskontoret föreslår Kommunfullmäktige att fastställa Byggoch miljönämndens förslag till: taxa för prövning och tillsyn inom miljöbalkens område med stöd av 27 kap. 1 Miljöbalken (1998:808), taxa för offentlig kontroll inom livsmedels- och foderlagstiftningen med stöd av Förordning (2006:1166) om avgifter för offentlig kontroll av livsmedel och vissa jordbruksprodukter, taxa för prövning och kontroll inom alkohollagens område med stöd av 8 kap. 10 Alkohollag (2010:1622), taxa för tillsyn inom tobakslagens område med stöd av 19 b Tobakslag (1993:581), taxa för kontroll av handel med receptfria läkemedel med stöd av 23 Lag (2009:730) om handel med vissa receptfria läkemedel, taxa för prövning och tillsyn inom strålskyddslagens område med stöd av 16 a Strålskyddsförordningen, samt taxa för tillsyn av sprängämnesprekursorer med stöd av 19 Lag (2014:799) om sprängämnesprekursorer 2 Kommunledningskontoret föreslår Kommunfullmäktige besluta att Bygg- och miljönämnden har rätt att besluta om avgift eller om nedsättning eller efterskänkande av avgift. Bygg- och miljönämnden har rätt att årligen räkna upp fasta avgifter och timavgifterna med den procentsats för det innevarande kalenderåret i Prisindex för Kommunalverksamhet (PKV) som finns publicerad på Sveriges kommuner och landstings (SKL:s) hemsida i oktober månad. 3 Kommunledningskontoret föreslår Kommunfullmäktige besluta att fastställa att taxorna ska gälla från och med den 1 januari UBK1005, v2.0, Sammanfattning Bygg-och miljöavdelningen har under år 2015 sett över taxorna för Bygg- och miljönämndens myndighetsuppgifter inom miljö- och hälsoskyddsområdet och livsmedelslagstiftningen. Beslutsunderlaget innehåller förslag till taxor enligt Miljöbalken, Livsmedels- och Foderlagstiftningen, Alkohollagen, Postadress: Upplands-Bro kommun, Kungsängen Besöksadress: Furuhällsplan 1, Kungsängen Telefon: Fax: E-post: kommun@upplands-bro.se Webb: upplands-bro.se

18 Upplands-Bro kommun Datum Vår beteckning 2 (3) Ks 15/0770 Tobakslagen, Lag om handel med vissa receptfria läkemedel, Strålskyddslagen samt Lag om sprängämnesprekursorer. De föreslagna ändringarna har karaktären av en löpande anpassning till lagstiftning, analyser av Bygg- och miljöavdelningens arbetsinsatser samt Sveriges kommuner och landstings rekommendationer och Kommunallagens principer för taxesättningen. Under 2015 har en ny beräkning av Bygg- och miljönämndens handläggningskostnader genomförts. Utifrån beräkningarna föreslår Bygg- och miljöavdelningen att timtaxan för Bygg- och miljönämndens myndighetsutövning och extra offentlig kontroll ska fastställas till kr och att timtaxan för kontroll enligt Livsmedelslagen ska fastställas till kr. Bygg- och miljöavdelningens föreslår att årligen räkna upp fasta avgifter och timavgifterna med den procentsats för det innevarande kalenderåret i Prisindex för Kommunalverksamhet (PKV) som finns publicerad på Sveriges Kommuner och Landstings (SKL:s) hemsida i oktober månad. Taxan för tillsyn enligt miljölagstiftningen har ändrats från att vara riskbaserad till fasta årliga avgifter baserade på risk- och erfarenhet. Ändringarna i Taxan för tillsyn enligt livsmedelslagstiftningen, Taxan för tillsyn enligt strålskyddslagen är begränsade till ny timtaxa. Taxorna för kontroll av alkohol, tobak och läkemedel är nya och föranleds av att tillsyn/kontroll av alkohol, tobak och receptfria läkemedel förts över från Socialnämnden till Bygg- och miljönämnden. Taxan för kontroll av sprängämnesprekursorer är ny och föranleds av att vissa delar av tillsynen av sprängämnesprekursorer lagts till kommunerna. Beslutsunderlag Tillväxtkontorets tjänsteskrivelse daterad 9 oktober 2015 Förslag Taxa för prövning och tillsyn inom miljöbalkens område Förslag Taxa för offentlig kontroll inom livsmedels- och foderlagstiftningen Förslag Taxa för prövning och tillsyn inom alkohollagens område Förslag Taxa för tillsyn inom tobakslagens område Förslag Taxa för kontroll av handel med receptfria läkemedel Förslag Taxa för prövning och tillsyn inom strålskyddslagens område Förslag Taxa för tillsyn enligt lag om sprängämnesprekursorer Beräkning av handläggningskostnad per timme för kommunala taxor avseende miljö- och hälsoskydd, alkohol, tobak, receptfria läkemedel, mm, den 27 augusti 2015, reviderad den 21 september 2015 Budgetförutsättningar för året , Sveriges Kommuner och Landstings cirkulär 15:23 daterad den 17 augusti 2015 Underlag Taxa inom miljöbalkens område från Sveriges Kommuner och Landsting, maj 2012 Underlag Ändrad alkohollag och den kommunala tillsynen av ölförsäljningen cirkulär 2001:68

19 Upplands-Bro kommun Datum Vår beteckning 3 (3) Ks 15/0770 Underlag En ny alkohollag Sveriges Kommuner och Landstings cirkulär 10:77 Underlag Tobak, tillsyn och tillgänglighet Statens Folkhälsoinstitut, R 2011:21 Upplaga 3:2 Underlag Taxa för tillsyn över handel med vissa receptfria läkemedel Sveriges Kommuner och Landstings cirkulär 10:27 Barnperspektiv Förslaget till beslut påverkas inte av en barnkonsekvensanalys. Kommunledningskontoret Maria Johansson Tf, Kommundirektör Anna-Lena Örvander Chef Kanslistaben Bilagor 1 Beräkning av handläggningskostnad per timme för kommunala taxor avseende miljö- och hälsoskydd, alkohol, tobak, receptfria läkemedel, mm, , rev Budgetförutsättningar för året , SKL:s cirkulär 15:23, Förslag, Taxa för prövning och tillsyn inom miljöbalkens område med taxebilaga 1 Upplands-Bro 4 Förslag, taxebilaga 2, Taxa för prövning och tillsyn inom miljöbalkens område Upplands-Bro 5 Förslag, Taxa för offentlig kontroll inom livsmedels- och foderlagstiftningen Upplands-Bro 6 Förslag, Taxa för prövning och tillsyn enligt alkohollagen Upplands-Bro 7 Förslag, Taxa för tillsyn enligt tobakslagen Upplands-Bro 8 Förslag, Taxa för kontroll enligt lag om handel med receptfria läkemedel Upplands-Bro 9 Förslag, Taxa för prövning och tillsyn enligt strålskyddslagen Upplands- Bro 10 Förslag, Taxa för tillsyn enligt lag om sprängämnesprekursorer Upplands- Bro 11 Bygg- och miljönämndens beslut den 22 oktober 2015, Bmn 81 Beslut sänds till Akt Bygg- och miljönämnden Upplands-Bro kommuns författningssamling

20 Ärende 8

21 TJÄNSTESKRIVELSE 1 (3) Kommunledningskontoret Ann Jansson Tf Ekonomichef Ekonomistaben ann.jansson@upplands-bro.se Datum Vår beteckning KS 15/0590 Delårsbokslut januari-augusti 2015 med helårsprognos Förslag till beslut Delårsbokslut för perioden januari augusti 2015 godkänns Sammanfattning Kommunledningskontoret har upprättat förslag till delårsbokslut för perioden januari till och med augusti Underlaget utgörs bland annat av nämndernas redogörelser över resultat och helårsprognos samt uppföljning av mål och uppdrag. Kommunens resultat för perioden uppgår till + 38,8 mkr. Det budgeterade resultatet uppgår till + 23,6 mkr. Det redovisade delårsresultatet är således 15,2 mkr bättre än budgeterat resultat. Nämnderna uppvisar ett samlat överskott på 24,6 mkr jämfört med budget för periodens åtta månader. Helårsprognosen för kommunen indikerar ett årsresultat på -3,4 mkr. Det är 1,6 mkr bättre än budgeterat. I huvudsak förklaras det av minskade skatteintäkter med 10,4 mkr, kommunledningskontoret förväntas gå med underskott med 4 mkr, ökade pensioner med 4 mkr, underskott i teknisk nämnd med 2,8 mkr, underskott i socialnämnd med 2,5 mkr, kostnader för förändring av semesterlöneskuld med 2 mkr. Dock kommer kommunen att erhålla AFApengar med 8 mkr, avskrivningarna prognosticeras blir 4,5 mkr mindre än budget och försäljning av tomträtter förväntas blir 3,4 mkr mer än budget. VAverksamhetens prognos ger ett överskott med 2,6 mkr, bygg- och miljönämnden ett överskott med 3,4 mkr, utbildningsnämnden med 1,6 mkr och kommunen kommer att erhålla 1,9 mkr i ersättning för sociala avgifter. UBK1005, v2.0, Beslutsunderlag Kommunledningskontorets tjänsteskrivelse den 19 oktober 2015 Delårsbokslut för perioden januari augusti 2015 med helårsprognos daterad den 30 september 2015 Postadress: Upplands-Bro kommun, Kungsängen Besöksadress: Furuhällsplan 1, Kungsängen Telefon: Fax: E-post: kommun@upplands-bro.se Webb: upplands-bro.se

22 Upplands-Bro kommun Datum Vår beteckning 2 (3) KS 15/0590 Ärendet Enligt lagen om kommunal redovisning ska kommunen årligen upprätta minst en särskild redovisning, delårsrapport, för verksamheten från räkenskapsårets början. Upplands-Bro kommuns styrprocess anger att kommunen ska upprätta en delårsrapport för perioden januari april och en delårsrapport för perioden januari augusti. Kommunledningskontoret har upprättat förslag till delårsbokslut för perioden januari till och med augusti Underlaget utgörs bland annat av nämndernas redogörelser över resultat och helårsprognos samt uppföljning av mål och uppdrag. Kommunens resultat för perioden uppgår till + 38,8 mkr. Det budgeterade resultatet uppgår till + 23,6 mkr. Det redovisade delårsresultatet är således 15,2 mkr bättre än budgeterat resultat. Nämnderna uppvisar ett samlat överskott på 24,6 mkr jämfört med budget för periodens åtta månader. Delårsresultatet förklaras främst av nämndernas samlade överskott med 24.6 mkr och minskade skatteintäkter, statsbidrag och utjämning med 6,9 mkr. Helårsprognosen för kommunen indikerar ett årsresultat på -3,4 mkr. Det är 1,6 mkr bättre än budgeterat. I huvudsak förklaras det av minskade skatteintäkter med 10,4 mkr, kommunledningskontoret förväntas gå med underskott med 4 mkr, ökade pensioner med 4 mkr, underskott i teknisk nämnd med 2,8 mkr, underskott i socialnämnd med 2,5 mkr, kostnader för förändring av semesterlöneskuld med 2 mkr. Dock kommer kommunen att erhålla AFApengar med 8 mkr, avskrivningarna prognosticeras blir 4,5 mkr mindre än budget och försäljning av tomträtter förväntas blir 3,4 mkr mer än budget. VAverksamhetens prognos ger ett överskott med 2,6 mkr, bygg- och miljönämnden ett överskott med 3,4 mkr, utbildningsnämnden med 1,6 mkr och kommunen kommer att erhålla 1,9 mkr i ersättning för sociala avgifter. Förvaltningarna har även sammanställt investeringsprognoser för respektive nämnd för Dotterbolagen har lämnat delårsrapport med helårsprognos. Koncernens resultat uppgår till + 65,8 mkr. Helårsprognoserna för bolagen visar förbättrade eller oförändrade resultat jämfört med budget. Upplands-Bro Kommunföretag AB indikerar ett helårsresultat på 830 tkr vilket är i linje med budget. AB Upplands-Brohus helårsprognos visar + 24,7 mkr, vilket är 2,9 mkr bättre än budgeterat. Upplands-Bro Kommunfastigheter helårsprognos visar + 6,3 mkr vilket är 2,6 bättre än budgeterat. Österhöjdens Garage AB har budgeterat en förlust på -522 tkr för Helårsprognosen indikerar en förlust på 466 tkr. Kommunen äger 51 % av bolaget. Barnperspektiv Ärendet bedöms inte ha någon särskild påverkan ur ett barnperspektiv.

23 Upplands-Bro kommun Datum Vår beteckning 3 (3) KS 15/0590 Kommunledningskontoret Maria Johansson Tf Kommundirektör Ann Jansson Tf Ekonomichef Bilagor 1 Delårsbokslut januari augusti 2015 med helårsprognos Beslut sänds till Samtliga nämnder Upplands-Bro Kommunföretag med dotterbolag Österhöjdens Garage AB Revisorerna

24 Delårsbokslut januari - augusti 2015 Upplands-Bro Tertial

25 Innehåll 1 Förvaltningsberättelse Inledning Nyckeltal Befolkningsutveckling Delårsresultatet Balanskravet och god ekonomisk hushållning Ekonomiska mål Finansiell ställning och kassaflöde Sammanställning av nämndernas redovisade mål och uppdrag Helårsprognos Resultatprognos De större avvikelseposterna i helårsprognosen Prognos för nämnderna Finansiella rapporter och tilläggsupplysningar Driftredovisning och budgetutfall för nämnderna Resultaträkning Balansräkning Kassaflödesanalys för kommunen Noter Redovisningsprinciper Investeringsredovisning Delårsbokslut per nämnd med helårsprognos Bygg- och miljönämnden Kommunstyrelsen Kultur- och fritidsnämnden Socialnämnden Tekniska nämnden Utbildningsnämnden Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti (132)

26 1 Förvaltningsberättelse 1.1 Inledning I kommunens styrprocess anges när uppföljning av budget till Kommunstyrelsen och Kommunfullmäktige ska ske. Den andra uppföljningen, delårsbokslutet, omfattar perioden 1 januari till och med 31 augusti De redovisningsprinciper som används i årsbokslutet har använts. Om avvikelse har skett kommenteras det nedan. Antalet noter och detaljeringsgrad är minimerat i jämförelse med årsbokslutet och på grund av tidsbrist har endast väsentliga periodiseringar och avstämningar genomförts. Resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys för kommunen presenteras. Uppföljning sker mot respektive nämnds budget för såväl drift som investeringar och varje nämnd kommenterar måluppfyllelse, driftsresultat och verksamhet under årets första åtta månader. I delårsbokslutet redovisas helårsprognoser på övergripande kommunnivå och per nämnd. Resultatet för koncernen redovisas. Belopp i parentes avser motsvarande period Nyckeltal Folkmängd 30/6 respektive år Kommunalskatt, kr 19:58 19:58 19:58 19:58 19:58 Landstingsskatt, kr 12:10 12:10 12:10 12:10 12:10 Resultat mkr 38,7 57,5 11,7 72,2 47,3 Resultat kr per invånare Nettokostnadernas andel av skatter och utjämning 95,3 % 92,5 % 97,1 % 89,80 % 93;1 % Balansomslutning mkr Tillgångar kr per invånare Anläggningstillgångar kr per invånare Eget kapital kr per invånare Soliditet % 1) Nettolåneskuld av anläggningstillgångar % 2) Nettoinvesteringar, mkr 3) Borgensåtagande kr per invånare Pensionsförpliktelser inkl löneskatt kr per inv Soliditet är andelen eget kapital i förhållande till kommunens totala tillgångar 2 Nettolåneskulden är kommunens upplåning med avdrag för vidareförmedlade lån till Upplands-Bro Kommunfastigheter AB 3) Nettoinvestering är kommunens totala investeringar för året i anläggningstillgångar 1.3 Befolkningsutveckling Folkmängden har ökat med 169 (402) personer under första halvåret fram till 30 juni 2015, vilket ger en procentuell ökning med 0,67 % (1,63 %). Sedan 30 juni 2014 är ökningen 351 (619) personer. Befolkningsökningen på 169 personer utgörs av ett födelseöverskott på 82 personer och ett positivt flyttningsnetto på 87 personer. Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti (132)

27 Folkmängden fortsätter att öka men inte i samma takt som Ökningstakten är inte heller så stor som tidigare i förhållande till andra kommuner. 1.4 Delårsresultatet Delårsresultat Kommunen redovisar ett delårsresultat på 38,8 mkr (57,5 mkr). I delårsresultatet ingår reavinst vid försäljning av tomträtter med 4,2 mkr vilket är 3 mkr bättre än budgeterat samt reavinster vid försäljning av arbetsmaskiner 2 mkr. Avslut av exploateringsprojekt har påverkat resultatet med + 6 mkr. Kommunen har minskade skatteintäkter, statsbidrag och utjämning med 6,9 mkr, högre pensionskostnader med 4,9 mkr och lägre avskrivningar med 3,1 mkr än budgeterat. Redovisning av semesterlöneskulder sker automatiskt från personalsystemet in till ekonomisystemet förutom en del lönegrupper som måste bokas upp centralt. Uppbokning har skett med 3 mkr. Nämnderna uppvisar totalt ett överskott jämfört med budget på 24,7 mkr. Delårsresultatet i fjol förklarades främst av en minskning av personalens semesterlöneskuld med +21,4 mkr. Nämnderna visade då ett totalt överskott jämfört med budget på 66,7 mkr. I årets delårsbokslut visar nämndernas överskott jämfört med budget 24,6 mkr. En orsak till det minskade överskottet beror på att budgeten för lönekostnaderna periodiserats så att det följer kostnaderna på ett bättre sätt. Delårsresultat , tkr Slutredovisning avslutade exploateringsprojekt Under 2015 har exploateringsprojekt Råby Gärde avslutats. För redovisning av projektet har kommunen följt Rådet för kommunal redovisning, RKR:s vägledning. Det innebär att i årets resultat ingår intäkt för exploateringsbidrag som belöper på vägkroppen med 6 mkr då vägkroppen inte har någon avskrivningstid. Nedan redovisas en sammanställning av inkomster och utgifter som är hänförliga till exploateringsprojektet. Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti (132)

28 RÅBY GÄRDE Belopp (tkr) INKOMSTER Exploateringsbidag UTGIFTER Utgifter för allmänplatsmark: gata (vägkroppen) asfaltering belysning -194 natur -82 park/skyddsplantering -614 VA Övriga kostnader: övrigt -55 Totalt Anläggning: Belopp Avskrivning Exploateringsbidrag*) Gata (vägkropp) Ingen Gata asfaltering år Belysning år 210 Natur 82 Ingen 89 Park/skyddsplantering år 665 VA år *) Exploateringsbidrag periodiseras linjärt under samma nyttjandetid som motsvarande tillgång har Skatter och utjämningssystem I budget 2015 uppgår finansieringen till 1 235,9 mkr. Det är skatteintäkter, inkomst- och kostnadsutjämning och fastighetsavgift. I höstens helårsprognos beräknas dessa intäkter uppgå till 1 225,5 mkr vid årets slut. Det innebär en minskning av de beräknade intäkterna med 10,4 mkr. De minskade intäkterna beror främst på minskade skatteintäkter med 6,7 mkr och minskat regleringsbidrag med 5,6 mkr. LLS utjämningen har dock ökat med 2,4 mkr. Vid delårsbokslutet har 6,9 mkr i minskade intäkter periodiserats för årets första åtta månader. Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti (132)

29 Nettokostnadernas andel av skatteintäkterna Genom att följa hur stor andel av de totala skatteintäkterna inklusive utjämning och statsbidrag som går åt att finansiera den löpande verksamheten får man ett viktigt nyckeltal för att bedöma kommunens ekonomi. Nettokostnadsandelen uppgår till 95,4 % per augusti Motsvarande siffra för delåret 2014 var 97,1 %. 1.5 Balanskravet och god ekonomisk hushållning God ekonomisk hushållning God ekonomisk hushållning Begreppet god ekonomisk hushållning har både ett finansiellt och ett verksamhetsmässigt perspektiv. God ekonomisk hushållning ur ett finansiellt perspektiv innebär bland annat att varje generation ska bära sina kostnader för den service de konsumerar. God ekonomisk hushållning ställer krav på ett ekonomiskt resultat som långsiktigt både säkerställer skyddet av kommunens tillgångar och kommunens åtaganden mot invånare, anställda och leverantörer. Reinvesteringar bör på lång sikt göras utan finansiering med nya lån. Resultatnivån för att uppnå en god ekonomi i en kommun varierar beroende på kommunens befolkningsutveckling, behovet av investeringar med mera. Kommunfullmäktige fastställer årligen i samband med beslut om budget ekonomiska mål för kommunen. Bedömningen är att de ekonomiska målen är uppfyllda. God ekonomisk hushållning ur ett verksamhetsmässigt perspektiv tar sikte på kommunens förmåga att bedriva sin verksamhet på ett kostnadseffektivt och ändamålsenligt sätt. För att skapa förutsättningar för en god ekonomisk hushållning måste det finnas ett klart samband mellan resursåtgång, prestationer, resultat och effekter. För att åstadkomma detta samband krävs bland annat en utvecklad planering med framförhållning och handlingsberedskap, tydliga och mätbara mål samt en rättvisande och tillförlitlig redovisning som ger information om avvikelser gentemot uppställda mål. Balanskravet Balanskravet innebär att intäkterna ska överstiga kostnaderna vid årets slut. Kravet ska ses som ett minimikrav på lägsta godtagbara nivå på resultatet. För att leva upp till kravet på en god ekonomisk hushållning måste resultatet över tiden överstiga denna miniminivå. God ekonomisk hushållning ställer krav på ett ekonomiskt resultat som långsiktigt både säkerställer skyddet av kommunens tillgångar och kommunens åtaganden mot invånare, anställda och leverantörer. Ett underskott mot balanskravet i årsbokslutet ska återställas inom de tre kommande budgetåren. Enligt regelverket ska realisationsvinster som inte utgör en del av den löpande verksamheten avräknas mot balanskravet. För årets åtta månader har kommunen redovisat tkr i realisationsvinster vid försäljning av anläggningstillgångar. Kommunen har inte några underskott att täcka från tidigare år. Kommunen har uppfyllt lagens krav på balans. Avstämningen mot kommunallagens balanskrav visar ett resultat tkr för årets första åtta månader. Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti (132)

30 Balanskravsutredning Balanskravsutredning Resultat enligt resultaträkningen Realisationsvinster vid försäljning av anläggningstillgångar Resultat efter balanskravsjusteringar Medel till resultatutjämningsreserv (RUR) Medel från resultatutjämningsreserv (RUR) Medel till social investeringsfond Medel från social investeringsfond Årets balanskravsresultat Ackumulerad resultatutjämningsreserv Ackumulerad social investeringsfond Resultatutjämningsreserv I och med att skatteunderlagsutvecklingen för 2015 indikerat att vi är på väg ur lågkonjunktur så kommer inte medel från resultatutjämningsreserven att användas. Social investeringsfond Avsikten med Upplands-Bro kommuns sociala investeringar är att arbeta förebyggande i ett tidigt skede för att alla medborgare varaktigt och långsiktigt ska kunna leva goda liv. Som ett komplement till den ordinarie verksamheten ska investeringarna främja trygghet, lärande och hälsa för att förebygga risken för arbetslöshet och utanförskap bland kommuninvånarna. I budget 2015 budgeteras att 5 miljoner kronor disponeras ur fonden för de projekt som Kommunstyrelsen beslutar om. Kommunstyrelsen kan besluta om ytterligare 1,4 miljoner kronor i olika projekt för finansiering ur fonden. Hittills i år har 500 tkr använts från fonden. Medel från fonden bokförs först i helårsbokslutet. 1.6 Ekonomiska mål Mål och riktlinjer för god ekonomisk hushållning Kommunallagen ställer krav på god ekonomisk hushållning. I budgeten ska kommunen ange mål och riktlinjer för verksamheten som är av betydelse för god ekonomisk hushållning Upplands-Bro kommun För Upplands-Bro kommun innebär god ekonomisk hushållning att: - Överskottet i Upplands-Bro ska över tiden uppgå till 2 % av verksamhetens nettokostnader. I lågkonjunktur eller period av finansiell oro kan reserverade medel ur resultatutjämningsreserven, som kommunen tidigare avsatt, användas för att utjämna konsekvenserna av minskade intäkter över en konjunkturcykel. Överskottet uppgår till 5 % för årets första åtta månader. Från och med i år är inte budgetarna uppdelade i tolftedelar utan speglar månadernas förbrukning på ett bättre sätt. Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti (132)

31 - Överskottet i Upplands-Bro ska över tiden uppgå till 2 % av verksamhetens nettokostnader. I lågkonjunktur eller period av finansiell oro kan reserverade medel ur resultatutjämningsreserven, som kommunen tidigare avsatt, användas för att utjämna konsekvenserna av minskade intäkter över en konjunkturcykel. - Vid överskott kan högsta möjliga belopp reserveras till kommunens resultatutjämningsreserv. Vid lågkonjunktur kan upp till 30 % av tidigare reserverade medel användas under ett enskilt budgetår. Kommunen har inte budgeterat att använda något ur resultatutjämningsreserven under Reserven uppgår till 73,7 mkr. - Kommunens skattesats på 19:58 ska vara oförändrad Kommunens skattesats är oförändrad Kommunens ersättningsinvesteringar ska finansieras med egna medel. Endast nyinvesteringar finansieras med lån. Inga nya lån har upptagits under perioden. - Befintliga lån som kommunen har omsätts under planperioden. Befintliga lån omsätts allt eftersom de förfaller. - Upplands-Bro ska vara en kommun som växer. Kommunen ska planera, bygga och underhålla sina anläggningar för långsiktig brukbarhet, minskad miljöbelastning, bibehållen funktion och bibehållet värde under anläggningarnas livslängd. Upplands-Bro kommun växer och det medför att kommunens planeringsarbete fortgår. Norrboda handelsområde har antagits och samråd för två andra prioriterade planer Trädgårdsstaden och Tegelhagen har genomförts. Kommunens anläggningar underhålls för att bibehålla anläggningarnas livslängd. -. Målen inom nämndernas verksamhet anger vad som ska uppnås inom givna ekonomiska ramar. Verksamheterna ska hålla sin budget och drivas inom de ekonomiska ramarna som beslutats, kvalitativt, effektivt med stor kostnadsmedvetenhet. Samtliga nämnder utom socialnämnden uppvisar överskott vid delårsbokslutet Koncern I den sammanställda redovisningen ingår kommunen och den helägda kommunkoncernen samt det delägda bolaget Österhöjdens Garage AB, där kommunen äger 51 % av aktierna. På grund av den begränsade tiden för framtagandet har dock endast väsentliga elimineringar skett. I koncernen Upplands-Bro Kommunföretag ingår moderbolaget Upplands-Bro Kommunföretag AB och de helägda dotterbolagen AB Upplands-Brohus och Upplands- Bro Kommunfastigheter AB. Moderbolaget Upplands-Bro Kommunföretag AB uppvisar en förlust på 0,9 mkr (-1,7 mkr) vid delårsbokslutet som i princip uteslutande består av räntekostnader. AB Upplands-Brohus redovisar ett delårsresultat på + 21,4 mkr (22,1 mkr) och Upplands-Bro Kommunfastigheter AB ett delårsresultat på + 6,3 mkr (2,6 mkr). Österhöjdens Garage AB redovisar en förlust på 313 tkr (- 425 tkr). Helårsprognosen för moderbolaget Upplands-Bro Kommunföretag AB beräknas bli enligt budget, med en redovisad förlust på - 0,8 mkr. Helårsprognosen för AB Upplands-Brohus beräknas bli 3,4 mkr bättre än budget, med en prognosticerad vinst på 24,7 mkr. Upplands-Bro Kommunfastigheter AB bedömer att resultatet vid årets slut beräknas bli 2,6 mkr bättre än budget, med en prognosticerad vinst på 2,6 mkr, vilket innebär att bolaget kommer att kunna lämna koncernbidrag enligt ägardirektivet. Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti (132)

32 Österhöjdens Garage lämnar en prognos där bolaget befarar en förlust på 466 tkr, vilket är 56 tkr bättre än budget. Bolag (tkr) Budget 2015 Resultat jan-aug 2015 Helårsprognos 2015 Upplands-Bro Kommunföretag AB AB Upplands- Brohus Upplands-Bro Kommunfastigheter AB Österhöjdens Garage AB Finansiell ställning och kassaflöde Tillgångar Kommunens materiella anläggningstillgångar uppgår till 844 mkr (788,3 mkr). Det bokförda värdet för exploateringstillgångarna är 29,2 mkr (37,8 mkr). Det är markområden och fastigheter som kommer att säljas inom exploateringsverksamheten. Likviditet Kommunens likviditet är god. Bank- och kassatillgodohavanden uppgår till 153,9 mkr (183,7 mkr) per den sista augusti. Kortfristiga lån Kommunen disponerar en checkräkningskredit på 50 mkr i Sparbanken Enköping. Den sista augusti utnyttjades ingen kredit. Långfristiga lån Kommunens långfristiga lån uppgår till 245 mkr (270 mkr). Av dessa lån är 170 mkr (195 mkr) vidareförmedlade till dotterbolaget Upplands-Bro Kommunfastigheter AB. Lånen är upptagna genom Kommuninvest 190 mkr (215 mkr) och Handelsbanken 55 mkr (55 mkr). Pensioner Kommunen använder blandmodellen vid redovisning av pensioner. KPA administrerar kommunens pensioner. De samlade pensionsåtagandena vid delårsbokslutet uppgår till 674,9 mkr (688,5 mkr) inklusive löneskatt och återlånas i verksamheten. Faktiska utbetalningar av pensioner till pensionärer och efterlevande har skett med 18,9 miljoner kronor (19,5mkr) inklusive löneskatt fram till och med sista augusti. Avsättningar för pensionsåtaganden från och med 1998 kostnadsförs i anslutning till intjänandet. Den del som betalas ut som individuell del (PV-valet) kostnadsförs också vid intjänande och redovisas som kortfristig skuld. I delårsbokslutet redovisas 22,1 mkr (18,9 mkr) i kostnader för PV-valet inklusive löneskatt. Inbetalningen till PV-valet sker i mars nästkommande år. Pensioner som intjänats före 1998 redovisas som ansvarsförbindelse och kostnadsförs i anslutning till utbetalningen. Ansvarsförbindelsen räknas årligen upp enligt fastställt index och reduceras med årets utbetalningar till pensionstagarna. I delårsbokslutet uppgick skulden till 531,3 mkr (556,9 mkr) inklusive löneskatt. Kommunen har inte Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti (132)

33 några särskilda placerade medel för pensioner. Totalt uppgick kommunens pensionskostnader inklusive särskild löneskatt till 47,2 mkr (39,3 mkr). Borgensåtagande Kommunens riktlinjer för borgensåtaganden innebär att borgen endast kan tecknas om åtagandet avser verksamhet som är direkt förenlig med kommunens ekonomiska intressen eller sker i kommunens egna bolag eller annan om alternativet är att kommunen genomför verksamheten i egen regi. Kommunen ska också då det är möjligt kräva lämplig säkerhet. Kommunens borgensåtaganden uppgår till mkr vilket är 310,4 mkr mer än förra året. Borgensåtagandet till AB Upplands-Brohus uppgår till 655,9 mkr (685,9 mkr), till Upplands-Bro Kommunfastigheter AB till 532 mkr (370 mkr) och till Österhöjdens Garage AB till 22 mkr (22 mkr). Borgensåtagandet till Upplands-Bro Kommunföretag AB avser lån till Kommuninvest på 127 mkr och är oförändrat. Totalt uppgår dessa borgensåtaganden till 1 314,9 mkr (1 204,9 mkr). Övriga borgensåtaganden på totalt 29,4 mkr är kopplade till bostäder, 27,6 mkr och till föreningar 1,8 mkr. Enligt bedömning har kommunen begränsade åtaganden som kan leda till förlust. Soliditet Av kommunens balansomslutning på 1 339,2 miljoner kronor (1 337,4 mkr) uppgår det egna kapitalet till 693,4 miljoner kronor (714,1 mkr), vilket innebär en soliditet på 51,8 % (53,4 %). Soliditeten visar hur stor del av tillgångarna som finansierats med egna medel. Nyckeltalet beskriver den långsiktiga betalningsförmågan och är beroende av resultatutvecklingen och förändringen av tillgångarna. Investeringsredovisning Nettoinvesteringarna uppgår till 40,9 mkr för perioden januari - augusti. Avskrivningarna uppgår till 27,6 mkr. För motsvarande period 2014 uppgick nettoinvesteringarna till 23,1 mkr och avskrivingarna till 26,7 mkr. Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti (132)

34 2 Sammanställning av nämndernas redovisade mål och uppdrag Utöver ekonomiska mål beslutar Kommunfullmäktige om mål och uppdrag till Kommunstyrelsen och nämnderna i samband med budget. För detaljerad redovisning och uppföljning av de olika målen och uppdragen och graden av måluppfyllels hänvisas till nämndernas verksamhetsberättelser. Merparten av Kommunfullmäktiges mål har uppnåtts eller är pågående. Av 310 redovisade mål och uppdrag i nämnderna är 300 grönmarkerade (uppnått) eller gulmarkerade (pågående). Den sammanvägda prognosen för graden av måluppfyllelse är därför god. Bedömningen är mot bakgrund av detta att verksamheten uppfyller kraven på god ekonomi. Nämnd Grön (uppnåt) Gul (pågående) Röd (ej uppnått/startat) Kommunstyrelsen Mål 8 16 Uppdrag Bygg- och miljönämnden Mål 8 7 Uppdrag Kultur- och fritidsnämnden Mål 2 12 Uppdrag Socialnämnden Mål Uppdrag Tekniska nämnden Mål Uppdrag Utbildningsnämnden Mål 1 14 Uppdrag Mål och Uppdrag Måluppfyllelsen för nämndmålen bedöms genom resultatet av framtagna indikatorer tillsammans med bedömningen av genomförda uppdrag och aktiviteter som är kopplade till målet. För kommentarer från nämnderna hänvisas till respektive nämnds beslutade verksamhetsberättelse. Måluppfyllelsen för nämndmålen bedöms genom resultatet av framtagna indikatorer tillsammans med bedömningen av genomförda uppdrag och aktiviteter som är kopplade till målet. För kommentarer från nämnderna hänvisas till respektive nämnds beslutade verksamhetsberättelse. Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti (132)

35 3 Helårsprognos Vid vårprognosen lämnades en helårsprognos på 2,1 mkr. Höstens helårsprognos indikerar ett helårsresultat på - 3,4 mkr. Det är 1,6 mkr bättre än budgeterat men 5,5 mkr sämre än vårprognosen. Främst beror försämringen mot vårprognosen på ökade kostnader för kommunledningskontoret med 4 mkr, ökade pensionskostnader med 4 mkr, teknisk nämnd prognosticerar en underskott med 2,8 mkr, ökade kostnader för semesterlöneskuldsförändringen med 2 mkr och ytterligare försämring av skatter och statsbidrag med 2 mkr. Avskrivningarna förväntas minska med ytterligare 2 mkr, VA prognosticerar ett överskott med 2,6 mkr, ersättning för sociala avgifter beräknas inkomma med 1,9 mkr och utbildningsnämnden lämnar en prognos på 3,1 mkr bättre än vårprognosen (från -1,5 till 1,6). Differensen i höstprognosen mot budget (1,6 mkr) består i huvudsak av minskade skatteintäkter med 10,4 mkr, kommunledningskontoret förväntas gå med underskott med 4 mkr, ökade pensioner med 4 mkr, underskott i teknisk nämnd med 2,8 mkr, underskott i socialnämnd med 2,5 mkr, kostnader för förändring av semesterlöneskuld med 2 mkr. Dock kommer kommunen att erhålla AFA-pengar med 8 mkr, avskrivningarna prognosticeras blir 4,5 mkr mindre än budget och försäljning av tomträtter förväntas blir 3,4 mkr mer än budget. VA-verksamhetens prognos ger ett överskott med 2,6 mkr, bygg- och miljönämnden ett överskott med 3,4 mkr, utbildningsnämnden med 1,6 mkr och kommunen kommer att erhålla 1,9 mkr i ersättning för sociala avgifter. Underlag för helårsprognosen är Sveriges Kommuner och Landstings skatteprognos från augusti, KPA:s pensionsberäkningar, SCB:s befolkningsstatistik per 30 juni och kontorens prognoser över drift- och investeringsutfall. 3.1 Resultatprognos Mkr Utfall Utfall Budget helår Vårprognos Höstprognos Budget avvikelse Verksamhetens intäkter 212,7 201,9 281,7 321,4 318,4 36,7 Verksamhetens kostnader -964,6-874, , , Avskrivningar -27,6-26,7-43, ,5 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -779,4-669, ,8-1226, ,9 11,9 Skatteintäkter 674,4 644, , , ,6-6,7 Statsbidrag och utjämning 142,9 111,8 217,6 213,8 213,9-3,7 Finansnetto 0,8 0,8 0, ,1 SKATTER, BIDRAG + FINANSNETTO 818,1 757, , , ,5-10,3 ÅRETS RESULTAT 38,8 57,6-5,0 2, ,6 Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti (132)

36 3.2 De större avvikelseposterna i helårsprognosen Budgetavvikelseposterna i helårsprognosen Skatteintäkter och bidrag Återbetalning AFA-medel Ej fördelade avskrivningar Kommunledningskontoret Pensioner Bygg- och miljönämnd Försäljning tomträtter Teknisk nämnd Vatten- och avloppsverksamhet Socialnämnd Semesterlöneskuld Ersättning sociala avgifter Utbildningsnämnd Internränta Övrigt 397 Summa större avvikelseposter i helårsprognosen Jämförelse av lämnade helårsprognoser vår och höst Helårsprognos budgetavvikelse i tkr Vårprognos Höstprognos Revisionen 0 0 Kommunstyrelsen Bygg- och miljönämnd Kultur- och fritidsnämnd 0 0 Socialnämnden Tekniska nämnden Utbildningsnämnden Summa nämndverksamhet Kommungemensamt (pension m.m) Summa driftredovisningen I Kommunfullmäktiges budget för 2015 lämnades direktiv att matcha intäkterna från Migrationsverket till de verksamheter som också redovisar kostnader för mottagandet. Socialkontoret och Utbildningskontoret har därför utrett vilka intäkter och kostnader kommunen har och hur de redovisats. Förslag på fördelning av intäkterna är baserad på en prognos över de intäkter som kommunen beräknas få för Denna prognos kan förändras väsentligt beroende på faktorer som kommunen inte kan påverka. Likväl kan kostnader för exempelvis placeringar förändras utifrån den prognos som gjorts. 750 tkr har överförts till projektet Åter i arbete, tkr har överförts till Utbildningsnämnden och tkr har överförts till ekonomiskt bistånd. Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti (132)

37 3.3 Prognos för nämnderna Prognos driftbudget för nämnderna Budget 2015 Prognos 2015 Avvikelse 2015 (tkr) Kostnad Intäkt Kostnad Intäkt Kostnad Intäkt Nettoav Revision Revision Kommunl.kontoret Tillväxtkontoret Plan- och exploatering Försäljn. Tomträtter Kommunstyrelsen Bygg- och Miljönämnden Bygg- och Miljönämnden Kultur- och Fritidsnämnden Kultur- och Fritidsnämnden Socialnämnden Ekonomiskt bistånd Socialnämnden Tekniska nämnden Vatten- och avloppsverksamheten Avfallsverksamheten Tekniska nämnden Utbildningsnämnden Utbildningsnämnden Nämnderna AFA-pengar Förändr. semesterlöneskuld Pensioner Ersättning sociala avg Internränta Försäljning inventarier Fastighetsskatt Ej förd. Soc. Inv.fond Avskrivningar Kommungemensamt Driftredovisning Skatteintäkter m.m Finansnetto Finansiering Totalt Resultat Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti (132)

38 3.3.2 Prognos investeringsbudget för nämnderna Total kalkyl Förbrukat tom 2014 Prognos 2015 Budget 2015 Kvar av budget 2015 Netto Netto Netto Netto Utgifter Internleasing datorer till verksamheten 0 IFATT, en IT-infrastruktur i takt med tiden Kundcenter inventarier och konf. Mikr Dig anslagstavla Brohuset och K:ä, byte av lås Brohus E-förvaltning och kvalitetsarbete E-arkiv Inventarier/Utr konferenslokaler kulturhuset Utveckl. av styrprocess mm för verksamhetsstyrning Inventarier till Kulturhuset och Furuhällshuset System för dokument- och ärendehantering Öka nätkapaciteten Kommun- och fritidskarta Ridstigar Inventarier /matta Sylta 3 Almänna anläggningar Ringvägen Almänna anläggningar Kockbacka allmänna anlägginar Råby Gärde Allmänna anläggningar Råby Gärde VA anläggning Summa Kommunstyrelsen Miljöärendehanteringssystem Digitala hjälpmedel Summa Bygg- och miljönämnden Upprustning Kvistaberg Utveckling av brygga Kvistaberg samt anslutning till kommunalt VA Kvistaberg Upprustning stall Prästtorp Utveckling av badplatser Skatepark Utrustning/Inventarier Fordonspark idrottsplatser Inventarier Kungsängens sporthall, tillbyggnad Elbelysning motionsspår Lillsjön Fastighetsförbättring Inventarier Brohuset Inventarier Kulturskolan Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti (132)

39 Total kalkyl Förbrukat tom 2014 Prognos 2015 Budget 2015 Fasadskyltar Skyltar fornminne Asfaltering parkering Bro IP Kvar av budget 2015 Flexibel sporthall Gymutrustning Brohuset Sandfilter - Simhallen Parkeringsplats vid S:t Eriks borg Summa Kultur- och Fritidsnämnden Inventarier Socialpsykiatri Skutan Vinterträdgård Solgården och Norrgården Procapita Inventarier Möbler Keramikugn Växthus socialpsykiatri Upprustning Kungsängens dagcentral Upprustning och inventarier daglig verksamhet Inventarier ensamkommande flyktingbarn Inventarier och upprustning arbetsmarknadsenheten Inventarier nytt äldreboende kopplat till ansvar 7711 vht Inventarier sysselsättning kopplat till ansvar 7711 vht Allégården, arbetsmiljö Hemtjänsten maskiner och fordon Daglig verksamhet IT-utveckling LANE IT Stöd och behandling inventarier Allégården/Norrgården inventarier Summa Socialnämnden Gatubelysning Beläggningsunderhåll Grönytor, entréer etc Bullerdämpande åtgärder Kungsängens centr. etapp 2a och b Trafik- och tillgänglighetsprogram Trafikräkningsmaterial Nytt ärendehanteringssystem Infartsparkering, p-däck Tillgänglighetsanpassad fiskebrygga Inköp av fordon Mätbil, GPS, Totalstation Konstbyggnader Övrigt ofördelat Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti (132)

40 Total kalkyl Förbrukat tom 2014 Prognos 2015 Budget 2015 Genomförande skötselplan Lejondals naturreservat Kvar av budget 2015 Summa Tillväxtkontoret Ledningsrenovering Servis Smidö LTA Enheter Ekbodadammen Rättarboda LTA-pumpar Utbyggnad av VA-kapacitet i Bro Reinvestering Murarv Diverse inv. Maskiner Diverse åtgärder Pumpstationer Byte av planeringsverktyg Reinvestering Bagarvägen Utredn. och åtg. ovidkommande vatten VA-ledning längs Hjortronv LPS-pumpar ospecificerat Åtgärder på spillvattenledning Bro-Järfällatunneln Sigtunaledningen Stäketledningen Käppala Vattenkiosker Anslutningsavgiftintäkter (ej specificerat projekt) Projektera Näshagen, Tjusta Inköp av fordon RÅBY GÄRDE VA anläggning Summa Vatten- Avlopp Inköp avfallskärl Införande av system för företagskort Införande av system/koncept för insamling av farligt avfall i butiksmiljö Summa Avfallsverksamhet Summa Tekniska nämnden Utrustning/inventarier Ombyggnad/verksamhetsanp Upprustning utemiljö Modernisering av skolor Förproj. Hagnässkolan Inventarier/utr. Härneviskolan Modernisering kök i förskolor och skolor Miljöstationer Projektorer i förskola/skola Summa Utbildningsnämnden Summa Investeringsredovisning totalt Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti (132)

41 4 Finansiella rapporter och tilläggsupplysningar 4.1 Driftredovisning och budgetutfall för nämnderna Budget Redovisat Avvikelse Avvik (tkr) Kostnad Intäkt Kostnad Intäkt Kostnad Intäkt Nettoav Netto Revision Revision Kommunl.kontoret Tillväxtkontoret Plan- och exploatering Försäljn. Tomträtter Kommunstyrelsen Bygg- och Miljönämnden Bygg- och Miljönämnden Kultur- och Fritidsnämnden Kultur- och Fritidsnämnden Socialnämnden Ekonomiskt bistånd Socialnämnden Tekniska nämnden Vatten- och avloppsverksamhet Avfallsverksamhet Tekniska nämnden Utbildningsnämnden Utbildningsnämnden Nämnderna AFA-pengar Förändr. semesterlöneskuld Pensioner m.m Ersättning sociala avg Övrigt ,3 Intern ränta Försäljning inventarier Fastighetsskatt Soc. inv.fond Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti (132)

42 Budget Redovisat Avvikelse Avvik Avskrivningar m m Kommungemensamt Driftredovisning Skatteintäkter m.m Finansnetto Finansiering Totalt Resultat Resultaträkning Tkr Not Kommun Kommun Budget Prognos Koncern Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster Extraordinära poster Årets resultat Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti (132)

43 4.3 Balansräkning Tkr Not Kommun Koncern TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Summa Immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar Maskiner och inventarier Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Värdepapper, andelar, bostadsrätter Långfristiga fordringar Summa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Exploateringsfastigheter, varulager Fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti (132)