Handlingar till Kommunfullmäktiges sammanträde den 11 juni 2014

Transkript

1 Handlingar till Kommunfullmäktiges sammanträde den 11 juni 2014

2

3 Sidan 3 av 308 Ärende 1

4 Sidan 4 av 308

5 Sidan 5 av 308 Från: kommunstyrelsen Skickat: den 5 maj :38 Till: kommunstyrelsen Ämne: VB: Medborgar förslag Prioritet: Hög -----Ursprungligt meddelande----- Från: Anna kopparhed [mailto:anna.kopparhed@gmail.com] Skickat: den 5 maj :51 Till: Kommun Ämne: Medborgar förslag Hej kommunen! Efter flera incidenter av nötter. Vid skola och förskola. Vill ja lyfta frågan. Kan inte Upplands-bro följa andra kommuner, att ta ett stort nöt förbud vid alla skolor, förskolor, och de kommunal lokaler samt idrottshallar, simhallen. Det skulle bidra till en säkrare miljö, arbetsmiljö, skol och förskolemiljö för oss som är svårt allergiska. Med vänliga hälsningar Anna Kopparhed

6 Sidan 6 av 308

7 Sidan 7 av 308 Ärende 2

8 Sidan 8 av 308

9 Sidan 9 av 308 Från: Mathias Fröjlinger <mathias.frojlinger@forenadeliv.se> Skickat: den 23 maj :10 Till: Kommun Ämne: Medborgarförslag säkrare gång/cykelväg till/från Brunna/Kungsängen Hej! Om du idag ska ta dig per fot eller cykel till Brunna från Kungsängen måste du gå utmed den farliga "nyöppnade" vägen förbi Kasmo till IP. Bilar kör där dels väldigt fort och dels finns det ingen trottoar. Har själv varit nära att bli påkörd ett flertal ggr. Om det istället byggs en gång/cykelväg från slutet på Ängsvägen fram till befintlig gångväg vid motorvägsbron bakom lilla industriområdet så skulle den tyngre trafiken helt kunna undvikas. Hör gärna av er om ni behöver bättre förklaring på var jag menar. Mvh Mathias Fröjlinger Ekhammarsvägen Kungsängen Tel:

10 Sidan 10 av 308

11 Sidan 11 av 308 Ärende 3

12 Sidan 12 av 308

13 Kommunledningskontoret Sidan 13 av 308 TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Vår beteckning Maria Johansson Dnr Kommunstyrelsen Delårsbokslut januari april 2014 med helårsprognos Förslag till beslut Kommunfullmäktige beslutar Delårsbokslut för perioden januari april 2014 med helårsprognos godkänns. Sammanfattning Kommunledningskontoret har upprättat förslag till delårsbokslut för årets första fyra månader. Underlaget utgörs bland annat av kontorens redogörelser över nämndernas resultat och helårsprognos. Kommunens resultat för perioden uppgår till + 30,8 mkr. Nämnderna uppvisar ett samlat överskott på 38,1 mkr jämfört med budget för årets första fyra månader. Samtliga nämnder redovisar överskott. Det beror främst på att justering av nya lönenivåer för 2014 påverkar resultatet tidigast från 1 april inom verksamheterna. Årets första helårsprognos för kommunen indikerar ett helårsresultat på 7,6 mkr. Det är 12,4 mkr bättre än budgeterat resultat som uppgår till -20 mkr. Anledningen till den förbättrade helårsprognosen är främst att de avgiftsfinansierade verksamheterna VA och avfall indikerar ett överskott vid årets slut på 5 mkr, realisationsvinster vid tomträttsförsäljning bedöms bli 4,3 mkr högre än budgeterat och kostnaderna för avskrivningarna bedöms bli 4 mkr lägre än budgeterat. Beslutsunderlag Kommunledningskontorets tjänsteskrivelse den 19 maj Delårsbokslut för perioden januari april 2014 med helårsprognos daterad den 19 maj Ärendet Enligt lagen om kommunal redovisning ska kommunen årligen upprätta minst en särskild redovisning, delårsrapport, för verksamheten från räkenskapsårets början. Upplands-Bro kommuns styrprocess anger att kommunen ska upprätta en delårsrapport för perioden januari april och en delårsrapport för perioden januari augusti. Kommunledningskontoret har upprättat förslag till delårsbokslut för årets första fyra månader. Underlaget utgörs bland annat av kontorens redogörelser över nämndernas resultat och helårsprognos. Kommunens resultat för perioden uppgår till + 30,8 mkr. Nämnderna uppvisar ett samlat överskott på 38,1 mkr jämfört med budget för årets första fyra månader. Samtliga nämnder redovisar överskott. Det beror främst på att justering av

14 2(2) Sidan 14 av 308 nya lönenivåer för 2014 påverkar resultatet tidigast från 1 april inom verksamheterna. Årets första helårsprognos för kommunen indikerar ett helårsresultat på 7,6 mkr. Det är 12,4 mkr bättre än budgeterat resultat som uppgår till -20 mkr. Anledningen till den förbättrade helårsprognosen är främst att de avgiftsfinansierade verksamheterna VA och avfall indikerar ett överskott vid årets slut på 5 mkr, realisationsvinster vid tomträttsförsäljning bedöms bli 4,3 mkr högre än budgeterat och kostnaderna för avskrivningarna bedöms bli 4 mkr lägre än budgeterat. I budget för 2014 har antagits att AFA Försäkring återbetalar premier för år Några beslut är inte fattade av AFA ännu. SKL:s senaste information är att återbetalningen eventuellt inte kommer att ske förrän I helårsprognosen har därför detta beaktas. Förvaltningarna har även sammanställt investeringsprognoser för respektive nämnd för Dotterbolagen har lämnat delårsrapport med helårsprognos. Helårsprognosen för samtliga bolag i koncernen ligger i nivå med budgeterat resultat. Österhöjdens Garage AB har budgeterat en förlust på tkr för Helårsprognosen indikerar en förlust på 775 tkr, vilket innebär ett förbättrat resultat jämfört med budget på 423 tkr. Kommunen äger 51 % av bolaget. Barnperspektiv Ärendet bedöms inte ha någon särskild påverkan ur ett barnperspektiv. KOMMUNLEDNINGSKONTORET Karl-Erik Lindholm Kommundirektör Maria Johansson Ekonomichef Bilagor: Delårsbokslut januari april 2014 med helårsprognos Kopia av beslut till: Samtliga nämnder Upplands-Bro Kommunföretag AB med dotterbolag Österhöjdens Garage AB Revisorerna

15 Sidan 15 av 308 Kommunledningskontoret Maria Johansson Dnr: Delårsbokslut för perioden januari april 2014 med helårsprognos

16 Sidan 16 av 308 2(42) Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse... 3 Sammanfattning... 3 Nyckeltal... 3 Befolkning... 3 Delårsresultatet... 3 Mål och riktlinjer för god ekonomisk hushållning... 5 Helårsprognos... 8 Prognos driftsbudget för nämnderna (i tkr)... 9 Prognos investeringsbudget för nämnderna (i tkr) Driftredovisning och budgetutfall januari april 2014 för nämnderna Resultaträkning för kommunen Balansräkning för kommunen, tillgångar Balansräkning för kommunen, eget kapital och skulder Kassaflödesanalys för kommunen Noter i tkr Redovisningsprinciper Delårsbokslut per nämnd med helårsprognos Revision Kommunstyrelsen Vatten- och avloppsverksamheten Avfallsverksamheten Bygg- och miljönämnden Utbildningsnämnden Kultur- och fritidsnämnden Socialnämnden... 39

17 Sidan 17 av 308 3(42) Förvaltningsberättelse I kommunens styrprocess anges när uppföljning av budget till Kommunstyrelsen och Kommunfullmäktige ska ske. Den första uppföljningen, delårsbokslut 1, omfattar perioden 1 januari till och med 30 april De redovisningsprinciper som används i årsbokslutet har använts. Antalet noter och detaljeringsgrad är minimerat i jämförelse med årsbokslutet och på grund av tidsbrist har endast väsentliga periodiseringar och avstämningar kunnat genomföras. I delårsbokslutet redovisas helårsprognoser på övergripande kommunnivå och per nämnd. I delårsbokslutet redovisas uppgift om respektive koncernbolags resultat för perioden januari - april samt en helårsprognos för respektive bolag. Årets första delårsbokslut innehåller inte en sammanställd resultat- och balansräkning för koncernen på grund tidsplanen för framtagandet. Belopp i parentes avser motsvarande period Sammanfattning Nyckeltal Folkmängd 30 april (enligt kommuninvånarregistret) Kommunalskatt, kr 19:58 19:58 Landstingsskatt, kr 12:10 12:10 Resultat tkr Resultat kr per invånare Verksamhetens nettokostnad, tkr Verksamhetens nettokostnad kr per invånare Nettokostnadernas andel av skatter och utjämning 91,9 93,8 Balansomslutning tkr Eget kapital, tkr Eget kapital kr per invånare Soliditet % 52,3 46,7 Nettoinvesteringar, mkr 6,1 2,0 Befolkning Folkmängden har ökat med 233 (95) personer sedan årsskiftet. Delårsresultatet Kommunen redovisar ett delårsresultat på 30,8 mkr (13,6 mkr). I delårsresultatet ingår reavinst för tomträttsförsäljning med 2,4 mkr samt 0,7 mkr i intäkter inom plan- och exploateringsverksamheten. Anledningen till att årets delårsresultat är bättre än delårsresultatet 2013 beror främst på att i fjolårets delårsresultat ingick sänkningen av diskonteringsräntan (RIPS-räntan) för beräkning pensionsskulden med 8,8 mkr. Nämnderna uppvisar ett samlat överskott på 38,1 mkr (20,2 mkr) jämfört med budget för årets första fyra månader. Samtliga nämnder redovisar överskott. Det beror främst på att justering av nya lönenivåer för 2014 påverkar resultatet tidigast från 1 april inom verksamheterna.

18 Sidan 18 av 308 4(42) Ekonomiskt bistånd redovisar ett underskott jämfört med budget på 100 tkr. Det är 1,5 mkr bättre jämfört med föregående år. Kostnaderna för avskrivningar uppvisar också ett överskott på 1,3 mkr (2,2 mkr) i jämförelse med budgeterat för perioden januari april. Resultatutjämningsreserv I budget för 2014 har Kommunfullmäktige beslutat att nyttja 20 mkr från kommunens resultatutjämningsreserv, RUR. Kommunen har en total ackumulerad resultatutjämningsreserv på 78,8 mkr. Avsättning till resultatutjämningsreserven görs i samband med årsbokslut och nyttjande av reserven tas i samband med budget. Det budgeterade resultatet för de fyra första månaderna uppgår till -6,7 mkr (fyra tolftedelar av - 20 mkr). Det redovisade delårsresultatet (+30,8 mkr) är således 37,5 mkr bättre än budgeterat resultat. Balanskravet och god ekonomisk hushållning Balanskravet innebär att intäkterna ska överstiga kostnaderna vid årets slut. Kravet ska ses som ett minimikrav på lägsta godtagbara nivå på resultatet. För att leva upp till kravet på en god ekonomisk hushållning måste resultatet över tiden överstiga denna miniminivå. God ekonomisk hushållning ställer krav på ett ekonomiskt resultat som långsiktigt både säkerställer skyddet av kommunens tillgångar och kommunens åtaganden mot invånare, anställda och leverantörer. Ett underskott mot balanskravet i årsbokslutet ska återställas inom de tre kommande budgetåren. Enligt regelverket ska realisationsvinster som inte utgör en del av den löpande verksamheten avräknas mot balanskravet. För årets första fyra månader har kommunen redovisat 893 tkr i realisationsvinster vid försäljning av anläggningstillgångar. Kommunen har inte några underskott att täcka från tidigare år. Kommunen har uppfyllt lagens krav på balans. Avstämningen mot kommunallagens balanskrav visar ett resultat + 29,9 mkr för årets första fyra månader. Balanskravsutredning Resultat enligt resultaträkningen Realisationsvinster vid försäljning av anläggningstillgångar Resultat efter balanskravsjusteringar Medel till resultatutjämningsreserv (RUR) Medel från resultatutjämningsreserv (RUR) Medel till social investeringsfond Medel från social investeringsfond Årets balanskravsresultat Ackumulerad resultatutjämningsreserv Ackumulerad social investeringsfond Social Investeringsfond Kommunen har vid årsbokslutet 2013 avsatt 10 mkr till Social investeringsfond. Kommunfullmäktige har beslutat om att upp till 5 mkr kan nyttas inom ramen för regelverket under Kommunstyrelsen har ännu inte behandlat någon ansökan om att erhålla medel ur fonden. I likhet med resultatutjämningsreserven görs avsättning till fonden i samband med årsbokslut.

19 Sidan 19 av 308 5(42) Nettokostnadernas andel av skatteintäkterna Genom att följa hur stor andel av de totala skatteintäkterna inklusive utjämning och statsbidrag som går åt att finansiera den löpande verksamheten får man ett viktigt nyckeltal för att bedöma kommunens ekonomi. Nettokostnadsandelen uppgår 91,9 % (93,8 %). Mål och riktlinjer för god ekonomisk hushållning Kommunallagen ställer krav på god ekonomisk hushållning. I budgeten ska kommunen ange mål och riktlinjer för verksamheten som är av betydelse för god ekonomisk hushållning. Kommunfullmäktige har i budgeten fastställt följande ekonomiska mål för 2014: För Upplands-Bro kommun innebär god ekonomisk hushållning att: - Överskottet i Upplands-Bro ska över tiden uppgå till 2 % av verksamhetens nettokostnader. I lågkonjunktur eller period av finansiell oro kan reserverade medel ur resultatutjämningsreserven, som kommunen tidigare avsatt, användas för att utjämna konsekvenserna av minskade intäkter över en konjunkturcykel. Överskottet uppgår till 8,9 % av verksamhetens nettokostnader för årets första fyra månader. Det beror i huvudsak på att lönejusteringarna för 2014 inte påverkat resultatet. - Vid överskott kan högsta möjliga belopp reserveras till kommuns resultatutjämningsreserv. Vid lågkonjunktur kan upp till 30 % av tidigare reserverade medel användas under ett enskilt budgetår. Detta görs vid årsbokslut. Kommunen har 78,8 mkr i resultatutjämningsreserven. - Kommunens skattesats på 19:58 ska vara oförändrad Upplands-Bro ska fortsätta vara en expansiv kommun. Kommunen ska planera, bygga och underhålla sina anläggningar för långsiktig användbarhet, minskad miljöbelastning, bibehållen funktion och bibehållet värde under anläggningarnas livslängd. Från årsskiftet har kommunen ökat sin befolkning med 233 invånare. Det är bara Sundbyberg som ökat mer i Stockholms län. - Kommunens ersättningsinvesteringar ska finansieras med egna medel. Endast nyinvesteringar får finansieras med lån. Inga nya lån har upptagits under perioden - Befintliga lån som kommunen har omsätts under planperioden. Befintliga lån omsätts allt eftersom de förfaller. - Verksamheterna ska hålla sin budget och drivas inom de ekonomiska ramarna som beslutats, effektivt och med stor kostnadsmedvetenhet. Målen inom nämndernas verksamhet anger vad som ska uppnås inom givna ekonomiska ramar. Samtliga nämnder uppvisar överskott vid delårsbokslutet. - Våra taxor ska vara aktuella. Samtliga kontor får i uppdrag att årligen höja alla taxor utom maxtaxa inom barnomsorgen med KPI med bas oktober Taxor ses över och ny VA- och avfallstaxa gäller från 2014.

20 Sidan 20 av 308 6(42) Koncernen I koncernen Upplands-Bro Kommunföretag ingår det helägda moderbolaget Upplands-Bro Kommunföretag AB med de helägda dotterbolagen AB Upplands-Brohus och Upplands-Bro Kommun-fastigheter AB. Inga förändringar har skett under året i kommunkoncernens sammansättning. Dotterbolagen har lämnat delårsrapport med helårsprognos. Helårsprognosen för samtliga bolag i koncernen ligger i nivå med budgeterat resultat. Den 1 juli 2013 förvärvade Upplands-Bro kommun 51 % av aktierna i Österhöjdens Garage AB. Bolaget har budgeterat en förlust på tkr för Helårsprognosen indikerar en förlust på 775 tkr, vilket innebär ett förbättrat resultat jämfört med budget på 423 tkr. Kommunen har också mindre engagemang i Brandkåren Attunda, Mälardalens Intressenter, AB Vårljus, Käppalaförbundet, Kommunalförbundet Norrvatten och Kommuninvest ekonomisk förening. Bolag Budget 2014, tkr Resultat janapr 2014, tkr Helårsprognos 2014, tkr Koncernen Upplands-Bro Kommunföretag AB Upplands-Bro Kommunföretag AB AB Upplands-Brohus Upplands-Bro Kommunfastigheter AB Dotterbolag till Upplands-Bro kommun Österhöjdens garage AB (51 %) Skatter och utjämning I budget 2014 uppgår finansieringen till 1 130,5 mkr. Det är skatteintäkter, inkomst- och kostnadsutjämning och fastighetsavgift. I vårens helårsprognos beräknas dessa intäkter uppgå till 1 133,6 mkr vid årets slut. Det innebär en ökning av de beräknade intäkterna med 3,1 mkr. De ökade intäkterna jämfört med budget beror främst på ökade skatteintäkter. Investeringsredovisning Nettoinvesteringar uppgår till 6,1 mkr för årets första 4 månader. Avskrivningarna uppgår till 13,1 mkr. För motsvarande period 2013 uppgick nettoinvesteringarna till 2 mkr och avskrivningarna till 12,2 mkr. Tillgångar Kommunens materiella anläggningstillgångar uppgår till 783,8 mkr (644,4 mkr). Det bokförda värdet för exploateringstillgångarna är 31,3 mkr (128,2 mkr). Det är markområden och fastigheter som kommer att säljas inom exploateringsverksamheten. De stora förändringarna beror på att överföring till anläggningstillgångar under Under exploateringstillgångar redovisas numera endast nedlagda kostnader för fastigheter till försäljning. Kommunens likviditet är god. Bank- och kassatillgodohavanden uppgår till 184,1 mkr (169,1 mkr) per den sista april.

21 Sidan 21 av 308 7(42) Soliditet Kommunens balansomslutning är 1 314,7 mkr (1 312,8 mkr). Det egna kapitalet uppgår till 687,4 mkr (613,7 mkr), vilket innebär en soliditet på 52,3 % (46,7 %). Soliditeten visar hur stor del av tillgångarna som finansierats med egna medel och beskriver den långsiktiga betalningsförmågan. Soliditeten är beroende av resultatutvecklingen och förändringen av nettotillgångarna. Kortfristiga lån Kommunen disponerar en checkräkningskredit på 50 mkr i Sparbanken Enköping. Den sista april utnyttjades ingen kredit. Långfristiga lån Kommunens långfristiga lån uppgår till 270 mkr (333 mkr). Av dessa lån är 195 mkr (258 mkr) vidareförmedlade till dotterbolaget Upplands-Bro Kommunfastigheter AB. Lånen är upptagna genom Kommuninvest 215 mkr och Handelsbanken 55 mkr. Pensioner Kommunen använder blandmodellen vid redovisning av pensioner. Avsättningar för pensionsåtaganden från och med 1998 kostnadsförs i anslutning till intjänandet. Pensionsåtagandena uppgår till 112,6 mkr (105,7 mkr) inklusive löneskatt per sista april. Faktiska utbetalningar av pensioner till pensionärer och efterlevande var fram till och med april 9,7 mkr (9,8 mkr) inklusive löneskatt. Prognosen för helår 2014 är 28,5 mkr Den del i pensionssystemet som den anställde själv väljer hur kapitalet ska placeras (den individuella delen) är PV-valet. Det är kommunen som betalar till PV-valet. Den del som betalas ut som individuell del kostnadsförs vid intjänande och redovisas som kortfristig skuld. Vid delårsbokslutet är 7,9 mkr (7,8 mkr) för PV-valet och 1,9 mkr (1,9 mkr) i löneskatt avsatta i redovisningen. Kostnaden enligt prognosen för 2014 är 23,7 mkr till PV-valet och 5,7 mkr i löneskatt, totalt 29,4 mkr. Inbetalningen till PV-valet sker i mars nästkommande år. Pensioner som intjänats före 1998 redovisas som ansvarsförbindelse och kostnadsförs i anslutning till utbetalningen. Ansvarsförbindelsen räknas årligen upp enligt fastställt index och reduceras med årets utbetalningar till pensionstagarna. Borgensåtagande Kommunens riktlinjer för borgensåtaganden innebär att borgen endast kan tecknas om åtagandet avser verksamhet som är direkt förenlig med kommunens ekonomiska intressen eller genomförs av AB Upplands-Brohus eller annan om alternativet är att kommunen genomför verksamheten i egen regi. Kommunen ska också då det är möjligt kräva lämplig säkerhet. Kommunens borgensåtaganden uppgår till mkr (957,5 mkr). Med anledning av de nya utvidgade reglerna om begränsad avdragsrätt för räntekostnader på koncerninterna lån genomfördes ett s.k. gäldenärsbyte på lån som kommunen vidareförmedlade till Upplands- Bro Kommunfastigheter under Det innebar de vidareförmedlade lånen överfördes till Upplands-Bro Kommunfastigheter med kommunal borgen som säkerhet.

22 Sidan 22 av 308 8(42) Helårsprognos Årets första helårsprognos för kommunen indikerar ett helårsresultat på 7,6 mkr. Det är 12,4 mkr bättre än budgeterat resultat som uppgår till -20 mkr. Anledningen till den förbättrade helårsprognosen är främst att de avgiftsfinansierade verksamheterna VA och avfall indikerar ett överskott vid årets slut på 5 mkr, realisationsvinster vid tomträttsförsäljning bedöms bli 4,3 mkr högre än budgeterat och kostnaderna för avskrivningarna bedöms bli 4 mkr lägre än budgeterat. I budget för 2014 har antagits att AFA Försäkring återbetalar premier för år Några beslut är inte fattade av AFA ännu. SKL:s senaste information är att återbetalningen eventuellt inte kommer att ske förrän I helårsprognosen har därför detta beaktas. Resultatprognos 2014 Mkr Budget Helårsprognos Budget avvikelse Verksamhetens intäkter 665,1 674,2 9,1 Verksamhetens kostnader , ,4-3,8 Avskrivningar -34,0-30,0 4,0 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER , ,2 9,3 Skatteintäkter 964,1 965,9 1,8 Statsbidrag och utjämning 166,4 167,7 1,3 Finansnetto 1,0 1,0 0,0 SKATTER O BIDRAG + FINANSNETTO 1 131, ,6 3,1 ÅRETS RESULTAT -20,0-7,6 12,4 De större avvikelseposterna i helårsprognosen (tkr): AFA-återbetalning av 2004 års premier Vatten- och avloppsverksamheten Avfallsverksamheten 500 Avskrivningar Reavinst tomträtter Socialnämnden Ekonomist bistånd Skatteintäkter, statsbidrag och utjämning Internränta Summa större avvikelseposter i helårsprognosen Underlag för prognosen har varit Sveriges kommuner och landstings skatteprognos från april, KPA:s pensionsberäkningar, befolkningsuppgifter från kommuninvånarregistret samt kontorens prognoser över drift- och investeringsutfall.

23 Sidan 23 av 308 9(42) Nämndernas helårsprognoser Nämnderna prognostiserar tillsammans ett överskott på 9,3 mkr jämfört med budget. Det avser överskott i de avgiftsfinansierade verksamheterna VA- och avfall med 5 mkr och 4,3 mkr i överskott vid tomträttsförsäljningen. För ekonomiskt bistånd befaras 1 mkr i underskott. Socialnämnden bedöms redovisa ett överskott på 3,5 mkr övriga nämnder bedömer att de klarar en budget i balans vid årets slut. Prognos driftsbudget för nämnderna (i tkr) Budget 2014 Prognos 2014 Budget avvikelse 2014 Kostnader Intäkter Kostnader Intäkter Kostnader Intäkter Nettoav Revision Summa Revision Kommunledningskontoret Tillväxtkontoret Plan- och exploatering Reavinst tomträtt Reavinst Plan- och exploatering Vatten- och avloppsverksamhet Avfallsverksamhet Summa Kommunstyrelsen Bygg- och Miljönämnden Summa Bygg- och Miljönämnd Utbildningsnämnden Summa Utbildningsnämnden Kultur- och Fritidsnämnden Summa Kultur- och fritidsn Socialnämnden Ekonomiskt bistånd SN Summa Socialnämnden Summa Nämnder Internränta Ej fördelade avskrivningar AFA-pengar Pensionskostnader Summa kommungemensam Driftredovisning kommunen Skatteintäkter och bidrag Finansnetto Summa finansiering Totalt Resultat

24 Sidan 24 av (42) Prognos investeringsbudget för nämnderna (i tkr) Total kalkyl Förbrukat tom 2013 Prognos 2014 Prognos 2014 Budget 2014 Kvar av projektbudget 2014 Netto Netto Utgifter Inkomster Utgifter Utgifter Datorer internleasing IFATT, en IT-infrastruktur i takt med tiden (ATT) Kundcenter inventarier och konf.mikr Dig anslagstavla Brohuset och K.ä, byte av lås Brohus E-förvaltning och kvalitetsarbete E-arkiv Inventarier/Utr konferenslokaler kulturhuset Utveckl. Av styrprocess mm för verksamhetsstyrning Kommun- och fritidskarta Kommunledningskontoret Trafiksäkerhetsåtg. Enköpingsv. ryttarföreningen Gatubelysning Gatunamnsskyltning och vägvisning Beläggningsunderhåll Projekt för att minska nedskräpningen Jobbpaket 2010 Utveckling av badplatser Jobbpaket 2010 Gångväg utmed Sätrabäcken GC Väg Körsbärsv Grönytor, entréer etc Genomförande skötselplan Lejondals naturreservat Bytesbod Skatepark Cirkulationspl. Granhammarsv./Konstvägen Bullerdämpande åtgärder Investering i samband med ombyggn. Brohuset Ridstigar Kungsängens centr. etapp Tillbyggnad infartsparkering Kungsängen Toaletter vid Frölunda natur-reservat Trafik- och tillgänglighetsprogram Återställande och förbättring av gator pga VArenovering Konstbyggnader Tillväxtkontoret Sylta LTA System Ledningsrenovering Servis Ofördelat Tryckledning Kabi pst Servis Kockbacka Ny mätarbrunn Fliesberg ,5 0 Smidö LTA Enheter Ekbodadammen , Utbyggnad av VA-kapacitet i Bro , Reinvestering Murarv Diverse inv. Maskiner Diverse åtgärder Pumpstationer ,8 926 Byte av planeringsverktyg Reinvestering Bagarvägen Utredn. och åtg. ovidkommande vatten Vatten- och avloppsverks Inköp avfallskärl Avfallsverksamheten Summa Kommunstyrelsen

25 Sidan 25 av (42) Total kalkyl Förbrukat tom 2013 Prognos 2014 Prognos 2014 Budget 2014 Kvar av projektbudget 2014 Netto Netto Utgifter Inkomster Utgifter Utgifter Utrustning/inventarier Ombyggnader Upprustning utemiljö Projektering Särskola/Förskola Modernisering Hägnässkolan Inv/Utr Härneviskolan Modernisering av kök Miljöstationer Summa Utbildningsnämnden KUNGSÄNGENS NYA IP mm Upprustning Kvistaberg Upprustning stall Prästtorp UTRUSTNING/INVENTARIER Fordonspark idrottsplatser Inventarier Kungsängens sporthall, tillbyggnad Elbelysning motionsspår Lillsjön Fastighetsförbättring Inventarier Brohuset Inventarier Kulturskolan Fasadskyltar Skyltar fornminne Brandsynsåtg. Villa Skoga Hopptorn Förbättringsåtgärder Björknäsbadet Summa Kultur- o fritidsnämn Inventarier Socialpsykiatri Vinterträdgård Procapita Växthus Socialpsykiatri Upprustning och inv. DV Inv. ensamkommande flykt Inv. arbetsmarknadsenh Nyckelhanteringen Inventarier nytt äldreboende Inventarier Sysselsättning Allégården arbetsmiljö Nyckelfri hemtjänst Kungsgården renovering Hemtjänst maskiner och fordon DV it-utv LANE it Stöd och behandling inv Allégården/Norrgården inv Summa Socialnämnden Summa investeringsredovisningen

26 Sidan 26 av (42) Finansiella rapporter och tilläggsupplysningar Driftredovisning och budgetutfall januari april 2014 för nämnderna Budget Resultat Budget avvikelse Avvikelse Kostnader Intäkter Kostnader Intäkter Kostnader Intäkter Nettoav Netto Revision Summa Revision Kommunledningskontoret Tillväxtkontoret Plan- och exploatering Reavinst tomträtt Reavinst Plan- och exploatering Vatten- och avloppsverksamhet Avfallsverksamhet Summa Kommunstyrelsen Bygg- och Miljönämnden Summa Bygg- och Miljönämnd Utbildningsnämnden Summa Utbildningsnämnden Kultur- och Fritidsnämnden Summa Kultur- och fritidsn Socialnämnden Ekonomiskt bistånd SN Summa Socialnämnden Summa Nämnder Internränta Avskrivningar Lokalhyra Härneviskolan AFA-pengar Pensionskostnader Försäkringar ofördelade Övrigt Summa kommungemensam Driftredovisning kommunen Skatteintäkter och bidrag Finansnetto Summa finansiering Totalt Resultat

27 Sidan 27 av (42) Resultaträkning för kommunen Tkr Not Resultat Resultat Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER Skatteintäkter Statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Jämförelsestörande kostnader: Effekten av sänkning av diskonteringsräntan Resultat före extra ordinära poster Extraordinära poster ÅRETS RESULTAT

28 Sidan 28 av (42) Balansräkning för kommunen, tillgångar Tkr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Summa Immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar Maskiner och inventarier Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Värdepapper, andelar, bostadsrätter Långfristiga fordringar Summa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Exploateringsfastigheter, varulager Fordringar Kassa och bank Summa omsättn.tillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

29 Sidan 29 av (42) Balansräkning för kommunen, eget kapital och skulder Tkr Not EGET KAPITAL AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Ingående eget kapital Resultatutjämningsreserv Social investeringsfond Årets resultat Summa eget kapital Avsättningar Avsättningar för pensioner o liknande förpliktelser Garantipensioner Övriga avsättningar 0 0 Summa avsättningar Skulder Långfristiga skulder Långfristiga skulder Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Summa kortfristiga skulder Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Pensionsförpliktelser Borgensåtaganden Summa borgens- och ansvarsåtaganden

30 Sidan 30 av (42) Kassaflödesanalys för kommunen Tkr Not DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat Justering för av- och nedskrivningar Justering gjorda avsättn pensioner o övriga avsättn Just. för direktbokn. mot eget kapital/österhöjdens garage Justering för reavinster Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Ökn(-)/minskn(+) förråd och varulager Ökn(-)/minskn(+) kortfristiga fordringar Ökn(+)/minskn(-) kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i immateriella anläggningstillgångar Investering i materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillångar Investering i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån, övriga långfristiga skulder Förändring lån kreditgivare Lån överfört till kortfristig skuld Amortering lån Ökning långfristiga fordringar Minskning av långfristiga fordringar Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Kassaflödet visar en minskning av likvida medel med tkr. Se not 21.

31 Sidan 31 av (42) Noter i tkr Not 1 Verksamhetens intäkter Verksamhetens intäkter enligt resultaträkningen: Diverse intäkter Taxor och avgifter Hyror och Arrenden Bidrag Försäljning av verksamhet och entreprenad Exploateringsintäkter 746 Försäljning tomträtter Vinst vid försäljning av anläggningstillgång Summa intäkter enligt resultaträkningen Not 2 Verksamhetens kostnader Verksamhetens kostnader enligt resultaträkningen: Löner och sociala avgifter Pensionsavsättningar Pensionsutbetalningar Pensionsutbetalningar avgiftsbestämd ålderspension Inköp av anläggnings- och underhållsmaterial Bränsle energi och vatten Köp av huvudverksamhet Lokal- och markhyror Övriga tjänster Lämnade bidrag Övriga kostnader Summa kostnader enligt resultaträkningen Not 3 Avskrivningar Avskrivning immateriella tillgångar Avskrivning byggnads-/tekniska anläggningar Avskrivning maskiner/inventarier Summa avskrivningar Not 4 Skatteintäkter Allmän kommunalskatt Preliminär slutavräkning innevarande år Slutavräkningsdifferens föregående år 591 Summa skatteintäkter Slutavräkningsdifferensen för 2013 beräknas bli - 38 kr per invånare. Den preliminära slutavräkningen för 2014 visar enligt SKL:s prognos i april kr per invånare.

32 Sidan 32 av (42) Not 5 Statsbidrag och utjämning Inkomstutjämningsbidrag Regleringsbidrag Strukturbidrag Kostnadsutjämningsbidrag Kommunal fastighetsavgift Avgift till LSS-utjämning Summa statsbidrag och utjämning Not 6 Finansiella intäkter Ränta på likvida medel 1 Ränta kravverksamhet Ränta Upplands-Bro Kommunfastigheter AB Ränta utlämnade lån Borgensavgift Upplands-Brohus AB Summa finansiella intäkter Not 7 Finansiella kostnader Räntor pensionsavsättning inklusive löneskatt på räntedel Ränta upptagna lån Övriga finansiella kostnader Jämförelsestörande poster I räntor pensionsavsättningar ingår effekten av sänkning av diskonteringsräntan för pensionsskulden (0,75 %) Summa finansiella kostnader Not 8 Balanskrav Redovisning av uppfyllt balanskrav enligt kommunallagen Årets resultat enligt resultaträkningen Avgår realisationsvinster anläggningstillgångar Balanskravsresultat Not 9 a) Immateriella anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar Omföring från pågående arbete Årets avskrivningar UB Immateriella anläggningstillgångar Avskrivningstid 3 år 3år Linjär avskrivning av immateriella tillgångar

33 Sidan 33 av (42) Not 9 b) Byggnader och mark Markreserv IB Markreserv UB Markreserv Verksamhetsfastigheter Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar IB Verksamhetsfastigheter Överföring från pågående arbete Årets avskrivningar/årets försäljning/avslut UB Verksamhetsfastigheter Avskrivningstid verksamhetsfastigheter år Genomsnittlig avskrivningstid verksamhetsfastigheter 25 år 25 år Fastigheter för affärsverksamhet Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar IB Fastigheter för affärsverksamhet Omföring från pågående arbete 394 Årets investeringar Årets avskrivningar/avslut anläggningar UB Fastigheter för affärsverksamhet Avskrivningstid affärsverksamhet år Genomsnittlig avskrivningstid fastigheter affärsverksamhet 33 år 33 år Publika fastigheter Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar IB Publika fastigheter Överföring från pågående arbete Årets investeringar Årets avskrivningar UB Publika fastigheter Avskrivningstid publika fastigheter år Genomsnittlig avskrivningstid fastigheter affärsverksamhet 33 år 33 år Fastigheter för annan verksamhet Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar IB Fastigheter för annan verksamhet Årets avskrivningar/årets försäljning UB Fastigheter för annan verksamhet Ingen avskrivning görs normalt för fastigheter annan verksamhet. Under skrevs två fastighet av med avskrivningstid. 20 år 20 år Pågående arbeten till- och ombyggnad Exploateringsmark IB Exploateringsmark UB Exploateringsmark Summa Byggnader och mark Linjär avskrivning av anläggningstillgångar sker normalt.

34 Sidan 34 av (42) Not 10 Maskiner och inventarier Maskiner Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar IB Maskiner Årets investeringar Årets avskrivningar UB Maskiner Avskrivningstid maskiner inventarier 5-10 år Genomsnittlig övriga maskiner inventarier 8 år 8 år Inventarier Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar IB inventarier Omföring från pågående arbete Årets investeringar Årets avskrivningar UB inventarier Avskrivningstid inventarier 3-10 år Genomsnittlig avskrivningstid skolmöbler 5 år 5år Genomsnittlig avskrivningstid inventarier 10 år 10 år Bilar och andra transportmedel Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar IB bilar och andra transportmedel Utrangeringar anskaffningsvärde Utrangeringar ackumulerade avskrivningar 724 Årets investeringar Årets avskrivningar/utrangeringar UB bilar och andra transportmedel Avskrivningstid inventarier 3-10 år Genomsnittlig avskrivningstid bilar 5 år 5 år Förbättringsutgifter i ej ägda fastigheter Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar IB förbättrings utgifter i ej ägda fastigheter Omföring från pågående arbete Årets avskrivningar UB förbättrings utgifter i ej ägda fastigheter Avskrivningstid förbättringsåtgärder 8-10 år Genomsnittlig avskrivningstid bilar 9 år 9 år Konstverk och samlingar Övriga maskiner och inventarier Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar IB övriga maskiner och inventarier Årets investeringar Årets avskrivningar/utrangeringar UB övriga maskiner och inventarier

35 Sidan 35 av (42) Avskrivningstid övriga maskiner inventarier 3-10 år Genomsnittlig övriga maskiner inventarier 5 år 5 år Summa maskiner och inventarier Linjär avskrivning över nyttjandeperioden tillämpas på samtliga maskiner och inventarier. Not 11 Finansiella anläggningstillgångar Aktier och andelar Upplands-Bro Kommunföretag AB Österhöjdens Garage AB Kommuninvest Förlagsbevis Vårljus AB Kommuninvest ekonomisk förening Summa Långfristiga fordringar Upplands-Bro kommunfastigheter AB (revers 15år) + lån Mälarkraft AB Upplands-Bro Ryttarförening Summa Bostadsrätter Summa finansiella anläggningstillgångar Not 12 Exploateringsfastigheter m.m Exploateringsfastigheter Årets investeringsutgift/inkomster/avslut Summa Exploateringsfastigheter Tomträtter omsättningstillgångar Summa Exploateringsfastigheter Not 13 Kortfristiga fordringar Statsbidragsfordringar Momsfordran Amortering utlämnade lån Upplupna skatteintäkter Interimsfordringar Upplupna ränteintäkter Kundfordringar Övriga kortfristiga fordringar Summa kortfristiga fordringar Not 14 Kassa och Bank Kassa 1 1 Plusgiro Bank Summa Kassa och Bank

36 Sidan 36 av (42) Not 15 Eget Kapital Ingående balans Eget kapital Resultatutjämningsreserv Social investeringsfond Årets resultat Summa Eget Kapital Not 16 Avsättningar till pensioner PA/KL och övriga pensioner inklusive ränta Löneskatt PA/KL övriga pension Summa avsättning till pensioner PA/KL Avsättning till Garantipensioner Avsättning till Garantipensioner Löneskatt Garantipensioner Summa avsättning till garantipensioner Summa avsättningar Beräkning gjord av KPA Aktualiseringsgraden är 91,0 % för underlaget för beräkningen av pensionsförpliktelser. Medlen avsatta för pensionsförpliktelser återlånas i verksamheten. Kommunens samlade pensionsåtaganden innefattar Avsättning pensioner (Not 16) Avsättning garantipensioner (Not 16) Intjänad tjänstepension enligt PFA 2005 (Not 18) Pensionsförpliktelser (Not 19) Summa totalt pensionsåtagande inklusive löneskatt Not 17 Långfristiga skulder Kommuninvest Handelsbanken Kommuninvest, vidareförmedlat till Upplands-Bro Kommunfastigheter AB Summa lån kreditgivare inklusive checkkredit Anslutningsavgifter VA balanserade över nyttjande tid Bidrag SL Infartsparkering balanserade över nyttjande tid Övriga investeringsbidrag Gatukostnadsersättningar Summa övriga långfristiga skulder Summa långfristiga skulder Not 18 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Övrigt Anställdas skatter Arbetsgivaravgifter Semesterlöneskuld Skuld okompenserad övertid Pensionsavgift individuell del Särskild löneskatt för individuell del Särskild löneskatt utbetalade pensioner

37 Sidan 37 av (42) Upplupna sociala avgifter Förutbetalda intäkter Övriga interimsskulder Upplupna löner Summa kortfristiga skulder Not 19 Pensionsförpliktelser Pensionsskuld intjänad tom Löneskatt Summa Pensionsskuld före 1998 har enligt den kommunala redovisningslagen redovisats som en ansvarsförbindelse. Se även not 16 för samlat pensionsåtagande. Not 20 Borgensförbindelser Kungsängens Tennisklubb Bro-Bålsta Golfklubb 13 Upplands-Bro Ryttarfören Brf i HSB AB Upplands-Brohus Upplands-Bro Kommunföretag AB Upplands-Bro Kommunfastigheter AB Österhöjdens Garage AB Brf Rosenängen Kom ansvarförbindelser för Summa Kommunen har åtaganden i Kommunalförbunden Käppala och Norrvatten med 5,3 % respektive 3,4 %. Upplands-Bro kommun har i oktober 1999, kf 64, ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 278 kommuner som per var medlemmar i Kommuninvest har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Upplands-Bro kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till kronor och totala tillgångar till kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till kronor (0,57 %) och andelen av de totala tillgångarna uppgick till kronor (0,57 %). Not 21 Kassaflödesanalys Kassaflödet visar en minskning av de likvida medlen med tkr. Likvida medlen är vid periodens slut tkr. Den löpande verksamheten har genererat ett positivt resultat - kommunens löpande verksamhet har ett kassaflöde på tkr. Investeringsverksamheten har genererat ett negativt kassaflöde på sammantaget tkr varav tkr avser investeringar. Årets nettoinvesteringar från kommunens investeringsverksamhet är tkr. I den summan ingår erhållna anslutningsavgifter med tkr som redovisas som en långfristig skuld och ingår i finansieringsverksamheten. Avskrivningarna uppgår till tkr på kommunens anläggningstillgångar. Finansieringsverksamhet har under 2014 påverkats med tkr. Ökningen består av erhållna anslutningsavgifter med tkr och periodiserade avgifter och bidrag med tkr. Från och med 2010 har kommunen periodiserat anslutningsavgifter och investeringsbidrag (se not 17) i enlighet med rekommendation från RKR.

38 Sidan 38 av (42) Redovisningsprinciper Upplands-Bro kommun följer de lagar som reglerar den kommunala redovisningen, kommunallagens åttonde kapitel och lagen om kommunal redovisning. Kommunen följer även de rekommendationer som Rådet för kommunal redovisning lämnar samt god redovisningssed. Om avvikelse skett anges det nedan. Väsentliga periodiseringar av intäkter och kostnader har gjorts vid detta första delårsbokslut, men vissa vid årsbokslutet förekommande avstämningar och periodiseringar har inte kunnat genomföras på grund av den korta tidsplan som föreligger för framtagandet. Den sammanställda redovisningen upprättas inte heller vid detta första delårsbokslut också på grund av tidsbrist. Skatteintäkter Skatteintäkter redovisas enligt Rådets rekommendationer och periodiseras till det år då den beskattningsbara inkomsten intjänas av den skattskyldige. Slutavräkningsdifferensen för år 2013 bedöms bli - 38 kr/invånare och en preliminär slutavräkning för år 2014 bedöms bli kr/invånare enligt SKL:s prognos från april Detta beaktas i helårsprognosen för Pensionsåtaganden Beräkningen av kommunens förpliktelser för pensionsåtaganden för de anställda i kommunen bygger på de förutsättningar som anges i RIPS 07. Pensionsåtaganden bokförs enligt blandmodellen, vilket innebär att pensioner intjänade före 1998 redovisas som ansvarsförbindelse. Utbetalningar av förmåner intjänade före 1998 redovisas bland verksamhetens kostnader i resultaträkningen. Pensionsförmåner intjänade efter 1998 samt all garanti- och visstidspension har bokförts som en avsättning för pensioner i balansräkningen. Förändringen av skulden har bokförts bland verksamhetens kostnader i resultaträkningen. Pensionsåtagandena inkluderar även särskild löneskatt med 24,26%. Den del av pensionen som den anställde själv får välja att placera (PV-valet) utbetalas i mars varje år. Anläggningstillgångar Anläggningstillgångarna har i balansräkningen upptagits till anskaffningsvärde efter avdrag för planenliga avskrivningar. För att en utgift ska aktiveras som tillgång i balansräkningen ska den ekonomiska livslängden uppgå till minst tre år och anskaffningsvärdet uppgå till minst ett halvt basbelopp. Komponentavskrivning tillämpas på så vis att varje komponent i anläggningen bedöms var för sig när det gäller avskrivningstiden. Investeringsbidrag Kommunen har 2009 erhållit investeringsbidrag för infartsparkering, 2012 för upprustning av Kvistaberg och för fem nya busshållplatser och 2013 för genomförande av skötselplan Lejondals naturreservat. Bidragen har periodiserats in över den bedömda nyttjandeperioden. I samtliga fall 20 år. Avskrivningar Avskrivningstiderna har fastställts med utgångspunkt från rådets skrift om avskrivningar men med en egen bedömning av tillgångarnas beräknade nyttjandetid. Avskrivningar beräknas på anskaffningsvärde med procentsatser anpassat till investeringens livslängd enligt beräknad nyttjandeperiod. En investering börjar avskrivas direkt när investeringen tas i bruk. Avskrivningstider framgår av noter för anläggningstillgångar. Linjär avskrivningsmetod tillämpas som innebär att lika stora nominella belopp varje år belastar resultaträkningen.