Budget 2017, plan

Storlek: px

Starta visningen från sidan:

Download "Budget 2017, plan"

Jonas Danielsson
för 8 år sedan
Visningar:

3 DALS-EDS KOMMUN TJÄNSTESKRIVELSE Ekonomikontoret Datum: Lars Hustoft D.nr: Budget 2017, plan Bakgrund Kommunstyrelsen beslutade om delvis förändrad budgetprocess som i huvudsak innebar att processen tidigarelades genom att budget med skattesats samt taxor och avgifter beslutas innan sommaren. Inför budgetprocessen 2015 genomfördes ytterligare ett nytt arbetssätt med syfte att så långt det är möjligt säkerställa att de ekonomiska resurserna fördelas utifrån kända behov, ambitionsnivåer och övriga krav. Nämnder och förvaltningar tog därför fram en behovsanalys och en inventering av samtliga verksamhetsområden som överlämnades till budgetberedningen i samband med boksluts- och budgetdialogen Behoven hade där specificerats utifrån volymförändringar samt ambitionsnivåer och eventuella övriga förändringar. Den tidigare resursfördelningsmodellen hade byggt på kostnadsutjämningens prislappar för de olika demografiska grupperna där förändringarna inom dessa jämfördes mellan åren. Detta fick sedan genomslag i tilldelningen inom verksamhetsområdena barnomsorg, grundskola, gymnasieskola, IFO samt äldreomsorg. Utöver detta jämfördes också verksamheternas nettokostnader med de s.k. standardkostnaderna och de politiska ambitionerna vägdes in. Det konstaterades att det var stora differenser mellan den tidigare använda resursfördelningsmodellen och de behov som verksamheterna beskrev i inkomna behovsanalyser. Förklaringarna till detta skulle kunna vara att ingångsvärdena i budget inte varit rätt från början, att några större merkostnader inte har uppstått tidigare då man inrymt ökningen i befintliga grupper (resurserna har använts till andra verksamheter), de verkliga kostnaderna per individ skiljer sig från prislapparna, etc. Vad orsakerna till de stora skillnaderna i verkligheten består av är något som förhoppningsvis kommer att visas i den genomlysning som nu genomförs bl.a. av SKL inom ramen för det uppdrag som Kommunfullmäktige givit. Inför budgetbeslutet 2016 användes därför i huvudsak den tidigare resursfördelningsmodellen med vissa hänsyn till verksamheternas behovsanalys, samtidigt konstaterades att ytterligare anpassningar behövde göras för att uppnå ekonomisk balans bl.a. genom ett anpassningskrav för IFO-verksamheten. Det fanns också ett förslag att Kommunfullmäktige skulle tilldela ramar per verksamhetsområde istället för per nämnd, detta genomfördes dock inte utan skulle utredas vidare. Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan (0) S ED Telefax Org.nr +46 (0) Internet: kommun@dalsed.se

4 DALS-EDS KOMMUN TJÄNSTESKRIVELSE Ekonomikontoret Datum: Lars Hustoft D.nr: Uppdrag till förvaltningarna inför budgetdialogen 9 mars 2016 (behandlas av FOKUS- och socialnämnden 23 februari samt Plan- och byggnadsnämnden 8 mars) Samtliga verksamhetsansvariga skall rapportera in i rapporten Verksamhetens budget och mål 2017 i Stratsys under punkt 4 VERKSAMHETSBESKRIVNING med dess underrubriker 4.1 till 4.6. Rapporten hittas i nuläget i versionen Planering Respektive ekonom samt övriga centrala stödfunktioner är behjälpliga i arbetet med att ta fram underlag för att underlätta för verksamhetsansvarig och förvaltningschef i detta arbete. Syftet med rapporteringen är att budgetberedningen skall kunna få ett så bra underlag som möjligt från förvaltningarna utifrån nuvarande kända förutsättningar. Detta tillsammans med de kända finansiella förutsättningarna och politiska ambitionerna kommer sedan ligga till grund för dialogen kring och beslutet av tilldelningen av resurserna i Kommunfullmäktige i juni. Rapporten kommer att vara ett levande dokument under budgetprocessen och kommer slutligen att utgöra underlaget till respektive nämnd och sedermera informationen till Kommunfullmäktige i höst. Tveka inte att höra av er till mig eller respektive ekonom om ni har frågor kring processen, mallar, underlag etc! I tjänsten Lars Hustoft, Ekonomichef Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan (0) S ED Telefax Org.nr +46 (0) Internet: kommun@dalsed.se

5 DALS-EDS KOMMUNS ÖVERGRIPANDE PROCESSER JANUARI - JUNI 2016 KATEGORI Årsbokslut Medarbetare Budget Uppföljning MBL AKTIVITET Bokslutsberedning med KS-au Årsbokslut verksamhet samt Årsbokslut nämnd Årsredovisning Senast genomförande av lönedialog Förslag ny lön lämnas av chef till personalavdelningen senast Avstämning mellan arbetsgivare och fackliga organisationer senast Ny lön meddelas av chef till medarbetare senast Inledande arbete med visions- o målarbete samt finansiella mål Övergripande- samt finansiella mål Skatteunderlags- o befolkningsprognos samt resursberäkning Presentation av verksamheternas behovsanalys för planperioden Boksluts- och budgetdialog Preliminärt förslag till Budget/plan remitteras till nämnderna Information till KPR o KHR Presentation av konsekvenser och åtgärder av föreslagna ramar o mål Framtagande av förslag till taxor och avgifter Muntlig avstämning med nämnderna om remitterat förslag MFF remitterar folkhälsobudgeten till nämnderna för förslag på insatser Information till de politiska grupperna Budget/plan , taxor o avgifter samt skattesats Månadsuppföljning 1 per februari Månadsuppföljning 2 per mars Månadsuppföljning 3 tertial 1 delårsrapport Månadsuppföljning 4 per maj MBL 19 info av budgetförslag MBL 11 förhandling av budgetförslag JANUARI FEBRUARI MARS KS-au info KS-au KS KF Soc/FOKUS-au Soc/FOKUS-nämnd Plan- o byggnämnd FOKUS-au 26 januari, FOKUS-nämnd utgår i januari Fotnot: 12 januari inget FOKUS-au, 26 januari FOKUS-au istället för FOKUS-nämnd samt 31 maj FOKUS-au istället för 7 juni

7 APRIL MAJ JUNI

9 DALS-EDS KOMMUNS ÖVERGRIPANDE PROCESSER JULI - DECEMBER 2016 KATEGORI Medarbetare Uppföljning Budget MBL AKTIVITET Senast genomförande av medarbetarsamtal Månadsuppföljning 3 tertial 1 delårsrapport Månadsuppföljning 4 per maj Månadsuppföljning 5 per juli Månadsuppföljning 6 tertial 2 delårsbokslut Månadsuppföljning 7 per september Månadsuppföljning 8 per oktober Nämndernas verksamhetsplan inkl detaljbudget fastställs Budget- och bokslutsdialog Information till de politiska grupperna Information till KPR och KHR MFF beslutar om folkhälsobudget Budgetdialog MBL 19 info av resp nämnds vht-plan samt detaljbudget MBL 11 förhandling av resp nämnds vht-plan samt detaljbudget MBL 19 info av kommunstyrelsens vht-plan samt detaljbudget MBL 11 förhandling av kommunstyrelsens vht-plan samt detaljbudget JULI AUGUSTI SEPTEMBER KS-au info KS-au KS KF Soc/FOKUS-au Soc/FOKUS-nämnd Plan- o byggnämnd

10 OKTOBER NOVEMBER DECEMBER

Relevanta dokument

DALS-EDS KOMMUNS BUDGETPROCESS 2015

DALS-EDS KOMMUNS BUDGETPROCESS 2015 Förvaltning Finansiella budgetförutsättningar 2016-2018 Ansvarig Deadline - Standardkostnadsjämförelser Ekonomichef 2014-12-31 - Skatteunderlagsprognos Ekonomichef 2015-02-23