Budgetprocess och sammanträdesplan Budget 2020 plan

Transkript

1 Budgetprocess och sammanträdesplan 2019 Budget 2020 plan

2 4 feb 16 sep feb 21 feb Uppsiktsplikt Till kommunstyrelsens sammanträden den 4 februari och 16 september 2019 kallas styrelseordförande och VD i de kom munala bolagen för att redovisa ekonomiskt utfall, verksamhet och måluppfyllelse. Kommunstyrelsens analys och ställnings tagande till uppfyllande av uppdraget 2018 görs i samband med behandlingen av kommunens årsredovisning i mars Budgetupptakt Budgetprocessen inleds med en budgetupptakt för budget Budgetberedningen ska även på detta möte ta ställning till och eventuellt omarbeta förslag till mål för god ekonomisk hushållning (kommunfullmäktiges mål) Budgetberedning årsredovisnsing Budgetberedningen har dialog med nämnderna kring årsredovisningen Tider till respektive au och förvaltningschefer skickas ut. Budgetberedningen lägger förslag till preliminära budget ramar och kommunfullmäktiges mål för 2020 samt förslag till årsredovisning Nämndernas verksamhetsberättelser samt ekonomiska utfall för 2017 ska vara behandlat av nämnden senast 1 februari. Färdiga underlag ska finnas för budgetberedningen att ta del av senast en vecka före beredningen. OBS! Alla nämnder ska använda samma mall vid upprättande av förslag till drift- och investeringsbudget! Mallen skickas ut från ekonomienheten. Deadline för nämnderna att lämna in budgetförslag 2019 till budgetberedningen är den 14 mars. 4 mars 19 mars Kommunstyrelsen Kommunstyrelsen antar årsredovisning 2018 samt förslag till preliminära budgetramar och kommunfullmäktiges mål Budgetberedning Budgetberedningen har dialog med nämnderna om förslag till budget 2020 (nämndmål samt drift- och investeringsbudget). Tider till respektive au och förvaltningschefer skickas ut.

3 2 mars 16 april maj Kommunfullmäktige Kommunfullmäktige godkänner årsredovisning Budgetberedning Budgetberedningen har dialog med nämnderna om förslag till budget 2020 (nämndmål samt drift- och investeringsbudget). Tider till respektive au och förvaltningschefer skickas ut. Nämnderna ska lämna in budgetförslagen att ha dialog kring senast 11 april. Budgetberedning Budgetberedningen lägger förslag till budget Nämndernas förslag lämnas in senast 22 maj. Förslagen ska därmed vara behandlade av nämnderna före 22 maj. OBS! På detta möte behandlas även uppföljning per 30 april samt helårsprognos. Se avsnitt om uppföljning. 3 juni 10 juni Kommunstyrelsen Kommunstyrelsens förslag till budget Förhandling Förhandling av: de eventuella åtgärder nämnderna presenterat i samband med budgetuppföljningen per 30 april budget juni Kommunfullmäktige Kommunfullmäktige behandlar budget 2020 och uppföljning per 30 april samt helårsprognos. Höstprocess Under hösten tar verksamheten fram aktiviteter kopplade till nämndens mål. Nämnderna följer själva upp och utvärderar sina mål. Höstprocessen ska präglas av hög delaktighet av medarbetarna inom de olika verksamheterna.

4 3 dec dec 3 december 2019 budgetupptakt budget 2021 Budgetprocessen för budget 2021 inleds med en budgetupptakt. Kommunstyrelsen, samtliga nämnders arbetsutskott, förvaltningschefer och kommunledningen kallas till budgetupptakten. De förtroendevalda får en presentation från varje nämnd med faktaunderlag från verksamheterna. Budgetupptakten är en heldag december 2019 majoriteten arbetar med budget 2021 Majoriteten börjar arbetet med att ta fram budget 2021 utifrån de underlag som förvaltningarna tagit fram. Majoriteten arbetar med preliminära ramar, investeringsbudget, förslag till skattesats samt kommunfullmäktiges mål (finansiella- och verksamhetsmål). Beslut om preliminära ramar, preliminär investeringsbudget samt mål för god ekonomisk hushållning fattas vid budgetberedning i januari Uppföljning Per 30 april varje år görs en uppföljning av samtliga nämnders utfall samt en helårsprognos. I de fall nämndernas prognoser visar underskott ska nämnden, till budgetberedningen, redovisa förslag till åtgärder för att nämnden ska komma till rätta med underskottet. Förslag till åtgärder ska därmed finnas tillgängliga inför budgetberedningens möte maj. Nämndens förslag till åtgärder ska ha förhandlats enligt MBL 11 senast 22 maj. 7 okt 7 oktober 2019 dialog delårsrapport Per 31 augusti varje år görs en delårsrapport där samtliga nämnders utfall och helårsprognos presenteras. Till detta ska varje nämnd även avge en verksamhetsberättelse med diverse innehåll. I samband med upprättandet av delårsrapporten ska de nämnder som vid uppföljningen per 30 april redovisade en årsprognos med underskott redovisa hur långt åtgärdsarbetet har kommit och vilka effekter det kommer att få på helårsprognosen. Vid budgetberedningen 7 oktober presenterar varje förvaltning prognos för ekonomiskt resultat och måluppfyllelse samt det pågående utvecklingsarbetet på förvaltningarna. Nämndernas verksamhetsberättelser ska vara färdiga senast 16 september. Berättelsen samt det ekonomiska utfallet ska vara behandlat av nämnden senast 2 oktober. Delårsrapporten behandlas i kommunstyrelsen 14 oktober och i kommunfullmäktige oktober.

5 Årsredovisning 2018 Nämndernas verksamhetsberättelser ska vara färdiga senast 30 januari OBS! Bolagens årsredovisningar följer samma planering som nämnderna. Bolagens revisionsberättelser och granskningsrapporter ska vara inlämnade till kommunen senast 8 dagar före kommunfullmäktiges sammanträde 2 mars. Viktiga deadlines under 2019: 30 januari: Nämndernas verksamhetsberättelser ska vara färdigskrivna och bolagens årsredovisningar ska vara inlämnade till ekonomiavdelningen. 1 februari: Nämndernas och bolagens verksamhetsberättelser samt ekonomiska utfall för 2018 ska vara behandlat av nämnderna/styrelserna (årsredovisning). 14 mars: Alla nämnder ska ha genomfört sina vårprocesser och nämndernas budgetförslag ska lämnas in inför budgetberedningen 19 mars. 11 april: Alla nämnder ska ha lämnat in sina budgetförslag inför budgetberedningen 16 april. 22 maj: Budgetförslagen för 2020 ska vara behandlade av nämnderna/bolagen. Uppföljning per 30 april med förslag till åtgärder ska förhandlas och underlag ska finnas tillgängligt inför budgetberedning maj. 16 september: Nämndernas/bolagens verksamhetsberättelser ska vara färdigskrivna (delårsrapport). 2 oktober: Verksamhetsberättelserna samt det ekonomiska utfallet ska vara behandlat av nämnderna/ bolagen (delårsrapport).

6 Sammanträdestider 2019 Januari Februari Mars April Maj Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Kommunstyrelsens au & 21 11& &1 6 & 20 Budgetberedningen Bildningsnämnden Bildningsnämndens au Miljö- och byggnadsnämnden Servicenämnden 13.1 Servicenämndens au Socialnämnden 8 & (Heldag) , 8 & & & Socialnämndens au & 30 6 & & 20 3 &18 Gemensamt au med soc + bin Gemensamt au med soc + service + bin Gemensamt au med service + bin Gemensamt au med service + soc , 16 & 29 29

7 Juni Juli Augusti September Oktober November December , 9 & & & & & 19 8, & 21 4 & , 23 & & 4 & Med reservation för ändringar.

8 Möten med kommunfullmäktiges presidium och gruppledare 18 februari klockan maj klockan september klockan Hammarö Kommun pencil-a Box 26, Skoghall map-mark Mörmovägen, Skoghall phone envelope kommun@hammaro.se home