God ekonomisk hushållning och intern kontroll

Transkript

1 God ekonomisk hushållning och intern kontroll Enligt kommunallagen ska mål och riktlinjer av betydelse för god ekonomisk hushållning anges. För Region att de övergripande målen som fullmäktige beslutar om i verksamhetsplan och budget ska leda till god eko hushållning. Det interna kontrollarbetet är integrerat med de ordinarie processerna för planering, genomförande och u obligatoriska verksamhetsmässiga kontrollområdena är desamma som de övergripande målen i verksamh budget. Därtill kommer ett antal obligatoriska administrativa kontrollområden som beskrivs inom ramen f och budgetprocessen och annan verksamhetsstyrning. Intern kontroll ingår som en del i regionstyrelsens uppsiktplikt och ska säkerställa: Ändamålsenlig och effektiv verksamhet Tillförlitlig ekonomisk rapportering Efterlevnad av gällande lagar och förordningar Intern kontroll påverkar alla delar av organisationen. Den är inte begränsad till uppföljning av ekonomi utan i av systemet för styrning och ledning. Process för intern kontroll Regionstyrelsen har utifrån sin uppsiktsplikt ett övergripande ansvar att säkerställa att en intern kontrollorga upprättas och utvecklas utifrån behov samt besluta om anvisningar. I planeringsdirektivet, som innehåller förutsättningar som vision, strategiska mål och preliminära ekonomiska förutsättningarna inklusive riskbedömning, integreras också de obligatoriska kontrollområdena. Nämnd/styr direktivet inkomma med yttranden till styrelsen. Processen för (och arbetet med) den interna kontrollen i Region Skåne är integrerad med processerna för pla och uppföljning. Logiken i det utvecklade systemet för intern kontroll är att para ihop mål med risker och risk kontroller baserat på en kartläggning och bedömning av riskerna. Mål och måluppfyllnad utgör viktiga kriteri innefattas i intern kontroll och styrning. De obligatoriska kontrollområdena är desamma som de övergripande målen i Region Skånes verksamhetspla Det ankommer på styrelse, nämnd, förvaltning och bolag att utifrån dessa mål utarbeta egna interna kontrol mål och er som är anpassade till genomförda riskanalyser. Nöjda medborgare Effektiv verksamhet Drivande utvecklingsaktör Kompetenta, stolta och motiverade medarbetare Verksamhet och resultat i fokus Långsiktigt stark ekonomi De administrativa kontrollområdena är främst rutinorienterade med tydlig koppling mellan den faktiska kont arbetsmoment eller åtgärder som ska genomföras. De säkerställer att olika system och rutiner fungerar på et och ändamålsenligt sätt. Urval av områdena bygger på en analys av var det erfarenhetsmässigt föreligger stö del av dessa områden är återkommande beroende på exempelvis hög inneboende risk till följd av komplexa r enskilda kan misstänkas gynna sig själva (skattelagstiftning, bisysslor, upphandling). Attesthantering avseende ekonomiska transaktioner följsamhet mot regler och riktlinjer (inkluderar b behörigheter) Skattelagstiftning efterlevnad av krav och följsamhet mot regler och riktlinjer Fakturering följsamhet mot regler och riktlinjer Uppföljning av fastställd budget/plan rutiner för analys och åtgärder vid avvikelser Bisysslor följsamhet mot regler och riktlinjer Kompetensförsörjning tillse att aktuella planer finns

2 Upphandling följsamhet mot regler och riktlinjer Verkställighet beslut (policy/reglemente, riktlinje, anvisning mm) Planen för intern kontroll förutsätter också att respektive verksamhet fattar beslut om specifika kontrollområ sina förvaltningsuppdrag eller verksamhetsplaner och riskanalyser. Om det finns behov kan regiondirektören om kompletteringar av planen efter samråd med berörd verksamhet. Plan för intern kontroll De obligatoriska kontrollområdena avseende Region Skånes interna kontroll beslutas av regionstyrelsen i sam planeringsdirektivet och fastställs i samband med verksamhetsplan och budget. Plan för uppföljning av den in kontrollen beslutas av styrelse, nämnd, förvaltning och bolag i samband med respektives verksamhetsplan oc grund för styrningen ska en riskbedömning göras för verksamheten. Förslag till beslut: Nämnd/styrelse fastställer verksamhetsplan, uppdrag och internbudget inklusive plan för intern kontro med av regionfullmäktige fastställd verksamhetsplan och budget. Regionstyrelsen godkänner planer för intern kontroll för för Region Skånes nämnder och dess förvaltnin lägger informationen om Region Skånes majoritetsägda bolags planer för intern kontroll till handlingarna. Uppföljning av intern kontroll Styrelse, nämnd, förvaltning och bolag ska försäkra sig om att den interna kontrollplanen genomförs och vid åtgärder som säkerställer att den interna kontrollen är tillräcklig. Uppföljning ska ske i den omfattning och vi som fastställts i planen, dock vid minst två tillfällen per år, i samband med delårsrapport samt årsredovisning Förslag till beslut:

3 INTERN KONTROLL I REGION SKÅNE Alla nämnder, förvaltningar och bolag skall lämna in internkontrollrapport för aktuellt år i samband med årsredovisning/verksamhetsberättelse. Förvaltningarnas/bolagens rapporter beslutas av respektive nämnd/styrelse och översändes till regionstyrelsen för godkännande/kännedom. Mall för plan och uppföljning avseende intern kontroll (excel-mall [IK MALL ÅR 2016 bilaga IK_EX] med flik för respektive målområde inklusive flik för administrativa kontrollområde fastställd av nämnd/styrelse). De obligatoriska kontrollmomenten sammanställs i särskild mall och redovisas till regionstyrelsen utifrån uppsiktsplikten enligt kommunallag och reglemente. Denna rapportering sker i samband med upprättande av Region Skånes årsredovisning. Mall för sammanställning av plan och uppföljning avseende intern kontroll inkl. frågor (excel-mall [IK MALL ÅR 2016 bilaga VB] med samanställning av respektive målområde inklusive administrativa kontrollområde fastställd av nämnd/styrelse). Nämnd/styrelse ska lämna sina rapporter i enlighet med vad som föreskrivs i anvisningar och instruktioner inför årsredovisning för aktuellt år. Tidplan, anvisningar och instruktioner för årsredovisning/verksamhetsberättelse. (god hushållning och intern kontroll) 1. IK Information (0. Anvisning och 1. Instruktion) 2. IK Sammanställning (underlag för RS uppsiktsplikt) i årsredovisning/verksamhetsberättelse) (sammanställning av rapportering till nämnd avseende uppföljningen av fastställd plan, som del (riskvärde är sannolikheten för att den oönskade händelsen inträffar, i kombination med konsekvenserna av denna 2a. IK Riskmatris inkl vägledning händelse) (kontrollområdenas riskvärden visas i en riskkarta som hjälp vid prioritering) 2b. IK Riskkarta (prioritering) 3. IK Riskbedömning - lista (plan) årsredovisning/årsberättelse - se exempel mall) (uppföljning av fastställda planer för verksamheterna med rapportering till respektive ansvarig nämnd - särskild bilaga till (sammanställd matris för Regio Skåne av respektive nämnds sammanställning att re) 4. IK RS uppsiktsplikt Allmänt om intern kontroll Kortfattat kan sägas att det primära syftet med den interna kontrollen i Region Skåne är att säkerställa att de av fullmäktige fastställda målen, samt andra för organisationen relevanta mål, uppfylls. En väl fungerande intern kontroll är en viktig förutsättning för efterlevnad till lagens krav på god ekonomisk hushållning. Nämnders och styrelsens planer för intern kontroll är fastställda i samband med budget/verksamhetsplan och ska följas upp enligt angiven intern kontrollplan (IK-plan) samt efter behov. Redovisning (IK-uppföljning) utifrån styrelsens uppsiktsplikt görs i delårs-/årsrapporter och i nämndernas verksamhetsberättelser. Nämnderna ska beskriva hur arbetet med intern kontroll bedrivits för aktuell period och rapportera detta i form av såväl text som färgmarkering i bifogad mall för de områden som har varit föremål för mätning under perioden. COSO-modellen Kontrollmiljö regelverk, attityder, värderingar (integritet/etiska värden kompetenskrav styrelse/nämnder organisationsstruktur ansvar/befogenheter personalpolicy/regelverk) Riskbedömning kartläggningsprocess med uppskattning av väsentlighetsgrad/konsekvenser och sannolikhet/ risk avseende måluppfyllelse, processer, rutiner och system. I riskbedömningen ska även beaktas hur riskerna ska bearbetas. Kontroller identifieras genom systematiskt arbete med processer och rutiner som behövs för att uppnå målen (förebyggande manuella/automatiska upptäckande manuella/automatiska). Med beaktande av rekommendationer från externa/interna granskningar. Information/Kommunikation alla delar av organisationen är delaktiga då den interna kontrollen är en integrerad del i ordinarie processer Uppföljning/övervakning rapportering ska göras i enlighet med plan eller vid behov och inkluderar en övervakning av vidtagna åtgärder, vid behov kompletteras planen Information Mål måste finnas innan ledningen kan identifiera potentiella händelser som påverkar att målen uppnås. Integrering i planering/uppföljning innebär identifiering av risker och behov av förbättringsåtgärder i relation till verksamhetens mål. Förbättrad struktur och dokumentation avseende riskbedömning och avvikelsehantering samt aktivare uppsiktsplikt och ökad integration gällande den interna kontrollen som styrmedel. Övergripande riskanalys I syfte att tydligare integrera intern kontroll i de ordinarie styr- och ledningsprocesserna utgår de verksamhetsmässiga kontrollområdena från Region Skånes övergripande strategiska mål. Definitionsmässigt blir bristande måluppfyllelse inom dessa områden en risk som måste hanteras av ansvariga på olika organisatoriska nivåer. Det ankommer på styrelse, nämnd, förvaltning och bolag att utifrån dessa, som är övergripande och generellt inriktade med direkt budgetkoppling, utarbeta specifika interna kontrollplaner med tillhörande mål och er som är anpassade utifrån de riskanalyser som genomförs av respektive verksamhet.

4 Intern kontroll - plan P, uppföljning U och rapportering P U Nämnd/Förvaltning/Bolag Skånevård Kryh För rapportering i enlighet med RS uppsiktsplikt ska en samlad riskbedömning göras för det obligatoriska kontollområdet : Direkt åtgärd krävs! Minimera riskerna. 9-12: Reducera riskerna! Åtgärdas, bör tas med i internkontrollplan. 4-8: Håll under uppsikt! Uppmärksamhet krävs : Inget agerande krävs! Vi accepterar riskerna. Medborgarperspektivet 1. Nöjda medborgare 9 9 Brukarsamverkan har genomförts inom alla sjukhusområde. NPE (nationell patientenkät) är genomförd enligt plan inom den somatiska öppen- och slutenvården. Resultat som för Kryhs del visar på resultat över riksgenomsnitt är återkopplat till verksamheterna under hösten. NPE primärvård är genomförd under hösten och resultat blir klart januari Uppföljning av de tre patientråden ses i årsredovisningen. Total genomsnittlig ökning av e-tjänster inom 1177 på samtliga 146 mottagningar inom Kryh från till är 44%. Störst ökning inom primärvård 61%. Det genomsnittliga antalet tjänster för alla mottagningar är drygt 4,5 med en spridning mellan Högst antal förekommer inom PV och div kir. Verksamhetsperspektivet 2. En effektiv verksamhet med hög kvalitet 9 9 Verksamhetsperspektivet 3. En drivande utvecklingsaktör 8 8 Personcentrerad vård följs upp i årsredovisningen. NPE genomförd inom somatiska öppenoch slutenvård visar för Kryhs del på resultat över riksgenomsnitt. Tillgängligheten för både besök och operationer är något lägre än tidigare. Samordning av patienter till Kryh har mer än fördubblats jämfört med 2015 vilket gör att väntelistorna växer samtidigt som antalet patienter som åberopar vårdgarantin i Kryh minskar. Kryh visar att man i de flesta fall kan ge vård inom vårdgarantin. Patientsäkerheten följs bl a upp via punktprevalensmätningar och uppföljning genomförd för vårdrelaterade infektioner, trycksår och basala hygien och klädregler (BHK). Lokala åtgärdsprogram har genomförts inom de verksamheter där man noterat en försämring samt informationskampanj kring lyckade exempel inom förvaltningen har genomförts. Markörbaserad journalgranskning (MBJ) har genomförts och rapporterats i avsedd nationell databas både enligt regionala mål och extra lokala granskningar i enlighet med förvaltningens egna mål. Avvikelser i markörbaserad journalgranskning har identifierat förbättringsområden där sedan särskilda projekt initierats av styrgruppen för patientsäkerhet avseende bl.a. perifera venkatetrar (PVK) och urinvägskatetrar (KAD) Utbildningen har förbättrats och studerandeintroduktioner och medicinska omvårdnadsföreläsningarna har hög kvalitet. Miljön har förbättrats genom att förvaltningens medarbetare under har minskat körningen med egen bil i tjänst med 19 % jämfört med Medarbetarperspektivet 4. Kompetenta, stolta och motiverade medarbetare 9 8 Planer från verksamhet/division, jämte krav från koncern, analyseras och sammanställs i en förvaltningsplan under februari En ny mall för planen jämte guide har tagits fram under året och tillämpas i planarbetet för Nya lönekriterier och mallar för medarbetarsamtal implementeras.mall för medarbetarsamtal är reviderade med utgångspunkt i Regionens nya ledarkriterier. Förbättring av kompetensen i lönebildning för chefer har erbjudits i Hässleholm, Kristianstad och Ystad. Flera utbildningstillfällen är planerade under hösten Värdegrunds-arbete- Information till chefer och medarbetare framtagande av verktyg. Medarbetarperspektivet 5. Verksamhet och resultat i fokus 9 8 Resultat från medarbetarundersökning i november avläses och styr prioritering av åtgärder. Medarbetarundersökning nov 2016, SAM-uppföljning dec 2016 utgör underlag för arbete med handlingsplaner. Förbättrade mallar introduceras till nästa planarbete. Ökade kunskaper om arbetstidernas betydelse för hälsan har skapats genom utbildning som pågår. Vägledning har tagits fram i arbetsmiljöhandboken. E-utbildning som även riktar sig till medarbetare klar dec Ekonomiperspektivet 6. Långsiktigt stark ekonomi Mål nås inte. Nettoeffekt av åtgärder under 2016 ger ett resultat som är 44 mkr bättre jämfört Nettoeffekt TG paket ca 30 mkr, Nettoeffekt övriga handlingsplaner ca 15mkr. Möjliga effekter i ursprunglig handlingsplan uppskattades till 138 mkr. Attesthantering inkl. behörigheter 8 8 En avvikelse funnen av 43 granskade beslutsattester. Skattelagstiftning Fakturering Uppföljning av fastställd budget/plan Bisysslor 9 9 Kompetensförsörjning 9 12 Plan för 2016 faställdes i nov 2015 Stickprovskontrollen visar att reglerna inte alltid efterlevs. I några fall saknas det tillräckliga uppgifter för att i efterhand kunna bedöma kostnadens kontering och korrekthet. När det kommer till deltagarlistor samt syfte så måste förvaltningarna bli bättre på att bifoga underlag om vilka som är med och vad fakturan avser. Godkända krediteringsunderlag finns. För anstånd finns inga godkända underlag och GSF har inte återrapporterat till förvaltningarna. All sluten vård har fakturerats, medan det finns brister i öppenvårdsfaktureringen avseende utomlänspatietnerna. Att Region Skånes resultat över en femårsperiod ska uppgå till minst två procent av de samlade intäkterna från skatt, kommunalekonomisk utjämning och generella statliga bidrag och att resultatet årligen ska utgöra minst en procent av de samlade intäkterna innebär för Kryh ett resultat enligt budget. Resultatet avviker med -207,4 mkr. Rutinerna är förbättrade och mallen för medarbetarsamtal är uppdaterad. Stickprovskontrollen visar att rutinen efterlevs och rapporteringen av inkomna bisysslor har ökat. Inga avvikelser funna. Kontroll har gjorts om leverantör varit upphandlad. Om leverantören inte var upphandlad, så har kontroll gjorts mot inköp för kontroll att produkten fick inhandlas från icke upphandlad leverantör. Upphandling 9 9 Verkställighet beslut 8 4 Fattade beslut av sjukvårdsnämnd kryh har verkställts

5 Nämndernas, förvaltningarnas och bolagens rapporter ska kompletteras med en skriftlig sammanfattning och innehålla en kort beskrivning av den interna kontrollen och eventuella avvikelser och åtgärder utifrån följande frågor: Kontrollmiljö Ansvar och befogenheter tydliggjorda - Vilka är aktörerna och deras respektive roller och ansvar beträffande vem/vilka som genomför det interna kontrollarbetet på olika nivåer? Inom Skånevård Kryh finns en etablerad styrgrupp för intern kontroll bestående av förvaltningsstabschef, ekonomichef, HR- chef, chefssjuksköterska, chefsläkare och handläggare. Styrgruppens medlemmar har ett gemensamt ansvar för det samlade arbetet. Beroende på arten av kontrollarbetet knyts olika kompetenser tillfälligt till arbetet. Styrgruppen bereder ett förslag till intern kontrollplan på uppdrag av sjukvårdsnämnd Kryh. Framtagandet sker i dialog med ordförande och presidium. Riskbedömning Risker bedöms utifrån sannolikhet och konsekvens och dokumenteras - Hur ser processen för framtagande av planen för intern kontroll, inkluderande riskanalysen, ut? Styrgruppen bereder ett förslag till intern kontrollplan på uppdrag av sjukvårdsnämnd Kryh. Framtagandet sker i dialog med ordförande och presidium.workshop med nämnden har genomförts. Styrgruppen sammanträffar 2-3 ggr per år och utarbetar underlag och gör uppföljning utifrån de regionala direktiv som inkommit. Respektive representant ansvarar inom sitt område för att de olika momenten bearbetas och riskbedöms i samarbete med berörda handläggare/medarbetare. I förekommande fall kommuniceras detta även i berörda verksamhetsenheter. Utgångspunkt för erna/momenten är region Skånes övergripande mål Kontroller Granskningar och åtgärder är anpassade och utvärderade i förhållande till riskanalys - Har arbetet med intern kontroll bidragit till måluppfyllelsen - ge exempel? Inom flera områden är metoderna för mätning i nuvarande form motsvarande de som utförs för internt satta mål och verksamhetsuppföljning och ibland inte påverkbara, typ NPE. Måluppfyllesen förändras därför inte nämnvärt av den interna kontrollen. Inom administrativa kontrollområdet förekommer ett antal parametrar där mätningen bidragit till måluppfyllelsen. Exempel är inom skattelagstiftning och fakturering. Info/Kommunikation Riskanalysen kommuniceras med nämnden/styrelsen - Hur hanteras information/kommunikation inom organisationen och hur sker återrapportering på olika nivåer? Respektive representant ansvarar inom sitt område för att de olika momenten bearbetas och riskbedöms i samarbete med berörda handläggare/medarbetare. I förekommande fall kommuniceras detta även i berörda verksamhetsenheter. Uppföljning/utvärdering Åtgärder vidtas vid konstaterade avvikelser och återkopplas till nämnden/styrelsen - Beskriv vilka åtgärder har vidtagits med hänsyn till resultatet av det interna kontrollarbetet? Frågan om avtalsföljsamhet har lyfts i ledningsgrupper och olika forum. Genom att belysa frågan får den ökat fokus för alla. Användandet av bemanningsföretag samt avtalsföljsamhet inom detta område har varit i ständigt fokus under Se även uppföljning ovan.

6 Matris risk- och väsentlighetsbedömning Skånevård Kryh 4 Allvarlig - är så stor att fel inte får inträffa : Direkt åtgärd krävs! Minimera riskerna K O N S E K V E N S 3 Kännbar - uppfattas som besvärande för intressenter/ Region Skåne 2 Lindrig - uppfattas som liten av intressenter och/eller Region Skåne 1 Försumbar - är obetydlig för intressenter och/eller Region Skåne Konsekvens / Sannolikhet 1 Osannolik - risken är praktiskt taget obefintlig för att fel ska uppstå : Reducera riskerna! Åtgärda : Håll under uppsikt! Uppmärksamhet krävs : Inget agerande krävs! Vi accepterar riskerna 2 Mindre sannolik - risken är mycket liten för att fel ska uppstå SANNOLIKHET 3 Möjlig - det finns en möjlig risk för att fel ska uppstå 4 Sannolik - det är mycket troligt att fel ska uppstå

7 Riskkarta Skånevård Kryh 4 Allvarlig K O N S E K V E N S 3 Kännbar Lindrig Försumbar Osannolik 2 Mindre sannolik 3 Möjlig 4 Sannolik SANNOLIKHET

8 Medborgarperspektivet 1. Nöjda medborgare Nämnd/Förvaltning/Bolag: Skånevård Kryh För rapportering i enlighet med RS uppsiktsplikt ska en samlad riskbedömning göras för det obligatoriska kontollområdet. 4 Allvarlig Kännbar Lindrig Försumbar Konsekvens / Sannolikhet 1 Osannolik 2 Mindre sannolik 3 Möjlig 4 Sannolik Mål Region Skåne Förtroendet ska öka Den upplevda tillgängligheten ska öka Den jämlika och jämställda hälsan ska öka Medborganas makt ska öka Medborgarnas kännedom om Region Skåne ska öka Medborgarnas kunskap om/deltagande i kulturlivet i Skåne ska öka Som underlag för den samlade bedömningen enligt ovan ska riskbedömning göras för vart och ett av de av fullmäktige angivna målen samt av de för verksamheten relevanta kontrollområdena. Sannolikhet = Kontroll Metod Kontroll Frekvens Kontroll Utförare Ansvar / Uppföljning Förbättringsområde

9 Förtroendet ska öka Kryh ska uppnå ökat förtroende hos medborgarna genom dialog, information och samverkan 3*3=9 NPE -ny upphandling för 2016 som ej är jämförbar med föregående års mätningar. (ev bort Egna enkäter i verksamheten.) Brukarsamverkan och patientråd för äldre, cancer och framtidens vård. Under 2016 görs NPE vid ett tilfälle, Brukarsamverkan 1ggr/år fördelat per sjukhusområde inom Kryh (dvs 3ggr/år), patientråden för äldre, cancer och framtidens vård träffas ca 4 ggr/år NPE nationellt, Förvaltning Kryhs brukarsamverkan organiserat under chefsjuksköterska, patientråd på verksamhetsnivå Förvaltningsstabschef T2, Årsuppföljning Förvaltningsledning Personcentrerad vård uppföljd i årsredovisningen. Brukarsamverkan genomfört inom alla Eventuella sjukhusområden. framkomna NPE genomförd synpunkter och enligt plan inom förslag till åtgärder somatiska öppenvid möten för och slutenvård, Brukarsamverkan resultat återkopplat och Patientråd till verksamheterna hanteras av under hösten. respektive Resultat NPE verksamhetsområde. somatisk sluten och öppenvård visar för Resultat för NPE Kryhs del på hanteras av resultat över verksamheterna. riksgenomsnitt. NPE primärvård genomförd under hösten. Resultat klart januari Den upplevda tillgängligheten ska öka Öka 3*3=9 Enligt NPE Vartannat/ år Förvaltningsstabschef Förvaltningschef Resultat över eller i nivå med riksgenomsnitt Åtgärder sker inom respektive verksamhetsnivå.

10 Öka antalet funktioner i 1177 Vårdguidens e- tjänster 3*3=9 Mätning av antalet funktioner i 1177 Vårdguidens e- tjänster 1 ggr/år Förvaltningsstabschef Årsuppföljning Total genomsnittlig ökning av e-tjänster inom 1177 på samtliga 146 mottagningar inom Kryh från till är 44%. Störst ökning inom primärvård 61%. Det genomsnittliga antalet tjänster för alla mottagningar är drygt 4,5 med en spridning mellan Högst antal förekommer inom PV och div kir. Fortsatta er med information till enhetschefer/ personal och patienter

11 Den jämlika och jämställda hälsan ska öka. Den jämlika och jämställda hälsan ska öka i Kryh genom patientprocessarbete 3*3=9 Kvalitetsregister, Nationella vårdprogram. Brukarråd, patientråd Kontinuerligt arbete Förvaltningsstabschef/Div.chef Förvaltningsstabschef/Div.chef T2, Årsuppföljning Processteamen som består av multi- och tvärprofessionella teame arbetar utifrån nationella vårdprogram, resultat från kvalitetsregister, regionala samt förvaltningens och divisionernas mål. I patientprocesserna förs Genom samordning av patientprocesser förbättrings-arbeten, mellan se årsredovisningen sjukhusområdena samt primärvård och kommunal vård kan vården erbjudas mer jämlikt, se årsredovisningen. Brukarsamverkan och patientråd se" Förtroendet ska öka". Medborganas makt ska öka Medborgarnas kännedom om Region Skåne och dess politiska ledning ska öka Medborgarnas kunskap om/deltagande i kulturlivet i Skåne ska öka Ej relevant för förvaltningen Ej relevant för förvaltningen Ej relevant för förvaltningen

12 Mål Verksamhet Som underlag för den samlade bedömningen enligt ovan ska riskbedömning göras för vart och ett av de av fullmäktige angivna målen samt av de för verksamheten relevanta kontrollområdena. Sannolikhet = Kontroll Metod Kontroll Frekvens Kontroll Utförare Ansvar / Uppföljning Förbättringsområde

13 Verksamhetsperspektivet 2. En effektiv verksamhet med hög kvalitet Nämnd/Förvaltning/Bolag: Skånevård Kryh För rapportering i enlighet med RS uppsiktsplikt ska en samlad riskbedömning göras för det obligatoriska kontollområdet. 4 Allvarlig Kännbar Lindrig Försumbar Konsekvens / Sannolikhet 1 Osannolik 2 Mindre sannolik 3 Möjlig 4 Sannolik Mål Region Skåne Människor ska bemötas med respekt Patienternas makt ska öka Kunskapsstyrningen ska öka Produktiviteten ska öka Tillgängligheten ska öka Patientsäkerheten ska vara hög Bedriva en jämlik hälso- och sjukvård Som underlag för den samlade bedömningen enligt ovan ska riskbedömning göras för vart och ett av de av fullmäktige angivna målen samt av de för verksamheten relevanta kontrollområdena. Människor ska bemötas med respekt Patienternas makt ska öka Se förtroendet ska öka Se förtroendet ska öka Sannolikhet = Kontroll Metod Kontroll Frekvens Kontroll Utförare Ansvar / 3*3=9 Chefssjuksköterka Chefssjuksköterka Förvaltningschef 3*3=9 Chefssjuksköterka Chefssjuksköterka Förvaltningschef Uppföljning Personcentrerad vård följs upp i årsredovisningen. NPE genomförd inom somatiska öppen- och slutenvård, resultat klart och återkopplat till verksamheterna. Förbättringsområde

14 Kunskapsstyrningen ska öka Standardiserat vårdförlopp 3*3=9 Diagnostiskt centrum och utvalda 1 ggr/ år standardiserade vårdförlopp Koordinator cancerprocess Div chef kir Förvaltningschef T2 Årsuppföljning Uppföljning av införda 18 standardiserade vårdförlopp (SVF) genomförd på lokalt cancerråd och i respektive process. 2/18 över 80 %, 8/ %, 5/18 under 50 % (1 SVF ej mätbart). Remissinflödet till Diagnostiskt centrum ökar och SVF CUP och AOS är införda. Arbetet med SVFinförandet är ständigt pågående med processutveckling,s pridning av information och förändring av arbetssätt. Produktiviteten ska öka Verksamheten arbetar mot uppställda produktivitetsmål som är högre jämfört med föregående år 3*3=9 Fullständig uppföljning 1 ggr/mån Divisionscheferna Ekonomichef T2 Årsuppföljning Produktivitetsökning totalt Kryh inklusive inhyrd personal =0,2 %. Produktivitetsökning division Kirurgi inklusive inhyrning =1,8 %, Produktivitet division Specialiserad Närsjukvård, inklusive inhyrning = -1%, Produktivitet division Primärvård = +/- 0%

15 Andel väntande Tillgängligheten ska inom 60 dagar till öka första besök och operation 4*2=8 till SKL 1 ggr/mån Tillgänglighetskoordinator Förvaltningsstabschef Förvaltningschef och ekonomichef T2 Årsuppföljning Tillgängligheten för besök och operationer är något lägre än föregående år trots en ökad produktion. Ingen åtgärd, Samordning av samordning inom patienter till Kryh TG-paketet avslutat har mer än och övergår inom fördubblats jämfört vissa områden till med 2015 vilket Arbetsuppgiftsomflyttningar. gör att väntelistorna växer samtidigt som antalet patienter som åberopar vårdgarantin i Kryh minskar. Patientsäkerheten ska vara hög Kvalitetssäkring och rapportering av väntande Punktprevalensmätn ing (PPM): Basala hygien och klädregler, vårdrelaterad infektion och trycksår 4*2=8 till SKL 4*3=12 PPM 2 ggr/år Chefläkaren/chefssjuksköterska Förvaltningsstabschef Sammanställning utifrån QV Tillgänglighetsapplikation Tillgänglighetskoordinator Förvaltningsstabschef Förvaltningsledning T2 Årsuppföljning Förvaltningschef och ekonomichef T2 Årsuppföljning och kvalitetssäkring sker enligt gällande plan Lokala Punktprevalensmätn åtgärdsprogram ingar och inom de uppföljning verksamheter där genomförd för man noterat en vårdrelaterade försämring samt infektioner, trycksår informationskampa och basala hygien nj kring lyckade och klädregler exempel inom (BHK) under året. förvaltningen har genomförts.

16 Inga undvikbara vårdskador ska uppkomma under vårdtiden 4*3=12 Markörbaserad journalgranskning (MBJ)45 slumpvis utvalda journaler granskas inom förvaltningen per månad 1/4 och 1/11 Chefläkaren Patientsäkerhetssamordnare Förvaltningsstabschef Markörbaserad journalgranskning (MBJ) genomfört och rapporterat i avsedd nationell databas både enligt regionala mål och extra lokala granskningar i enlighet med förvaltningens egna mål. Avvikelser i markörbaserad journalgranskning har identifierat förbättringsområden där sedan särskilda projekt initierats av styrgruppen för patientsäkerhet avseende bl.a. perifera venkatetrar (PVK) och urinvägskatetrar Bedriva en jämlik hälso- och sjukvård Mål Verksamhet Som underlag för den samlade bedömningen enligt ovan ska riskbedömning göras för vart och ett av de av fullmäktige angivna målen samt av de för verksamheten relevanta kontrollområdena. Sannolikhet = Kontroll Metod Kontroll Frekvens Kontroll Utförare Ansvar / Uppföljning Förbättringsområde

17 Verksamhetsperspektivet 3. En drivande utvecklingsaktör Nämnd/Förvaltning/Bolag: Skånevård Kryh För rapportering i enlighet med RS uppsiktsplikt ska en samlad riskbedömning göras för det obligatoriska kontollområdet. 4 Allvarlig Kännbar Lindrig Försumbar Konsekvens / Sannolikhet 1 Osannolik 2 Mindre sannolik 3 Möjlig 4 Sannolik Mål Region Skåne Skåne ska vara Europas mest innovativa region 2020 Den kliniska forskningen ska öka Samspelet mellan olika samhällsaktörer, nationellt och internationellt, ska öka Kultur ska synliggöras för medborgarna inom Region Skånes samtliga verksamhetsområden Fritt från fossila bränslen 2020 Som underlag för den samlade bedömningen enligt ovan ska riskbedömning göras för vart och ett av de av fullmäktige angivna målen samt av de för verksamheten relevanta kontrollområdena. Skåne ska vara Europas mest innovativa region 2020 Sannolikhet = Kontroll Metod Kontroll Frekvens Kontroll Utförare Ansvar / 3*4=12 Initialt manuellt 1ggr/år Chef FOU Ej relevant för förvaltningen Den kliniska Publikationsräkning forskningen ska öka Förvaltningsstabschef/Chef FOU Förvaltningschef Uppföljning Arbete pågår att kartlägga antal publikationer Förbättringsområde Skapa ett system för kartläggning och möjlighet för intern spridning av information

18 Utbildning skall förbättras Resultatet av studentutvärderingar ska förbättras 3*3=9 1) Studerandeintroduktioner 2) Medicinska omvårdnadsföreläsningar 3) Kvaliteten av VFU (verksamhetsförlagd utbildning)/apl (arbetsplatsförlagd lärande)/lia 4gg/år (Lärande i arbetet) 4) Handledarkompetens hos aktiva handledare 5) Uppbyggnad av KUS ( Kliniska undervisningssalar) Kliniska lärare Förvaltningsstabschef/Chef FOU Förvaltningschef 1) Målet är uppnått 1) Förbättra angånde studerande- förutsättningar för introduktioner reflektion och 2) Hög kvalitet på loggböcker. föreläsningarna. 2) Erbjuda 3) Kvaliteten är handledarutbildningar. hög,dock saknar studenterna 3) Utvärdingar av reflektionstid och KUS-salar. att loggböcker användes. 4) Varierad kompetens på handledare. 5) Två KUS-salar startade under 2016, en i Ystad och en i Hässleholm. Utbildning skall förbättras AT-rankingen- Topp10 inom prioriterade område 3*3=9 SYLF-enkät + regionens enkät 1ggr/år av vardera SYLF, AT/ST-rådet Förvaltningsstabschef/Chef FOU Förvaltningschef SThandlingsprogram utvärderas kontinuerligt med formaliserade Omfattande utvärderingsmetode åtgärdsprogram och r. Uppföljning sker handlingsplaner av AT- enkät, Sylfs inom både AT- och ranking och ST-utbildning har kontinuerlig tagits fram utvärdering av olika utbildnings- och tjänstgöringsresultat. Samspelet mellan olika samhällsaktörer, nationellt och internationellt, ska öka Ej relevant för förvaltningen

19 Kultur ska synliggöras för medborgarna inom Region Skånes samtliga verksamhets områden Fritt från fossila bränslen 2020 Konsumtion av utvalda engångsartiklar ska minska Miljöbelastning från privata bilar i tjänsten ska minska Körsträckan för tjänsteresor med privat bil ska minska med 5% jmf 2015 Medvetna inköp, användning och logistik för förrådshantering. Fastställa rutin 2*3=6 2*3=6 Följa upp klimatbelastningen via Region Skånes QlikView applikation Följa upp klimatbelastningen via Region Skånes QlikView applikation 1 ggr/år Miljöstrateg 1 ggr/år Miljöstrateg Ej relevant för förvaltningen Förvaltningsstabschef Förvaltningsledning Förvaltningsstabschef Förvaltningsledning Under årets har förvaltningens medarbetare minskat körningen med egen bil i tjänst med 19 % motsvarande kr jämfört med Fört in målet om att minska tjänsteresor med privat bil i förvaltningens styrkort - Tagit upp resor och alternativ vid interna revisioner. För att öka medvetenhet om materialförbrukning och inköp har Co2 utsläpp från ett projekt förbrukningsmaterial har minskat genomförts för att se över de produkter med 16% som går att minska alternativt byta ut till mer klimatvänliga Mål Verksamhet Som underlag för den samlade bedömningen enligt ovan ska riskbedömning göras för vart och ett av de av fullmäktige angivna målen samt av de för verksamheten relevanta kontrollområdena. Sannolikhet = Kontroll Metod Kontroll Frekvens Kontroll Utförare Ansvar / Uppföljning Förbättringsområde

20

21 Medarbetarperspektivet Nämnd/Förvaltning/Bolag: Skånevård Kryh 4. Kompetenta, stolta och motiverade medarbetare 4 Allvarlig Kännbar Lindrig Försumbar Konsekvens / Osannolik Mindre sannolik Möjlig Sannolik Sannolikhet För rapportering i enlighet med RS uppsiktsplikt ska en samlad riskbedömning göras för det obligatoriska kontollområdet. Mål Region Skåne Region Skåne ska vara en attraktiv och konkurrenskraftig arbetsgivare Som underlag för den samlade bedömningen enligt ovan ska riskbedömning göras för vart och ett av de av fullmäktige angivna målen samt av de för verksamheten relevanta kontrollområdena. Kontroll Sannolikhet = Kontroll Metod Kontroll Utförare Ansvar / Frekvens Region Skåne ska Engagerade vara en attraktiv kompetenta och Kompetensförsörjningsplan och kommunikativa 4*3=12 1ggr/år Samtliga chefer HR Chef konkurrenskraftig ledare och arbetsgivare medarbetare Implementera nya Utbildning av lönekriterier och 2*3=6 chefer och 1ggr/halvår HR HR Chef mallar för medarbetare medarbetarsamtal Förbättra kompetensen i Utbildning av 2*3=6 1ggr/halvår HR HR Chef lönebildning för chefer chefer Främja mångfaldsperspektivet 3*3=9 Chefsprogram i 1ggr/halvår HR HR Chef kulturkompetens Rätt Använd Rätt använd 3*2=6 Kompetensprojektet Projektansvarig HR Chef kompetens Värdegrundsarbetchef Kommunikations- Kommunikationschef 3*2=6 Införandeprojekt Förvaltningsledning Delårsrapport Årsredovisning Förvaltningsledning Förvaltningsledning Förvaltningsledning Förvaltningsledning Förvaltningsledning Uppföljning Förbättringsområde Planer från verksamhet/ division, jämte krav från koncern, analyseras och Delårsavstämning sammanställs i en plan 2016 i förvaltningsplan augusti/september. under februari Plan 2017 beslut En ny mall okt/nov för planen jämte guide har tagits fram under året och tillämpas i planarbetet för 2018 Utbildning av chefer har genomförts i Hässleholm, Kristianstad och Flera Ystad. Mallarna utbildningstillfälle för n är planerade medarbetarsamtal under hösten är reviderade med utgångspunkt i Regionens nya ledarkriterier. Utbildningar till cheferna har genomförts. Fortbildning av HR specialister och Tillsammans med utbildningsmaterial är ett Vårdförbundet har framtaget för att utbildningsmaterial HR enheterna på tagits fram för att divisionsnivå ska användas genomföra partsgemensamt på utbildningsinsatser verksamhetsnivå. riktade till i första hand chefer men även till fackliga ombud. Utbildningskoncept i planeringsfas. Tillställs Ej genomfört koncernstab HR som ett förslag till regiongemensam modell. Åtgärdsförslag RAK- projekt inom olika genomförts med områden som tex mål att kartlägga "Projekt för och ge förslag till patientserviceadministration start åtgärder för att kvalitetssäkra rätt 2017". Se vidare använd kompetens delrapport/slutrapp i förvaltningen. ort. Uppföljning sker i Workshops i ämnet medarbetarundersö har genomförts på kning olika nivåer inom 2016.Information förvaltningen. till chefer och Uppföljning sker i medarbetare och medarbetarundersö framtagande av kning verktyg. Mål Verksamhet Som underlag för den samlade bedömningen enligt ovan ska riskbedömning göras för vart och ett av de av fullmäktige angivna målen samt av de för verksamheten relevanta kontrollområdena. Sannolikhet = Kontroll Metod Kontroll Frekvens Kontroll Utförare Ansvar / Uppföljning Förbättringsområde

22 Medarbetarperspektivet 5. Verksamhet och resultat i fokus 4 Allvarlig Kännbar Lindrig Försumbar Konsekvens / Sannolikhet 1 Osannolik 2 Mindre sannolik 3 Möjlig 4 Sannolik Nämnd/Förvaltning/Bolag: Skånevård Kryh För rapportering i enlighet med RS uppsiktsplikt ska en samlad riskbedömning göras för det obligatoriska kontollområdet. Mål Region Skåne Ledarskapet ska vara gott och chefer ska utveckla verksamheten i dialog med medarbetarna Region Skåne ska vara en hälsofrämjande arbetsplats Samtliga verksamheter ska arbeta strukturerat med kompetensförsörjningsplaner Som underlag för den samlade bedömningen enligt ovan ska riskbedömning göras för vart och ett av de av fullmäktige angivna målen samt av de för verksamheten relevanta kontrollområdena. Sannolikhet = Kontroll Metod Kontroll Frekvens Kontroll Utförare Ansvar / Uppföljning Förbättringsområde Ledarskapet ska vara gott och chefer ska utveckla verksamheten i dialog med medarbetarna 3*3=9 Medarbetarundersökningen och medarbetarsamtal Vartannat år och 1ggr/ år när det gäller medarbetarsamtal Samtliga chefer HR Chef Förvaltningsledning Delårsrapport Årsredovisning Avläsa resultat från Utformas utifrån medarbetarundersök enkätresultat. ning i november. Region Skåne ska vara en hälsofrämjande arbetsplats 3*3=9 3*2=6 Medarbetarundersökningen och Medarbetarsamtal och SAM uppföljning Samtliga verksamheter ska arbeta strukturerat med kompetensförsörjningsplaner Medarbetarundersökningen och Medarbetarsamtal och SAM uppföljning Samtliga chefer Samtliga chefer HR Chef HR Chef Vartannat år och 1ggr/ år när det gäller medarbetarsamtal och SAMuppföljningen Vartannat år och 1ggr/ år när det gäller medarbetarsamtal och SAMuppföljningen Förvaltningsledning Delårsrapport Årsredovisning Förvaltningsledning Delårsrapport Årsredovisning Medarbetarundersö kning nov 2016, SAM-uppföljning dec 2016 Arbete med handlingsplaner Verksamheterna Behov av utgår från förbättrade mallar. anvsningar och mall Introduceras i planarbetet till nästa planarbete.

23 Alla chefer har tillräcklig kompetens inom området Öka kunskaper om arbetstidernas betydelse för hälsan 2*3=6 3*3=9 Utbildning av cheferi social och organisatorisk arbetsmiljö 1ggr/halvår HR HR Chef Förvaltningsledning Delårsrapport Årsredovisning Arbetsmiljöcontroller Via HRansv dec 2016 Utbildning chefer, chefsstöd i arbetstidsfrågor inkl scehmaläggning Genomfört april 1ggr/år HR HR Chef Förvaltnings-chefen 2016 Utbildningar pågår Vägledning har tagits fram i arbetsmiljöhandboken. E-utbildning som även riktar sig till medarbetare klar dec 2016.

24 Mål Verksamhet Som underlag för den samlade bedömningen enligt ovan ska riskbedömning göras för vart och ett av de av fullmäktige angivna målen samt av de för verksamheten relevanta kontrollområdena. Sannolikhet = Kontroll Metod Kontroll Frekvens Kontroll Utförare Ansvar / Uppföljning Förbättringsområde

25 Ekonomiperspektivet 6. Långsiktigt stark ekonomi Nämnd/Förvaltning/Bolag: Skånevård Kryh För rapportering i enlighet med RS uppsiktsplikt ska en samlad riskbedömning göras för det obligatoriska kontollområdet. 4 Allvarlig Kännbar Lindrig Försumbar Konsekvens / Sannolikhet 1 Osannolik 2 Mindre sannolik 3 Möjlig 4 Sannolik Mål Region Skåne Region Skånes resultat ska över en femårsperiod uppgå till minst två procent av de samlade intäkterna från skatt, kommunalekonomisk utjämning och generella statliga bidrag. Resultatet ska årligen utgöra minst en procent av de samlade intäkterna. Investeringar i utrustning ska självfinansieras till 100 procent. Investeringar i fastigheter ska självfinansieras till minst 50 procent. Investeringar i tåg och bussar ska självfinansieras till minst 40 procent. Som underlag för den samlade bedömningen enligt ovan ska riskbedömning göras för vart och ett av de av fullmäktige angivna målen samt av de för verksamheten relevanta kontrollområdena. Resultatmål enligt ovan Finansieringsmål enligt ovan Sannolikhet = Förväntade ekonomiska effekter 3*4=12 av handlingsplaner Kontroll Metod Kontroll Frekvens Kontroll Utförare Ansvar / 4*4=16 Uppföljning 1ggr/mån Validering av innehåll och förväntade effekter. 1ggr/mån Budgetansvariga chefer Ansvarig chef Ekonomi chef Ansvarig chef. Sammanställning Kryh Ekonomichef Förvaltningschef Förvaltningschef Uppföljning Mål nås inte. Resultat 2016 = - 207,4 mkr jfr budget. Mål nås inte. Resultat 2016 är 44 mkr bättre jämfört Nettoeffekt TG paket ca 30 mkr, Nettoeffekt övriga handlingsplaner ca 15mkr. Förbättringsområde Handlingsplan för ekonomi i balans. Handlingsplan för ekonomi i balans. Alla beslut skall vara finansierade och omfatta en tydlig ekonomisk analys med konsekvensbeskrivn ing på kort och lång sikt.

26 4*4=16 Uppföljning 1ggr/mån Budgetansvariga chefer Ekonomi chef Förvaltningschef Mål nås inte. Resultat 2016 är 44 mkr bättre jämfört Nettoeffekt TG paket ca 30 mkr, Nettoeffekt övriga handlingsplaner ca 15mkr. Handlingsplan för ekonomi i balans. Alla beslut skall vara finansierade och omfatta en tydlig ekonomisk analys med konsekvensbeskrivn ing på kort och lång sikt.

27 Mål Verksamhet Som underlag för den samlade bedömningen enligt ovan ska riskbedömning göras för vart och ett av de av fullmäktige angivna målen samt av de för verksamheten relevanta kontrollområdena. Sannolikhet = Kontroll Metod Kontroll Frekvens Kontroll Utförare Ansvar / Uppföljning Förbättringsområde

28 Administrativa kontrollområden Nämnd/Förvaltning/Bolag: Skånevård Kryh 4 Allvarlig För rapportering i enlighet med RS uppsiktsplikt ska en samlad 3 Kännbar riskbedömning göras för respektive obligatoriska kontollområde. 2 Lindrig Försumbar Konsekvens / 1 Osannolik 2 Mindre sannolik 3 Möjlig 4 Sannolik Sannolikhet Attesthantering avseende ekonomiska transaktioner följsamhet mot regler och riktlinjer (inkluderar bl.a. behörigheter) Behörighet i Raindance Sannolikhet = 3*2=6 Kontroll Metod Kontroll Frekvens Kontroll Utförare Ansvar / Kontroll av externa användare med attestbehörighet i Raindance Matchning av attestregister Raindance mot anställda i HRfönstret / 1 ggr per år GSF/Ekonomichef Ekonomi chef Delårsrapport Årsredovisning Uppföljning En avvikelse funnen av 43 granskade beslutsattester. Förbättringsområde Skattelagstiftning efterlevnad av krav och följsamhet mot regler och riktlinjer Representation Källskatt och sociala avgifter 3*3=9 Momsersättning 3*3=9 Efterlevnad av representationsregle r Redovisning av sociala avgifter och källskatt Kontrollera att rätt momsersättning återsöks från Skatteverket Stickprov 1 ggr/år GSF/Ekonomichef Ekonomi chef Stickprov 1 gång/år GSF/Ekonomichef Ekonomi chef Områdeschef ekonomi GSF Delårsrapport Årsredovisning Delårsrapport Årsredovisning Stickprovskontrollen visar att reglerna inte alltid efterlevs. I några fall saknas det tillräckliga uppgifter för att i efterhand kunna bedöma kostnadens kontering och korrekthet. När det kommer till Klar förbättringspunkt som måste åtgärdas av Fv. Fakturering följsamhet mot regler och riktlinjer Kundfakturering 4*2=8 Kontrollera momskodning på manuella fakturor Stickprov 1 ggr/år GSF/Ekonomichef Ekonomi chef Delårsrapport Årsredovisning Uppföljning av fastställd budget/plan rutiner för analys och åtgärder vid avvikelser Se område stark ekonomi 4*4=16 Ekonomi chef

29 Bisysslor följsamhet mot regler och riktlinjer Förbättringsområde Rutinerna är förbättrade och mallen för medarbetarsamtal är uppdaterad. Stickprovskontrolle n visar attrutinen efterlevs och rapporteringen av inkomna bisysslor har ökat. Kompetensförsörjning tillse att aktuella planer finns Fråga om bisyssla ställs vid varje medarbetarsamtal Se område kompetenta medarbetare Sannolikhet = Kontroll Metod Kontroll Frekvens Kontroll Utförare Ansvar / 3*3=9 Stickprov 1 ggr/år Chefer HR chef Förvaltningschef 4*3=12 HR chef Uppföljning Plan för 2016 faställdes i nov 2015 Inga avvikelser funna. Upphandling följsamhet mot regler och riktlinjer Inköp över ett basbelopp sker enligt Region Skånes riktlinjer. 3*3=9 Kontroll av inköp. Stickprov 2 ggr/år 317 st utfört Ek chef/ ek strateg Ekonomichef Förvaltn.stabschef Delårsrapport Årsredovisning Kontroll har gjorts om leverantör varit upphandlad. Om leverantören inte var upphandlad, så har kontroll gjorts mot inköp för kontroll att produkten fick inhandlas från icke upphandlad leverantör. Verkställighet beslut (policy/reglemente, riktlinje, anvisning mm) Kontinuerligt följa nämndens fattade beslut 4*1=4 Kontinuerligt Chefer Förvaltningsstab s-chef Område Moment/ Sannolikhet Metod Frekvens Utförare Ansvar

30 Attesthantering avseende ekonomiska transaktioner följsamhet mot regler och riktlinjer (inkluderar bl.a. behörigheter) Att registrerade beslutsattestbehörig heter i HR-systemet följer beslutsunderlag Sannolikhet = Kontroll Metod Kontroll Frekvens Kontroll Utförare Ansvar / Uppföljning 3*3=9 Stickprov 1 ggr/år GSF - obligatoriskt Ekonomichef Delårsbokslut Inga avvikelser mellan Neptune, HR fönstrets behörighetssystem och upprättade behörighetsblanketter. För mer info se granskningsprogram. Förbättringsområde Fakturering följsamhet mot regler och riktlinjer Att det finns ett skriftligt och attesterat underlag som styrker kreditfakturering. 3*3=9 Stickprov löpande GSF - obligatoriskt Ekonomichef Delårsbokslut Fakturorna i urvalet har alla underlag som styrker krediteringarna. Att det finns ett skriftligt och attesterat underlag som styrker anståndet. Att återrapportering sker till förvaltning. 3*3=9 Stickprov löpande GSF - obligatoriskt Ekonomichef Delårsbokslut Endast två identifierade anstånd under period jan-juni Skriftligt och attesterat underlag saknas för dessa. Återrapportering till förvaltningarna har inte skett. Det finns också ett urval av anstånd beviljade genom kundreskontran i Transaktionsföretaget. Här saknas också skriftliga och attesterade underlag samt återrapportering från GSF Patientservice till förvaltningarna.

31 Att utomlänsfakturering sker in om 6 månader. Sannolikhet = Kontroll Metod Kontroll Frekvens Kontroll Utförare Ansvar / Uppföljning 3*3=9 Stickprov löpande GSF - obligatoriskt Ekonomichef Delårsbokslut Vi har tagit ett slumpmässigt stickprov på 9 besök på mottagningar i fv 12. Av dessa har vi inte kunnat få träff på kombinationen personnummer, mottagning och besöksdatum i faktureringsfilerna på 4 av besöken. Det mesta tyder på att vi inte har fakturerat dessa 4 besök till respektive landsting. Granskning av utomlänsfakturering är utförd vad gäller patienter öppenvård. Under hösten 2016 kommer granskning av patienter slutenvård att utföras samt presenteras i en slutlig rapport. Förbättringsområde

32 Projektmedel - följsamhet mot Region Skånes riktlinjer Sannolikhet = Kontroll Metod Kontroll Frekvens Kontroll Utförare Ansvar / Uppföljning 2*3=6 I hälften av underlagen saknas syfte. Även finansiärer saknas på flertalet underlag samt stardatum för projektet. I ett av projekten finns det information som både säger att det ska balanseras och inte balanseras. Förbättringsområde Felaktigt gjord granskning. Bl a är urvalet felaktig. Fv har inte haft några problem med att få fram underlag avseende syfte, finansiär och starttidpunkt för flertalet av de projekt som saknade dessa underlag. Tillsammmans med Sund har Kryh tagit initiativ till ett utvecklingsmöte med GSF för att diskutera andra möjligheter att göra intern kontroll på projekt. Kontantkassor - följsamhet mot Region Skånes anvisningar Kassahantering - kontrollera hanteringen av dagskassa, handkassa och växelkassa 4*3=12 Stickprov 1ggr/år GSF Ekonomichef Delårsbokslut Den löpande redovisningen har inte genererat några avvikelser. Andelen kontanta patientavgifter är högre än motsvarande enheter. Kvoten besök/makulering är bättre än jämförbara enheter. För mer info se granskningsprogram. Bra utförd intern kontrollpunkt

33 Reseräkningar - följsamhet mot Region Skånes riktlinjer och nivåer för friskvårdsbidrag Köp av Tjänster - följsamhet mot avtal Reseräkningar - kontrollera friskvårdsersättning och moms/avdragsrätt på representation Bemanningsföretag - kontrollera att pris i leverantörsfaktura överenstämmer med tecknat avtal Sannolikhet = 3*3=9 Urval utifrån kontonivå Kontroll Metod Kontroll Frekvens Kontroll Utförare Ansvar / Uppföljning 2ggr/år GSF Ekonomichef Delårsbokslut De stickprov som gjorts avser utbetalningar janmars Underlagen stämmer i huvudsak överens med reglementet. 3*3=9 Stickprov 1ggr/år GSF Ekonomichef Delårsbokslut Granskning av kontrollmomentet visar att det förekommer avrop från bemanningsföretag som saknar avtal. Stickproven har utvärderats mot koncernens ramavtal. Nya ramavtal upphandlades per , men granskningen visar att det saknas avtal både före och efter upphandling av nya avtal. Resultatet visar att riktlinjer uppfylls enligt följande fördelning: Ja=16 st, Nej=6 st och Vet ej=12 st. "Vet ej" har innebörden att verksamheten inte har tillhandahållit ett underskrivet avtal med förväntat innehåll, även efter begäran från vår sida. Förbättringsområde Oklart om avropstillfället stämts av mot vilka avtal Region Skåne hade vid denna tidpunkt.

34 INTERN KONTROLL Nöjda medborgare En effektiv verksamhet med hög kvalitet En drivande utvecklingsaktör Kompetenta, stolta och motiverade medarbetare Verksamhet och resultat i fokus Långsiktigt stark ekonomi xxxx-xx-xx xxx Kollektivtrafiknämnden (KTN) Kulturnämnden (KN) Regionala utvecklingsnämnden (RUN) Hälso- och sjukvårdsnämnden (HSN) Medicinsk service (MS) Hälsostaden Ängelholm (HSÄ) Sjukvårdsnämnd SUS Sjukvårdsnämnd SUND Sjukvårdsnämnd KRYH Habilitering och hjälpmedelsnämnden (HHN) Regionstyrelsen (RS) inkl. beredningar Personalnämnden (PN) Servicenämnden (SN) Patientnämnden (PN) 13-16: Direkt åtgärd krävs! Minimera riskerna. 9-12: Reducera riskerna! Åtgärdas. 4-8: Håll under uppsikt! Uppmärksamhet krävs. 1-3: Inget agerande krävs! Vi accepterar riskerna. Ingen rapportering INTERN KONTROLL Kollektivtrafiknämnden (KTN) Kulturnämnden (KN) Regionala utvecklingsnämnden (RUN) Hälso- och sjukvårdsnämnden (HSN) Medicinsk service (MS) Hälsostaden Ängelholm (HSÄ) Sjukvårdsnämnd SUS Sjukvårdsnämnd SUND Sjukvårdsnämnd KRYH Habilitering och hjälpmedelsnämnden (HHN) Regionstyrelsen (RS) inkl. beredningar Personalnämnden (PN) Servicenämnden (SN) Patientnämnden (PN) Attesthantering inkl. behörigheter Fakturering Uppföljning av fastställd budget/plan Bisysslor Skattelagstiftning Kompetensförsörjning Upphandling Verkställighet beslut