Kommunernas finanser 2008

Transkript

1 Avdelning för nationalräkenskaper Kommunernas finanser 2008 Räkenskapssammandrag för Kommuner Rikstotal

2 Avdelning för nationalräkenskaper Räkenskapssammandraget 2008 Innehåll Sid Driftredovisning 1 Specificering av driftredovisningen 9 Investeringsredovisning 12 Resultaträkning 13 Kassaflödesanalys 14 Balansräkning 15 Externa utgifter 17 Externa inkomster 18 Förfrågningar / ÖREBRO Ingela Johansson

3 Driftredovisning 2008, miljoner kr Sida 1 C D E F G H I J K L M MM N Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och anläggningskostnader Interna kostnader exkl. lokaler SUMMA Externa Kalkylerad Varor Entreprenad Övriga [47, Bidrag och Externa Interna Kalkylerade Interna köp Fördelad gemensam BRUTTOlöner personal- och köp av 55x1, 58, 60 transfererin- lokalhyror lokal- kapital- och verksamhet KOSTNAD omkostn huvud- och "ej 601", 61, gar kostnader kostna- övriga Kommun SCB [50-51, [40"ej 401",41, stödverk , der interna nyckel nyckel och fet radnummer indikerar ny definition 53, 54 43, 461, 462, samhet , kostnader 55x2] 62,64-65] [463, 464] 76; 787] [45] [601] EGENTLIG VERKSAMHET Block 1. POLITISK VERKSAMHET 100 Nämnd- och styrelseverksamhet Stöd till politiska partier Revision Övrig politisk verksamhet POLITISK VERKSAMHET, TOTALT Block 2. INFRASTRUKTUR, SKYDD mm 215 Fysisk o.teknisk planering, bostadsförbättr Näringslivsfrämjande åtgärder Konsument- och energirådgivning Turistverksamhet Gator, vägar och parkering Parker Miljö- och hälsoskydd, myndighetsutövning Miljö- hälsa och hållbar utveckling Alkoholtillstånd m.m Räddningstjänst Totalförsvar och samhällsskydd INFRASTRUKTUR, SKYDD mm TOTALT Block 3. KULTUR OCH FRITID Kulturverksamhet 310 Stöd till studieorganisationer Allmän kulturverksamhet, övrigt Bibliotek Musikskola / kulturskola Kulturverksamhet totalt Fritidsverksamhet 300 Allmän fritidsverksamhet Idrotts- och fritidsanläggningar Fritidsgårdar Fritidsverksamhet, totalt KULTUR OCH FRITID, TOTALT

4 och fet radnummer indikerar ny definition EGENTLIG VERKSAMHET Block 1. POLITISK VERKSAMHET 100 Nämnd- och styrelseverksamhet 110 Stöd till politiska partier 120 Revision 130 Övrig politisk verksamhet 190 POLITISK VERKSAMHET, TOTALT Block 2. INFRASTRUKTUR, SKYDD mm 215 Fysisk o.teknisk planering, bostadsförbättr. 220 Näringslivsfrämjande åtgärder 225 Konsument- och energirådgivning 230 Turistverksamhet 249 Gator, vägar och parkering 250 Parker 261 Miljö- och hälsoskydd, myndighetsutövning 263 Miljö- hälsa och hållbar utveckling 267 Alkoholtillstånd m.m. 270 Räddningstjänst 275 Totalförsvar och samhällsskydd 290 INFRASTRUKTUR, SKYDD mm TOTALT Block 3. KULTUR OCH FRITID Kulturverksamhet 310 Stöd till studieorganisationer 315 Allmän kulturverksamhet, övrigt 320 Bibliotek 330 Musikskola / kulturskola 339 Kulturverksamhet totalt Fritidsverksamhet 300 Allmän fritidsverksamhet 340 Idrotts- och fritidsanläggningar 350 Fritidsgårdar 359 Fritidsverksamhet, totalt 390 KULTUR OCH FRITID, TOTALT Driftredovisning 2008, miljoner kronor O P Q R S Sida 2 Externa intäkter Interna SUMMA Kostnad Jämförelsetal, kronor / invånare Förändring Köp av verk- Taxor och Externa övriga intäkter BRUTTO Bruttokost- Netto- Kostnader Kostnader kostnader samhet som avgifter bostadshyror externa INTÄKTER nad./. Interna kostnader andel av o lokalhyror intäkter intäkter och 2008 procent verksamhet. [30, försäljning till kostnad [ ej 341, andra kom- 2008, procent ej 312] [341] "ej 357" muner o landst % % % % %

5 Driftredovisning 2008, miljoner kr Sida 3 C D E F G H I J K L M MM N Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och anläggningskostnader Interna kostnader exkl. lokaler SUMMA Externa Kalkylerad Varor Entreprenad Övriga [47, Bidrag och Externa Interna Kalkylerade Interna köp Fördelad gemensam BRUTTOlöner personal- och köp av 55x1, 58, 60 transfererin- lokalhyror lokal- kapital- och verksamhet KOSTNAD omkostn huvud- och "ej 601", 61, gar kostnader kostna- övriga Kommun SCB [50-51, [40"ej 401",41, stödverk , der interna nyckel nyckel och fet radnummer indikerar ny definition 53, 54 43, 461, 462, samhet , kostnader 55x2] 62,64-65] [463, 464] 76; 787] [45] [601] Block 4. PEDAGOGISK VERKSAMHET Förskoleverks och skolbarnoms 400 Öppen förskola Förskola Familjedaghem 0-12 år Öppen fritidsverksamhet Fritidshem Förskoleverks och skolbarnoms totalt Skolväsendet för barn- o ungdom 435 Förskoleklass Grundskola Obligatorisk särskola Gymnasieskola Gymnasiesärskola Skolväsendet för barn o ungdom totalt Kommunal vuxenutbildning 470 Grundläggande vuxenutbildning Gymnasial vuxenutb. o påbyggnadsutb Övrig utbildning 474 Särvux Högskoleutbildning m.m Svenska för invandrare Uppdragsutbildning Utbildning, totalt PEDAGOGISK VERKSAMH., TOTALT

6 och fet radnummer indikerar ny definition Block 4. PEDAGOGISK VERKSAMHET Förskoleverks och skolbarnoms 400 Öppen förskola 407 Förskola 412 Familjedaghem 0-12 år 415 Öppen fritidsverksamhet 425 Fritidshem 430 Förskoleverks och skolbarnoms totalt Skolväsendet för barn- o ungdom 435 Förskoleklass 440 Grundskola 443 Obligatorisk särskola 450 Gymnasieskola 453 Gymnasiesärskola 469 Skolväsendet för barn o ungdom totalt Kommunal vuxenutbildning 470 Grundläggande vuxenutbildning 472 Gymnasial vuxenutb. o påbyggnadsutb. Övrig utbildning 474 Särvux 475 Högskoleutbildning m.m. 476 Svenska för invandrare 478 Uppdragsutbildning 480 Utbildning, totalt 490 PEDAGOGISK VERKSAMH., TOTALT Driftredovisning 2008, miljoner kronor O P Q R S Sida 4 Externa intäkter Interna SUMMA Kostnad Jämförelsetal, kronor / invånare Förändring Köp av verk- Taxor och Externa övriga intäkter BRUTTO Bruttokost- Netto- Kostnader Kostnader kostnader samhet som avgifter bostadshyror externa INTÄKTER nad./. Interna kostnader andel av o lokalhyror intäkter intäkter och 2008 procent verksamhet. [30, försäljning till kostnad [ ej 341, andra kom- 2008, procent ej 312] [341] "ej 357" muner o landst Barnomsorg % Vissa riktade statsbidrag Statsbidrag maxtaxa Kvalitetssäkrande åtgärder Utbildning inkl. förskoleklass %

7 Driftredovisning 2008, miljoner kr Sida 5 C D E F G H I J K L M MM N Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och anläggningskostnader Interna kostnader exkl. lokaler SUMMA Externa Kalkylerad Varor Entreprenad Övriga [47, Bidrag och Externa Interna Kalkylerade Interna köp Fördelad gemensam BRUTTOlöner personal- och köp av 55x1, 58, 60 transfererin- lokalhyror lokal- kapital- och verksamhet KOSTNAD omkostn huvud- och "ej 601", 61, gar kostnader kostna- övriga Kommun SCB [50-51, [40"ej 401",41, stödverk , der interna nyckel nyckel och fet radnummer indikerar ny definition 53, 54 43, 461, 462, samhet , kostnader 55x2] 62,64-65] [463, 464] 76; 787] [45] [601] Block 5. VÅRD O OMSORG 500 Primärvård Hälso- och sjukvård, övrigt exkl. hemsjukvård Vård, omsorg: äldre, funktionshindrade 510 Vård och omsorg enligt SoL och HSL, totalt Insatser enligt LSS och LASS totalt Färdtjänst/riksfärdtjänst Öppen verksamhet Vård o. omsorg:äldre, funktionshindrade, tot Individ- och familjeomsorg Vård för vuxna personer med missbruksproblem 552 Institutionsvård för vuxna med missbruksp Familjehemsvård för vuxna med missbruksp Öppna insatser för vuxna med missbruksp Missbrukarvård för vuxna, totalt Barn och ungdomsvård 554 HVB-vård för barn och unga Familjehemsvård för barn och unga Öppna insatser för barn och unga Barn och ungdomsvård, totalt Övrig individ- och familjeomsorg 571 Övrig vuxenvård Ekonomiskt bistånd Individ- och familjeomsorg, totalt Familjerätt och familjerådgivning VÅRD OCH OMSORG, TOTALT Block 6. SÄRSKILT RIKTADE INSATSER 600 Flyktingmottagande Arbetsmarknadsåtgärder SÄRSKILT RIKTADE INSATSER,TOTALT SUMMA EGENTLIG VERKSAMHET

8 Driftredovisning 2008, miljoner kronor Sida 6 och fet radnummer indikerar ny definition Block 5. VÅRD O OMSORG 500 Primärvård 505 Hälso- och sjukvård, övrigt exkl. hemsjukvård Vård, omsorg: äldre, funktionshindrade 510 Vård och omsorg enligt SoL och HSL, totalt 513 Insatser enligt LSS och LASS totalt 530 Färdtjänst/riksfärdtjänst 535 Öppen verksamhet 540 Vård o. omsorg:äldre, funktionshindrade, tot. Individ- och familjeomsorg Vård för vuxna personer med missbrukspr 552 Institutionsvård för vuxna med missbruksp. 556 Familjehemsvård för vuxna med missbruksp. 558 Öppna insatser för vuxna med missbruksp. 559 Missbrukarvård för vuxna, totalt Barn och ungdomsvård 554 HVB-vård för barn och unga 557 Familjehemsvård för barn och unga 568 Öppna insatser för barn och unga 569 Barn och ungdomsvård, totalt Övrig individ- och familjeomsorg 571 Övrig vuxenvård 575 Ekonomiskt bistånd 580 Individ- och familjeomsorg, totalt 585 Familjerätt och familjerådgivning 590 VÅRD OCH OMSORG, TOTALT Block 6. SÄRSKILT RIKTADE INSATSER 600 Flyktingmottagande 610 Arbetsmarknadsåtgärder 690 SÄRSKILT RIKTADE INSATSER,TOTALT 790 SUMMA EGENTLIG VERKSAMHET O P Q R S Externa intäkter Interna SUMMA Kostnad Jämförelsetal, kronor / invånare Förändring Köp av verk- Taxor och Externa övriga intäkter BRUTTO Bruttokost- Netto- Kostnader Kostnader kostnader samhet som avgifter bostadshyror externa INTÄKTER nad./. Interna kostnader andel av o lokalhyror intäkter intäkter och 2008 procent verksamhet. [30, försäljning till kostnad [ ej 341, andra kom- 2008, procent ej 312] [341] "ej 357" muner o landst % % % % % % % % % % % % 17

9 Driftredovisning 2008, miljoner kr Sida 7 C D E F G H I J K L M MM N Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och anläggningskostnader Interna kostnader exkl. lokaler SUMMA Externa Kalkylerad Varor Entreprenad Övriga [47, Bidrag och Externa Interna Kalkylerade Interna köp Fördelad gemensam BRUTTOlöner personal- och köp av 55x1, 58, 60 transfererin- lokalhyror lokal- kapital- och verksamhet KOSTNAD omkostn huvud- och "ej 601", 61, gar kostnader kostna- övriga Kommun SCB [50-51, [40"ej 401",41, stödverk , der interna nyckel nyckel och fet radnummer indikerar ny definition 53, 54 43, 461, 462, samhet , kostnader 55x2] 62,64-65] [463, 464] 76; 787] [45] [601] AFFÄRSVERKSAMHET Näringsliv och bostäder 800 Arbetsområden och lokaler Hamnverksamhet Kommersiell verksamhet Bostadsverksamhet Näringsliv och bostäder, totalt Kommunikationer 830 Flygtrafik Buss, bil och spårbunden trafik Sjötrafik Kommunikationer, totalt Energi, vatten och avfall 855 Elförsörjning + gasförsörjning Fjärrvärmeförsörjning Vattenförsörjning och avloppshantering Avfallshantering Energi, vatten och avfall, totalt SUMMA AFFÄRSVERKSAMHET SUMMA DRIFTVERKSAMHET Gemensamma lokaler Gemensamma verksamheter TOTALSUMMA % 7% 5% -2% 14% 12% -21% 5% Procentuell förändring : 4% 3% 5% 11% 3% 960 Kalkylerade PO + Kalkylerade kapitalkostn Fördelning av gemensamma verksamheter rad Interna kostnader Nettokostnad gemensamma verksamheter % 975 Soc.avg.o.pensionsutbet.[56 [ej 5635], 571,573,574] Därav debiterat i kolumn L % 980 Förändr.pens.avs.[572] o.särsk.lönesk.pens.avs.[5635] Fördelning i kolumnen kommun nyckel % 981 Pensionskostnad avgiftsbestämd del [575] Fördelning i kolumnen SCB nyckel % 982 Div.förluster, övr.riskk.[735, 737,738, 739] % 985 Reaförluster o div.period. [77,78 "ej 787"] % 989 Jämförelsestörande kostnader % 990 Verksamh kostn. exkl. int. poster

10 Driftredovisning 2008, miljoner kronor Sida 8 och fet radnummer indikerar ny definition AFFÄRSVERKSAMHET Näringsliv och bostäder 800 Arbetsområden och lokaler 805 Hamnverksamhet 810 Kommersiell verksamhet 815 Bostadsverksamhet 820 Näringsliv och bostäder, totalt Kommunikationer 830 Flygtrafik 832 Buss, bil och spårbunden trafik 834 Sjötrafik 840 Kommunikationer, totalt Energi, vatten och avfall 855 Elförsörjning + gasförsörjning 860 Fjärrvärmeförsörjning 865 Vattenförsörjning och avloppshantering 870 Avfallshantering 880 Energi, vatten och avfall, totalt 890 SUMMA AFFÄRSVERKSAMHET 900 SUMMA DRIFTVERKSAMHET 910 Gemensamma lokaler 920 Gemensamma verksamheter 950 TOTALSUMMA Procentuell förändring : O P Q R S Externa intäkter Interna SUMMA Kostnad Jämförelsetal, kronor / invånare Förändring Köp av verk- Taxor och Externa övriga intäkter BRUTTO Bruttokost- Netto- Kostnader Kostnader kostnader samhet som avgifter bostadshyror externa INTÄKTER nad./. Interna kostnader andel av o lokalhyror intäkter intäkter och 2008 procent verksamhet. [30, försäljning till kostnad [ ej 341, andra kom- 2008, procent ej 312] [341] "ej 357" muner o landst % % 3% 2% 6% 4% Interna intäkter Anslutningsavgifter [312] % Försäljning expl.fastigheter, tomträtter [37] % 985 Reavinster, diverse periodiseringar [ 38] % 989 Jämförelsestörande intäkter % 990 Verksamhetens intäkter. exkl. interna poster %

11 Specificering av driftredovisning 2008, miljoner kr Sida 9 Rad- Verksamhetsblock/-områden Entreprenad Entreprenad och köp av huvudverksamhet [463] nr och köp av huvud- och Föreningar Kommun- Övriga Kommuner Kommunal- Lands- Staten och Enskilda Summa stöd- stiftelser ägda föret. företag förbund ting statl.myndigh. (personer, [463] Från driftredo- [4631] [4632] [4633] [4634] [4638] [4635] [4636] hushåll) och fet radnummer indikerar ny definition visningen [4637] 190 Politisk verksamhet, totalt Gator, vägar och parkering Övrig infrastruktur, skydd m.m.(rad 290./.249) Kulturverksamhet totalt Fritidsverksamhet, totalt Förskoleverks och skolbarnoms totalt Förskoleklass Grundskola Obligatorisk särskola Gymnasieskola Gymnasiesärskola Kommunal vuxenutbildning (rad ) Särvux Övrig utbildning (rad ) Hälso- o sjukvård, primärvård (rad 500, 505) Vård o. omsorg: äldre, funktionshindrade, tot Vård för vuxna personer med missbruksp därav inst. vård för vuxna med missbruksprob Barn och ungdomsvård därav HVB-vård för barn och unga Övrig Ifo + fam.rätt (rad ) Flyktingmottagande Arbetsmarknadsåtgärder Summa affärsverksamhet Gemensam verksamhet (inkl. lokaler) TOTALSUMMA Externa -utgifter resp. -inkomster Värde 2007: Procentuell förändring : 8% 7% 21% -14% 13% 17% 9% -2% 0

12 Specificering av driftredovisning 2008, miljoner kr Sida 10 Rad- Verksamhetsblock/-områden Entreprenad och köp av stödverksamhet [464] nr Föreningar Kommun- Övriga Kommuner Kommunal- Lands- Staten och Enskilda Summa stiftelser ägda föret. företag förbund ting statl.myndigh. (personer, [464] [4641] [4642] [4643] [4644] [4648] [4645] [4646] hushåll) och fet radnummer indikerar ny definition (4647) 190 Politisk verksamhet, totalt Gator, vägar och parkering Övrig infrastruktur, skydd m.m.(rad 290./.249) Kulturverksamhet totalt Fritidsverksamhet, totalt Förskoleverks och skolbarnoms totalt Förskoleklass Grundskola Obligatorisk särskola Gymnasieskola Gymnasiesärskola Kommunal vuxenutbildning (rad ) Särvux Övrig utbildning (rad ) Hälso- o sjukvård, primärvård (rad 500, 505) Vård o. omsorg: äldre, funktionshindrade, tot Vård för vuxna personer med missbruksp därav inst. vård för vuxna med missbruksprob Barn och ungdomsvård därav HVB-vård för barn och unga Övrig Ifo + fam.rätt (rad ) Flyktingmottagande Arbetsmarknadsåtgärder Summa affärsverksamhet Gemensam verksamhet (inkl. lokaler) TOTALSUMMA Externa -utgifter resp. -inkomster % 1% 9% 45% 50% 5% 2% 2% 0

13 Specificering av driftredovisning 2008, miljoner kr Sida 11 Rad- Verksamhetsblock/-områden Bidrag och transfereringar [45] Specificering av vissa intäkter nr Totalkostnad Föreningar Kommun- Övr. företag Kommuner Kommunal- Lands- Staten, statl. Enskilda Försäljn. av Förs.av Driftbidrag fr. Bidrag från Markhyror överförd stiftelser ägda föret. o organisat. förbund ting myndigheter (personer, verksamh.till verksamhet staten, statl. EU och bidrag från driftredo- [4531] [4532] [4533] [4534] [4536] [4535] Förs.kassan hushåll) annan komm. till landsting mynd.o AF [342,353,354 och fet radnummer indikerar ny definition visningen [4537, 4538] [451,452] [3611] [3612] [351, 352] [358] 356, 359] 190 Politisk verksamhet, totalt Gator, vägar och parkering Övrig infrastruktur, skydd m.m.(rad 290./.249) Kulturverksamhet totalt Fritidsverksamhet, totalt Förskoleverks och skolbarnoms totalt Förskoleklass Grundskola Obligatorisk särskola Gymnasieskola Gymnasiesärskola Kommunal vuxenutbildning (rad ) Särvux Övrig utbildning (rad ) Hälso- o sjukvård, primärvård (rad 500, 505) Vård o. omsorg: äldre, funktionshindrade, tot Vård för vuxna personer med missbruksp därav inst. vård för vuxna med missbruksprob Barn och ungdomsvård därav HVB-vård för barn och unga Övrig Ifo + fam.rätt (rad ) Flyktingmottagande Arbetsmarknadsåtgärder Summa affärsverksamhet Gemensam verksamhet (inkl. lokaler) TOTALSUMMA Externa -utgifter resp. -inkomster % 30% -29% -2% -1% 102% 8% 8% % 2% -1% -55% 5%

14 Sida 12 Investeringsredovisning 2008, miljoner kronor Rad- Verksamhetsblock/-områden Investe- Därav Investe- Därav nr rings- Entrepren. Inköp av Inköp av ringsin- Statliga utgifter Konsulter maskiner o mark,byggn. komster investe- [46, 47] inventarier tekn.anläggn. ringsbidrag och fet radnummer indikerar ny definition [402] [403] [357] EGENTLIG VERKSAMHET 190 Politisk verksamhet, totalt Infrastruktur, skydd m.m. Fysisk o. teknisk planering, bostadsförbättr Näringsl.främj.åtg, turistv.o konsum.-ener.rådg Gator, vägar och parkering Parker Miljö- och hälsoskydd och alkoholtillstånd Räddningstjänst Totalförsvar och samhällsskydd Infrastruktur, skydd m.m. totalt Kultur och fritid, totalt Pedagogisk verksamhet Barnomsorg totalt Utbildning Förskoleklass Grundskola inkl obligatorisk särskola Gymnasieskola inkl gymnasiesärskola Övrig utbildning Utbildning, totalt Pedagogisk verksamhet, totalt Vård och omsorg Primärvård Hälso- och sjukvård, övrigt Vård o.omsorg för äldre o funktionsh. totalt Individ o familjeomsorg totalt, familjerätt Vård och omsorg, totalt Särskilt riktade insatser, totalt SUMMA EGENTLIG VERKSAMHET AFFÄRSVERKSAMHET Näringsliv och bostäder Arbetsområden och lokaler Hamnverksamhet Kommersiell verksamhet Bostadsverksamhet Näringsliv och bostäder, totalt Kommunikationer Flygtrafik Buss, bil och spårbunden trafik Sjötrafik Kommunikationer, totalt Energi, vatten och avfall El- och gasförsörjning Fjärrvärmeförsörjning Vattenförsörjning och avloppshantering Avfallshantering Energi, vatten och avfall,totalt SUMMA AFFÄRSVERKSAMHET Gemensamma lokaler Gemensamma verksamheter TOTALSUMMA Därav: Konsulttjänster [470] Exploateringsverksamhet Rad- Exploa- Därav Exploa- Därav nr terings- Entreprena- Konsulter Inköp av teringsin- Försäljning av utgifter der [47] exploaterings- täkter exploaterings- [46] mark [411] fastigheter [372] 980 Exploateringsverksamhet G H

15 Resultaträkning 2008, miljoner kronor Sida 13 Rad- Text Kommunen Koncernen Jämförelsetal, kr/inv nr Kommunen Koncernen och fet radnummer indikerar ny definition 010 Verksamhetens intäkter exkl interna poster Verksamhetens kostnader exkl interna poster därav pensionskostnad avgiftsbestämd del [575] förändring av pensionsavs.[572] Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Utj.systemen o.gen. statl. bidrag samt fastigh.avg Finansiella intäkter därav orealiserade valutakursvinster [8482] o återföring av neds. av finans.tillgång.[8498] Finansiella kostnader därav ränta på pensionsavsättning [853] därav orealiserad valutakursförluster [8582] o nedskrivning av finansiella tillgångar [8598] Resultat före extraordinära poster Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Skattekostnader Årets resultat Om kommunen tidigare år haft nedskrivning / värdeminskning av finansiella tillgångar ska i RS ev. återföring av dessa nedskrivningar redovisas under rad 060 (finansiella intäkter) och specificeras på rad 065 Återföring av tidigare års nedskrivningar av finansiella tillgångar. Balanskravsresultat 130 Årets resultat enligt resultaträkningen Avgår; samtliga realisationsvinster Tillägg; realisationsvinster enl. undantagsmöjlighet Summa balanskravsresultat Synnerliga skäl enl. Kommunallagen 134 Tillägg; ianspråktagande av sparande Tillägg; realisationsförluster enl. undantagsmöjlighet Tillägg; orealiserade förluster i värdepapper Tillägg: andra synnerliga skäl Justerat resultat Finansiella nyckeltal Jämförelsetal, procent Kommunen Koncernen Verksamhetens nettokostnader / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utj Finansnetto / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning -1 3 Resultat före extraordinära poster / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. 2 5 Årets resultat / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning 2 4 Verksamhetens självfinansieringsgrad 22 40

16 Kassaflödesanalys 2008, miljoner kronor Sida 14 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Kommunen 010 Årets resultat Avskrivningar Nedskrivningar Förändrad pensionsavsättning inkl. löneskatt pens.avs. o. ränta på pens.avsättn. samt orealiserade valutakursvinster/förluster m.m Realisationsförlust / realisationsvinst Försäljning exploaterings fastighet, tomträtter Gjorda avsättningar (ej pens.avs., ej löneskatt pens.avs., ej ränta pens.avs.) Ianspråktagna avsättningar (exkl.pens.avs.) Övriga ej likviditetspåverkande poster Ökning(+) Minskning (-) Ökning (-) / minskning (+) kortfristiga fordringar Ökning (-) / minskning (+) förråd och exploatering Ökning (+) / minskning (-) kortfristiga skulder Löpande verksamhet INVESTERINGSVERKSAMHET 140 Bruttoinvesteringar i materiella / imateriella anläggningstillgångar Försäljningspris materiella / imateriella anläggningstillgångar Investering i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Erhållna investeringsbidrag, övriga investeringsinkomster Investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN 200 Nyupptagna lån Amortering av skuld Övriga tillförda (+) / använda (-) medel Finansieringsverksamheten ÅRTS KASSAFLÖDE -654 Nyckeltal från finansieringsanalysen Kommunen Procent Investeringar i % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning 10 Driftöverskott i % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning 7 Försäljning av anläggningstillg. i % av skatteintäkter, generella statsbidrag o utj. 3 Andel Investeringar som finansieras med försäljning av anläggningstillgångar 33 Likvida medel i % av externa driftkostnader 3

17 Sida 15 Balansräkning 2008, miljoner kronor Rad TILLGÅNGAR Kommunen Koncernen Jämförelsetal, kr/inv nr BAS 05 Kommunen Koncernen och fet radnummer indikerar ny definition Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Mark, byggn. och tekn. anläggningar Maskiner och inventarier ,12 Summa materiella anläggningstillg ,137 Aktier och andelar, bostadsrätter Därav i kommunens koncernföretag ,134 Obligationer, förlagsbevis m.m. samt certifikat ,139 Grundfondskapital och div.värderegl Långfristiga fordringar Därav hos kommunens koncernföretag Summa finansiella anläggningstillg SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Omsättningstillgångar Förråd, lager, exploateringsfastigh Kundfordringar Därav kundf. hos kommunens koncernföretag Diverse kortfristiga fordringar Därav fordringar hos staten kortfr.fordr.hos komm. koncernföretag Förutbet. kostnader o uppl. intäkter Aktier och andelar Obligationer, förlagsbevis m.m Certifikat Nedskrivning värdereglering av kortfristiga placeringar Summa kortfr. fordr. och placeringar Kassa och bank (likvida medel) SUMMA OMSÄTTNINGSTILLG SUMMA TILLGÅNGAR Rad EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR Kommunen Koncernen Jämförelsetal, kr/inv nr BAS 02, 98 OCH SKULDER Kommunen Koncernen Eget kapital, ingående värde Årets resultat EGET KAPITAL Avsättning för pensioner (FÅP) Avsättning för särskild avtalspens.o visstidspens Avsättning löneskatt Andra avsättningar Därav avsättn. för återställande av avfallstipp SUMMA AVSÄTTNINGAR Lån i banker och kreditinstitut Lån i utländsk valuta Långfristiga skulder till koncernföretag ,239 Checkkredit, övr.långfristiga skulder Långfristig leasingskuld Långfristiga skulder, totalt Kortfristiga skulder till kreditinstitut och kunder Därav Kortfristiga skulder till koncernföretag Leverantörsskulder Därav Lev.skulder till kommunens koncernf Skulder till staten Upplupna semesterlöner Upplupen särskild löneskatt avgiftsbestämd del 3) Upplupen pensionskostnad avgiftsbestämd del 3) Not 1 Övriga kortfristiga skulder Kortfristiga skulder, totalt SUMMA SKULDER ,22-29 SKULDER, AVSÄTT.O EGET KAPITAL

18 Sida 16 Not 1: 26-27, 29 ej 292, 2933, 296 Utlämnade lån till kommunägda bolag (del av rad 089) Långfristiga skulder exkl. utlåning till kommunägda bolag Soliditet, % enligt balansräkningen Soliditet, % inkl. pensionsåtaganden före ) Tilläggsuppgifter Balansräkning Tidigare år År 2008 Totalt Upplupen särskild löneskatt avgiftsbestämd del Upplupen pensionskostnad avgiftsbestämd del Öronmärkt belopp för framtida pensionsutbetalningar Anges i förekommande fall: Ackumulerat, ej återställt negativt resultat 491 Borgensförbindelser och övriga ansvarsförbindelser Rad Text Kommunen Kommunen Föränd. % Jämf. tal nr kr / inv 110 Kommunens borgens- o förlustansvar för egnahem o småhus % Borgen o andra förpliktelser gentemot kommunala bostadsföretag % Borgen o andra förplikt. gentemot övriga bostadsföretag/föreningar % Borgen o andra förpliktelser gentemot övriga kommunala företag % Övriga ansvarsförbindelser % Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulder el. avsättningar % Löneskatt pensionsförpliktelser % SUMMA ANSVARSFÖRBINDELSER %

19 Externa utgifter 2008, miljoner kronor Sida17 Rad- BAS 05 Summa Externa Förändring nr utgifter och fet radnummer indikerar ny rad Inköp av finans. anläggnings- o omsättningstillg % Inköp av maskiner o inventarier % , 411 Inköp av mark, byggn. o. tekn.anläggn.samt expl.mark % 290 Inköp av anläggningstillgångar % Bidrag till enskilda % därav anhörigbidrag % därav vårdnadsbidrag barnomsorg Bostadssociala bidrag % Bidrag till föreningar, företag m.fl % därav ersättn. till FK för personlig assistent % 690 Bidrag och transfereringar % , 51, 53, 54, 55x2 Löner mm % därav Sjuklön % [ej 5635] Sociala avg. enl. lag o. avtal (inkl. lönesk. för år 2008), exkl. särskild löneskatt på pens.avsättning % Pensionsutbetalningar % därav pens.utbet.förmånsbest.pens.intj.fr.o.m % därav pens.utbet.förmånsbest.pens.intj.före % därav pens.utbet.av särsk.avtals-o visstidspens % Pensionsförsäkringsavgifter % därav pens.förs.avgift för enskild arbetstagare % därav pensionsförsäkringslösningar för FÅP % därav pens.förs.avgift för pens.intj.före % Förvaltningsavgifter % Pensionskostnad avgiftsbestämd del för år % 190 Personal % Bränsle, energi och vatten % därav vatten och avlopp % Livsmedel % Kontorsmaterial % 380 Not 1 Material, övrigt % 390 Material % Husbyggnadsentreprenader % Anläggnings- och reparationsentreprenader % Entreprenad o köp av huvudverksamhet % Entreprenad o köp av stödverksamhet % Konsulttjänster och andra tjänster % Tillfälligt inhyrd personal % Hyra / leasing av anläggningstillgångar % Tele-, It-kommunikation o. postbefordran % Reparation o underhåll av mask. o inventarier % Transporter % Lokalhyror % Markhyror % , 76 Försäkringsavg. o. riskkostnader, div.kostnad % därav försäkringsavgifter % självrisker % , 738, 739 kundförluster, förl. på kortfr.fordr., ö. riskk % infriad borgen % avgifter % , 763 fordonsskatt och fastighetsskatt % 580 Not 2 Tjänster, övrigt % 590 Tjänster, inkl köp av verksamhet % Inkomstutjämningsavgift % Regleringsavgift Kostnadsutjämningsavgift % Avgift till LSS-utjämningen % 790 Avgifter i utjämningssystemen % Räntekostnader (på lån) % , 857 Räntekostn. för lev.skulder o bankkostnader % , 859 ej 8598 Realiserade valutakursförluster o övr. finans. kostn % 890 Finans. kostn. (exkl.ränta på pens.avs.) % Extraordinära kostnader % därav bidrag till bostadsföretag % 899 Utgifter i samband med att avsättningar ianspråktagits (ej pensionsavs.) % 990 SUMMA EXTERNA UTGIFTER % Not 1: 410, 43, 654, 655, 64 ej 644 Not 2: 55x1, 58, 605, 67, 705, 71-72

20 Sida 18 Externa inkomster 2008, miljoner kronor Rad- BAS 05 Summa Externa Förändring nr inkomster och fet radnummer indikerar ny rad eller ny definition , 7811 Förs.pris maskiner och inventarier % , 7821 Förs.pris mark, byggnader o tekn.anläggningar % , 7711 Förs.pris exploateringsfastigheter anläggningstillg % , 7831 Förs.pris finansiella anläggningstillgångar % , 7841 Förs.pris övriga anläggningstillgångar % Försäljning exploateringsfastigh.omsättningstillg % Försäljning övrigt (t.ex. tomträtter) omsättningstillg % Försäljningsmedel inkl. övriga ersättningar % 190 Försäljning av tillgångar m.m % Förrättnings- och granskningsavgifter % Anslutningsavgifter % , 319, 32, 33 Taxor och avgifter, övrigt % 290 Taxor och avgifter % Bostads- och lokalhyror % Markhyror och arrenden mm % Hyror och arrenden, övrigt % 490 Hyror och arrenden % Driftbidrag från staten och statliga myndigheter % därav från Skolverket Socialstyrelsen Migrationsverket Driftbidrag från AF % Driftbidrag från kommuner o landsting % Ersättn.från försäkringsk. för personlig assistent % Momsbidrag vid köp av ej skattepliktig verksamhet % Statliga investeringsbidrag % EU-bidrag % Övriga bidrag % 590 Bidrag % Försäljning av verksamhet till annan kommun % Försäljning av verksamhet till landsting % , 363 Försäljn. av verksamh o entreprenader till övriga % 390 Försäljn. av verksamh. o entreprenad % Allmän kommunalskatt % Slutavräkning för år 2008 inkl. just. av slutavr % Övriga skatter % 690 Skatteintäkter % Inkomstutjämningsbidrag % Strukturbidrag % Införandebidrag % Regleringsbidrag % Kostnadsutjämningsbidrag % Bidrag för LSS-utjämning % Övriga bidrag från staten (kommenteras nedan) % Bidrag från utjämningssystemen och generella statliga bidrag % Fastighetsavgift Utdelning på aktier och andelar % Ränteintäkter % Ränteintäkter på kundfordringar % , 849 ej 8498 Realiserade valutakursvinster o övr. finans. intäkter % 890 Finansiella intäkter % Extraordinära intäkter % Därav bidr. fr. bostadsdelegat./bostadsnämnden % 990 SUMMA EXTERNA INKOMSTER %