Räkenskapssammandrag för kommuner och landsting(rs) 2011

Transkript

1 Statistiska centralbyrån SCBDOK (63) Räkenskapssammandrag för kommuner och landsting(rs) 211 OE17 Innehåll Allmänna uppgifter Ämnesområde Statistikområde SOS-klassificering Statistikansvarig Statistikproducent Uppgiftsskyldighet Sekretess och regler för behandling av personuppgifter Gallringsföreskrifter EU-reglering Syfte och historik Statistikanvändning Uppläggning och genomförande Internationell rapportering Planerade förändringar i kommande undersökningar Översikt Observationsstorheter Statistiska målstorheter Utflöden: statistik och mikrodata Dokumentation och metadata Uppgiftsinsamling Ram och ramförfarande Urvalsförfarande Mätinstrument Insamlingsförfarande Databeredning Statistisk bearbetning och redovisning Skattningar: antaganden och beräkningsformler Redovisningsförfaranden Slutliga observationsregister Produktionsversioner Arkiveringsversioner Erfarenheter från senaste undersökningsomgången... 1 Bilagor Bilaga 1 RS-kommun Bilaga 2 RS-landsting Bilaga 3 RS-kommunalförbund OE17_DO_

2 Statistiska centralbyrån SCBDOK (63) Allmänna uppgifter.1 Ämnesområde Ämnesområde:.2 Statistikområde Statistikområde: Finanser för den kommunala sektorn..3 SOS-klassificering Tillhör (SOS) För undersökningar som ingår i Sveriges officiella statistik gäller särskilda regler när det gäller kvalitet och tillgänglighet, se Förordningen om den officiella statistiken (21:1). Uppgifter från kommunernas och landstingens Räkenskapssammandrag är klassad som officiell statistik på riksnivå. Uppgifter från Räkenskapssammandragets huvudavdelningar (resultaträkning, balansräkning, verksamhetens intäkter och kostnader, skatteintäkter, utjämningssystem, generella bidrag och finansiella poster, investeringsredovisning, driftredovisning och motpartsredovisning) är klassade som officiell statistik på kommunnivå avseende de nyckeltal som publiceras från dessa avdelningar..4 Statistikansvarig Myndighet/organisation: Statistiska centralbyrån Postadress: Örebro Besöksadress: Klostergatan 23 Örebro Kontaktperson: Ingela Johansson, Kaisa Ahola Telefon: , E-post: Offentlig.ekonomi@scb.se.5 Statistikproducent Myndighet/organisation: Statistiska centralbyrån Postadress: Örebro Besöksadress: Klostergatan 23 Örebro Kontaktperson: Ingela Johansson, Kaisa Ahola Telefon: , E-post: Offentlig.ekonomi@scb.se.6 Uppgiftsskyldighet Uppgiftsskyldighet föreligger/föreligger inte enligt lagen om den officiella statistiken (SFS 21: 99) Statistiska centralbyråns föreskrifter och (SCB- OE17_DO_

3 Statistiska centralbyrån SCBDOK (63) FS 212:2) om uppgifter till statistik om kommunernas årliga bokslut, Räkenskapssammandraget..7 Sekretess och regler för behandling av personuppgifter I myndigheternas särskilda verksamhet för framställning av statistik gäller sekretess enligt 24 kap. 8 offentlighets- och sekretesslagen (29:4). Alla uppgifter som ingår i Räkenskapssammandraget är offentliga..8 Gallringsföreskrifter ADB-register finns från 196. Utskrift av formuläret sparas inte..9 EU-reglering Det finns ingen EU-reglering för RS..1 Syfte och historik Syftet med undersökningen är att både på kommun- landstings- och riksnivå ge en tillförlitlig information om kommunernas och landstingens ekonomi, nuläge och utveckling. RS används av nationalräkenskaperna (NR) som källa för att beräkna kommunsektorns andel av BNP, finansiellt sparande, investeringar, transfereringar samt de kommunala affärsverkens driftsöverskott. Genom Sveriges medlemskap i EU ställer EU större krav på innehållet i statistiken. RS är även en viktig källa för staten vid uppföljning och utvärdering av kommunalsektorns verksamhet. Undersökningen innehöll fram till år 21 även en inventering av vilka företag som kommunerna äger. Ekonomiska uppgifter om kommunernas ekonomi har samlats in sedan 1874 och publicering har skett under samma tidsperiod i Kommunernas finanser, Den offentliga sektorns finanser , Den offentliga sektorn 21-23, Landstingensbokslut verksamhetsindelat (Statistiskt meddelande) och Kommunernas hushållning med resurser (Statistiskt meddelande) samt Kommunernas och landstingens verksamhetsindelade bokslut 21-. OE17_DO_ Statistikanvändning Uppgifterna från RS används av: - NR för att göra konsumtionsberäkningar, beräkning av kommunala sektorns andel av BNP, beräkningar av transfereringar, investeringar och finansiellt sparande. NR gör också fastprisberäkningar och ändamålsfördelningar utifrån RS. NR i sin tur levererar uppgifterna till Finansdepartementet, Konjunkturinstitutet, Riksbanken och EU. - Kommuner för jämförelse av den egna ekonomin med andra kommuner för att finna uppslag till effektiviseringar i verksamheten. - Sveriges Kommuner och Landsting i sin intressebevakning gentemot staten. - Statliga myndigheter för deras uppföljning av kommunal verksamhet.

4 Statistiska centralbyrån SCBDOK (63) - Utredningar som ser över kostnadsutjämningen i statsbidragssystemet. - Finansdepartementet för att bedöma enskilda kommuners ekonomi samt för uppföljning och utvärdering av kommunal verksamhet. - Banker och andra finansinstitut för kreditvärdering av kommuner. - Massmedia och allmänhet. - RS används på kommunnivå även för beräkning av statsbidrag för maxtaxa inom barnomsorgen och för utjämningssystem för stöd och service för vissa funktionshindrade (LSS). I samrådsgruppen för kommunal finansstatistik ingår användarrepresentanter från Finansdepartementet, Skolverket, Socialstyrelsen, Sveriges Kommuner och Landsting (SKL), Rådet för främjande av kommunala analyser (RKA) och SCB..12 Uppläggning och genomförande RS är en årlig totalundersökning där samtliga primärkommuner, landsting och kommunalförbund ingår. Insamlingen sker i form av elektroniskt formulär. I formuläret finns även förtryckta uppgifter, granskningskontroller och nyckeltal som beräknas automatiskt. RS skickades till kommunernas ekonomikontor den 28 februari och inlämningstidpunkten var den 23 mars Internationell rapportering Ingen direkt internationell rapportering utan det är via NR som uppgifter skickas internationellt..14 Planerade förändringar i kommande undersökningar Inför insamlingen av RS212 kommer kommunernas formulär anpassas till Kommun-Bas 13. Kommun-Bas är kommunernas normalkontoplan för kommunernas externa redovisning. Anpassningen kommer att innebära en del förändringar i kontonumreringen. OE17_DO_

5 Statistiska centralbyrån SCBDOK (63) 1 Översikt 1.1 Observationsstorheter Målpopulationen utgörs av Sveriges samtliga 29 primärkommuner, de 2 landstingen/regionerna samt de 186 kommunalförbund som fanns registrerade under 211. Insamlingen består av ekonomiska uppgifter från populationens årsbokslut och variablerna består av intäkter och kostnader uttryckta i tusental kronor. Redovisningen på riksnivå görs i miljontals kronor. Exempel på de respektive formulärens utformning återfinns i detta dokuments bilagor. 1.2 Statistiska målstorheter Objektgrupp Variabel Mått OE17_DO_ Population Primärkommuner Landsting/ regioner Resultaträkning, Balansräkning, Investeringsredovisning, Driftredovisning, Specificering av driftredovisning, Motpartsredovisning, Kapitaltjänstkostnader Kommunalförbund Indelning i redovisningsgrupper Resultaträkning, Balansräkning, Verksamhetens intäkter och kostnader, Investeringsredovisning, Driftredovisning, Motpartsredovisning, Pedagogisk verksamhet, Vård och omsorg om äldre- och personer med funktionsnedsättning Individ och Familjeomsorg Resultaträkning, Balansräkning, Driftredovisning, Intäkter/kostnader Tusental kronor Intäkter/kostnader Tusental kronor Intäkter/kostnader Tusental kronor

6 Statistiska centralbyrån SCBDOK (63) Investeringsredovisning 1.3 Utflöden: statistik och mikrodata Resultatet från undersökningen publiceras i två statistiskt meddelande (SM) OE 24 och OE 3 samt Sveriges Statistiska databaser (SSD) som kan nås via SCB:s hemsida På SCB:s hemsida finns även en kort presentation av undersökningen, länk till pressinformation samt utvalda tabeller och diagram från den senaste publiceringsomgången. Mikrodata avseende respektive undersökning finns lagrade i client/servermiljö. Specialbearbetningar utförs på uppdragsbasis. 1.4 Dokumentation och metadata Undersökningen finns dokumenterad i Beskrivning av statistiken med kvalitetsdeklaration och MetaPlus. OE17_DO_

7 Statistiska centralbyrån SCBDOK (63) 2 Uppgiftsinsamling 2.1 Ram och ramförfarande Målpopulationen är samtliga kommuner, landsting och kommunalförbund. Samtliga ingår också i rampopulationen och därmed uppstår varken under- eller övertäckning. De kommunalförbund som ingår i RS för kommunalförbund hämtas från SCB:s Företagsdatabas (FDB) som kontinuerligt uppdateras med uppgifter från Skatteverket. Statistiken om RS är totalräknad och därmed är inte statistiken påverkad av osäkerheter p.g.a. urval. 2.2 Urvalsförfarande Undersökningen är en totalundersökning. 2.3 Mätinstrument Insamlingen av Räkenskapssammandraget (RS) sker med ett elektroniskt Excelformulär. Formuläret skickas mellan SCB och kommunerna med e- post. I formuläret finns det även förtryckta uppgifter, ett stort antal granskningskontroller och nyckeltal som beräknas automatiskt. Formulären är separata för kommunerna, landstingen och kommunalförbunden. Respektive formulär redovisas i de bilagor som finns bifogade till denna dokumentation. 2.4 Insamlingsförfarande Insamlingen av Räkenskapssammandraget (RS) sker med ett elektroniskt formulär som skickas ut till uppgiftslämnarna via e-post. Varje kommun har en kontaktperson som ansvarar för kontakterna med SCB. Kontaktpersonen ansvarar för att ta emot och skicka tillbaka formuläret till SCB. Påminnelser sker via e-post eller telefon, samtliga kommuner och landsting besvarade formulärets samtliga avdelningar. Partiellt bortfall, tomma celler, kan förekomma inom främst avdelningarna pedagogisk verksamhet och vård och omsorg i kommunernas RS. 2.5 Databeredning En stor del av granskningsarbetet sker redan vid ifyllandet av formuläret hos uppgiftslämnarna. Eventuella kontroller som slår ut eller större förändringar i nyckeltalen ska kommunen kommentera i speciella kommentarsrutor eller rätta till innan formuläret sänds in till SCB. SCB granskar det inkomna materialet i ett egetutvecklat granskningssystem där ett stort antal kontroller avseende summeringar och samband mellan variabler granskas. Kontakt tas med de flesta kommunerna för komplettering och rättning av lämnade uppgifter. OE17_DO_

8 Statistiska centralbyrån SCBDOK (63) Partiellt bortfall, tomma celler, kan förekomma för enstaka variabler, i nuläget sker ingen imputering för enskilda kommuner. På grund av undersökningens omfattning (ca 3 variabler) är det inte möjligt att kontrollera samtliga variabler i RS lika noggrant. Granskningen inriktas därför på de viktigaste sambanden som finns mellan olika variabler i formuläret. Exempelvis så ska verksamhetens intäkter och kostnader vara lika stora i de olika avdelningarna där variabeln förekommer. Granskningen är också uppbyggd kring förändringen mellan åren för nyckeltalen, som beräknas i de olika avdelningarna. Olika granskningsintervall är framtagna som anger mellan vilket intervall ett nyckeltals förändring accepteras. Om intervallet över- eller underskrids faller kontrollen ut och uppgiftslämnaren uppmanas att kontrollera värdena. Så kallad selektiv granskning görs i driftredovisningen vilket innebär att den verifiering som görs begränsas till de data som har mest betydelse på den sammanlagda rikstotalen. Innan verksamhetsnyckeltalen publiceras görs en återrapportering av nyckeltal till kommunerna. På så sätt uppmanas uppgiftslämnarna att ytterligare kontrollera och kvalitetssäkra inlämnade uppgifter. Viss slutgranskning av den sammanlagda riktotalen görs för kontroll av att inga stora misstag har gjorts i de tidigare processerna. OE17_DO_

9 Statistiska centralbyrån SCBDOK (63) 3 Statistisk bearbetning och redovisning 3.1 Skattningar: antaganden och beräkningsformler Samtliga kommuner och landsting besvarar formulärets alla avdelningar, vilket innebär att ingen uppräkning behöver göras. I Excelformuläret sker automatiska summeringar av de intäkter och kostnader som efterfrågas. Vidare beräknas ett stort antal nyckeltal som baseras på kostnader vilka sätts i relation med lämplig nämnare, vilket vanligtvis är antal invånare eller antal elever. Partiellt bortfall kan förekomma för enstaka variabler t.ex. genom att kommunerna har svårt att dela upp kostnader för äldre personer och för personer med funktionsnedsättning. Partiellt bortfall förekommer främst inom pedagogisk verksamhet eller vård och omsorg. I nuläget sker ingen imputering för enskilda kommuner. Om partiellt bortfall, tomma celler, uppstår räknas f.n. detta som ett nollvärde, vilket innebär att viss underskattning av dessa variabler kan förekomma. 3.2 Redovisningsförfaranden Officiell statistik från RS offentliggörs både som preliminär och definitiv statistik. Offentliggörande av preliminär statistik sker genom publicering av tabeller i Sveriges Statistiska Databaser (SSD). Den definitiva statistiken offentliggörs i ett Pressmeddelande som publiceras på SCB:s webbplats ( Samtidigt publiceras ett antal tabeller i Sveriges Statistiska Databaser (SSD) samt i Statistiskt Meddelande (SM OE 24 och OE 3) som är åtkomliga på Publiceringsdatum anges i SCB:s publiceringsplan. Inläggningen i SSD sker enligt den standard som gäller för SCB-statistik. De tabeller som publiceras är aggregerade på kommun-, landsting- och riksnivå. På uppdragsbasis görs specialbearbetningar som kan levereras i form av tabeller eller som olika typer av datamatriser. OE17_DO_

10 Statistiska centralbyrån SCBDOK (63) 4 Slutliga observationsregister 4.1 Produktionsversioner I det här dokumentet (SCBDOK) har framtagningen av nedanstående slutliga observationsregister beskrivits. Register Registervariant Registerversion Räkenskapssammandrag (RS) RS för kommun 211 Register Registervariant Registerversion Räkenskapssammandrag (RS) RS för landsting 211 Fortsatt dokumentation, av registrens detaljerade innehåll, finns på SCB:s webbplats. Där beskrivs alla variabler och värdemängder m.m. Dokumentationen hittar du här: Klicka dig fram med hjälp av namnen på Register, Registervariant och Registerversion som är angivna i ovanstående tabell. 4.2 Arkiveringsversioner Arkivering förekommer inte. 4.3 Erfarenheter från senaste undersökningsomgången Insamlingen av RS211 för kommunerna har förändrats eftersom SCB genomfört ett projekt där formuläret genomgått en del förändringar. Dessa förändringar påverkade kommunernas rapportering, vilket i sin tur kan haft en viss påverkan på statistikens kvalitet. OE17_DO_

11 Statistiska centralbyrån SCBDOK (63) Bilagor Bilaga 1 RS-kommun OE17_DO_

12 Kommuninformation: Kommun: KommunID: Invånare: Inv år: Kontaktpersoner Räkenskapssammandraget Klicka på länken ovan för att via uppgiftslämnarsidan komma till AnvändarID: "Uppdatering av kontaktpersoner". Använd inloggningsuppgifterna till höger: Lösenord: Ekonomikontoret Kontaktperson 1 är huvudansvarig för RS och svarar för samordning av kommunens arbete med RS. Kontaktperson Namn Telefon E-post Kontaktperson 1 Kontaktperson 2 Ekonomichef Pedagogisk verksamhet Kontaktperson Namn Telefon E-post Kontaktperson PV Förskola Grundskola, särsk. Gymnasieskola Vuxenutbildning Chef PV Vård och omsorg Kontaktperson Namn Telefon E-post Kontaktperson VO Äldreomsorg Funktionshinderomsorg IFO Chef VO 1

13 Statistiska Centralbyrån 2 Resultaträkning 211, 1 tal kr Länk till Instruktioner Gråttmönster innebär summering Blåttmönster innebär länkning Rad- Kommunen Koncernen Nyckeltal kr/inv nr Värde tkr Värde tkr Kommunen Koncernen 1 Verksamhetens intäkter 2 Verksamhetens kostnader 25 Avskrivningar 3 Verksamhetens nettokostnader 4 Skatteintäkter 5 Utjämningssystemen o. generella statliga bidrag samt fastighetsavg. 6 Finansiella intäkter 7 Finansiella kostnader 8 Resultat före extraordinära poster Kommentarer extraordinära poster: 1 Extraordinära intäkter 11 Extraordinära kostnader 115 Skattekostnader/bokslutsdispositioner 12 Årets resultat Balanskravsresultat 13 Årets resultat enligt resultaträkningen Nyckeltal kr/inv 131 Avgår; samtliga realisationsvinster 132 Tillägg; realisationsvinster enl. undantagsmöjlighet Kommentarer balanskravsutredningen: 133 Summa balanskravsresultat Synnerliga skäl 134 Tillägg; ianspråktagande av sparande 135 Tillägg; realisationsförluster enl. undantagsmöjlighet 136 Tillägg; orealiserade förluster i värdepapper 137 Andra synnerliga skäl 139 Justerat resultat Finansiella nyckeltal Nyckeltal kr/inv Kommunen Koncernen Verksamhetens nettokostnader / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. Finansnetto / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning Resultat före extraordinära poster / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. Årets resultat / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. Verksamhetens självfinansieringsgrad Investeringar i % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. Försäljn.av anl.tillg. i % av skatteintäkter, generella statsbidrag o utj Andel investeringar som finansieras med försäljn. av anl.tillg. Likvida medel i % av externa driftkostnader 2

14 Statistiska Centralbyrån 3 Balansräkning 211, 1 tal kr Länk till Instruktioner Lilamarkering innebär ny uppgift, nytt radnummer, sammanslagen/flyttad uppgift Gråttmönster innebär summering Rad BAS 5 Tillgångar Kommunen Koncernen Nyckeltal kr/inv nr Kommunen Koncernen Anläggningstillgångar 15 1 Immateriella anläggningstillgångar Mark, byggn. och tekn. anläggningar Maskiner och inventarier Däravposter till kommunernas tillgångar 25 11,12 Summa materiella anläggningstillg. Rad nr Bas ,136 Aktier och andelar, bostadsrätter i kommunens koncernföretag ,134 Obligationer, förlagsbevis m.m. samt certifikat Långfristiga fordringar i kommunens koncernföretag ,138 Grundfondskapital och div.värderegl (ej 139) Summa finansiella anläggningstillg (ej 139) SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR BIDRAG TILL STATLIG INFRASTRUKTUR Omsättningstillgångar 4 14 Förråd, lager, exploateringsfastigh Kundfordringar hos kommunens koncernföretag 5 16 Diverse kortfristiga fordringar [ej 178] Förutbet. kostnader o uppl. Intäkter, exkl.uppl skatteint fordringar hos staten Upplupna skatteintäkter Aktier och andelar hos kommunens koncernföretag Obligationer, förlagsbevis m.m Certifikat Värdereglering av kortfristiga placeringar Summa kortfr. fordr. och placeringar Kassa och bank (likvida medel) SUMMA OMSÄTTNINGSTILLG SUMMA TILLGÅNGAR Rad BAS 5 Eget kapital, avsättningar och skulder Kommunen Koncernen Nyckeltal kr/inv nr Kommunen Koncernen Eget kapital, ingående värde Årets resultat 75 2 EGET KAPITAL Avsättning för pensioner (FÅP) Avsättning för särskild avtalspens.o visstidspens. Däravposter till kommunernas skulder Avsättning löneskatt Andra avsättningar avsättn. för återställande av avfallsdeponi SUMMA AVSÄTTNINGAR 3

15 Statistiska Centralbyrån Lån i banker och kreditinstitut Lån i utländsk valuta Långfristiga skulder till koncernföretag ,239 Checkkredit, övr.långfristiga skulder varav utlämnade lån till koncernföretag Långfristig leasingskuld 88 uppgiften avser kommunuppgiften Långfristiga skulder, totalt 9 24 Kortfristiga skulder till kreditinstitut och kunder Kortfristiga skulder till koncernföretag Leverantörsskulder Lev.skulder till kommunens koncernf Personalens källskatt Sociala avgifter enligt lag och särskild löneskatt Skulder till staten Upplupna semesterlöner Upplupen särskild löneskatt avgiftsbestämd del Upplupen pensionskostnad avgiftsbestämd del Förutbetalda skatteintäkter 97 Not 1 Övriga kortfristiga skulder Kortfristiga skulder, totalt SUMMA SKULDER 1 2,22-29 SKULDER, AVSÄTT.O EGET KAPITAL Utlämnade lån till koncernföretag (rad 88) Not 1: (ej 271,277) 29 (ej 292, 2933, 296, 298) Borgensförbindelser och övriga ansvarsförbindelser år t-1 och år t Rad Text Kommunen Kommunen nr år 21 år Borgen o andra förpliktelser gentemot kommunala bostadsföretag 122 Borgen o andra förplikt. gentemot övriga bostadsföretag/föreningar 13 Borgen o andra förpliktelser gentemot övriga kommunala företag Övriga ansvarsförbindelser (inklusive borgens- o förlustansvar för egnahem o 14 småhus) Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulder el. avsättningar 15 inklusive löneskatt på pensionsförpliktelse 16 SUMMA ANSVARSFÖRBINDELSER Långfristiga skulder exkl. utlåning till kommunägda bolag Soliditet, % enligt balansräkningen Soliditet, % inkl. pensionsåtaganden före 1998 Föränd. % Nyckeltal kr/inv Kommunen Övriga tilläggsupplysningar 17 Öronmärkt belopp för framtida pensionsutbetalningar 18 Ackumulerat, ej återställt negativt resultat inkl. 211-års resultat. 19 Sammanlagt beslutat bidrag till statlig infrastruktur Kommentarer balansräkning och borgensförbindelser: 4

16 Statistiska Centralbyrån 5 Verksamhetens intäkter och kostnader 211, 1 tal kr Länk till Instruktioner Lilamarkering innebär ny uppgift, nytt radnummer, sammanslagen/flyttad uppgift Gråttmönster innebär summering Verksamhetens intäkter Rad- BAS 5 Värde tkr nr Grönmarkering används till beräkning av LSS-utjämningen Blåttmönster innebär länkning 13 3 Försäljningsmedel och övriga ersättningar Förrättnings- och granskningsavgifter Anslutningsavgifter , 319 Taxor och avgifter, övrigt 29 Taxor och avgifter Bostads- och lokalhyror Markhyror och arrenden mm Hyror och arrenden, övrigt 49 Hyror och arrenden Driftbidrag från staten och statliga myndigheter Driftbidrag från Arbetsförmedlingen Driftbidrag från kommuner o landsting Ersättn.från FK för personlig assistent Momsbidrag vid köp av ej skattepliktig verksamhet EU-bidrag (driftbidrag) Investeringsbidrag periodiserade över nyttjandetid, , 359 övriga bidrag (driftbidrag) 59 Bidrag Försäljning av verksamhet till annan kommun Försäljning av verksamhet till landsting , 363 Försäljn. av verksamh o entreprenader till övriga 39 Försäljn. av verksamh. o entreprenad Försäljning av exploateringsfastigheter, tomträtter 381, 382, Reavinster av materiella anläggningstillgångar Reavinster av fin. anläggningstillgångar Kommentarer verksamhetens intäkter: Övriga periodiseringar Summering av verksamhetens intäkter 896 Verksamhetens intäkter enl. RR 5

17 Statistiska Centralbyrån 6 Verksamhetens kostnader Rad- BAS 5 Värde tkr Däravposter till verksamhetens kostnader nr Anhörigbidrag Bidrag till enskilda Vårdnadsbidrag barnomsorg Bostadssociala bidrag Ersättn. till FK för personlig assistent Bidrag till föreningar, företag m.fl Bidrag till staten och statliga myndigheter 69 Bidrag och transfereringar 1 5, 51, 53, 54, 55x2 Löner mm Sjuklön [ej 5635] Sociala avg. enl. lag o. avtal (inkl. lönesk. för år 211), exkl särskild löneskatt på pensi.avsättning Löneskatt , 5635 Förändring pensionsavs inkl.särsk.lönesk på p.avs Pensionsutbetalningar Pens.utbet.förmånsbest.pens.intj.fr.o.m Pensionsförsäkringsavgifter Pens.utbet.förmånsbest.pens.intj.före Förvaltningsavgifter Pens.utbet.av särsk.avtals-o visstidspens Pensionskostnad avgiftsbestämd del för år Personalsociala kostnader 189 Personal 3 62 Bränsle, energi och vatten Vatten och avlopp Livsmedel Kontorsmaterial 34 Not 1 Material, övrigt 36 Material Husbyggnadsentreprenader Anläggnings- och reparationsentreprenader Entreprenad o köp av huvudverksamhet Entreprenad o köp av stödverksamhet Konsulttjänster och andra tjänster Tillfälligt inhyrd personal Hyra / leasing av anläggningstillgångar Tele-, It-kommunikation o. postbefordran Reparation o underhåll av mask. o inventarier Transporter Lokalhyror Markhyror 47 73, 76 Försäkringsavg. o. riskkostnader, div.kostnad försäkringsavgifter 471 Not 2 Tjänster, övrigt självrisker 735, 738, 479 Tjänster, inkl köp av verksamhet kundförluster, förl. på kortfr.fordr., ö. riskk , 781, 782,784 Förlust vid avyttring av materiella anl infriad borgen Förlust vid avyttring av fin. anl. tillg avgifter Förändring av avsättning, Upplösning av aktiverad , 788 bidrag till stat infrastruktur , 763 fordonsskatt och fastighetsskatt Övr periodiseringar Kommentarer verksamhetens kostnader: Summering av verksamhetens kostnader 91 Verksamhetens kostnader enl. RR Not 1: 42,43, 41, 419, 43, 654, 655, 64 ej 644 Not 2: 55x1, 65, 67, 75,

18 Statistiska Centralbyrån 7 Skatteintäkter, utjämningssystem o. generella statliga bidrag samt finansiella poster 211, 1 tal kr Länk till Instruktioner Lilamarkering innebär ny uppgift, nytt radnummer, sammanslagen/flyttad uppgift Blåttmönster innebär länkning Skatteintäkter Gråttmönster innebär summering/förprintning Finansiella intäkter Rad- BAS 5 Värde, Tkr Rad- BAS 5 Värde, Tkr nr nr 6 81 Allmän kommunalskatt Utdelning på aktier och andelar Slutavräkning, prognos för år Ränteintäkter Justering slutavräkning Ränteintäkter på kundfordringar 63 Justeringspost slutavräkning år Realiserade valutakursvinster Övriga skatter Orealiserade valutakursvinster 69 Skatteintäkter Återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar ej 8498 Övr. finans. intäkter Bidrag från utjämningssystemen och generella statliga bidrag Rad- BAS 5 Värde, Tkr Finansiella kostnader 89 FINANSIELLA INTÄKTER ENL RR nr Rad- BAS 5 Värde, Tkr nr Inkomstutjämningsbidrag Strukturbidrag Räntekostnader (på lån) Införandebidrag Ränta på pensionsavsättning och löneskatt Regleringsbidrag , 857 Räntekostn. för lev.skulder o bankkostnader Kostnadsutjämningsbidrag Realiserade valutakursförluster Bidrag för LSS-utjämning Orealiserade valutakursförluster Övriga bidrag från staten (kommenteras nedan) Nedskrivning av finansiella tillgångar Bidrag från utjämningssystemen och generella statliga bidrag ej 8598 Övr. finans. kostn. 99 FINANSIELLA KOSTNADER ENL RR Avgifter till utjämningssytemen Rad- BAS 5 Värde, Tkr nr Inkomstutjämningsavgift Regleringsavgift Kostnadsutjämningsavgift Avgift till LSS-utjämningen 79 Avgifter i utjämningssystemen Kommentarer till skatter, bidrag och finansiella poster: Fastighetsavgift 7

19 Statistiska Centralbyrå 8 Investeringsredovisning 211, 1 tal kr Länk till Instruktioner Lilamarkering innebär ny uppgift, nytt radnummer, sammanslagen/flyttad uppgift Blåttmönster innebär länkning Radnr Mark, byggn. och tekn. Anläggningar [11] Gråttmönster innebär summering/förprintning Maskiner och inventarier [12] Finansiella anläggningstillg. [13 ej 139] Därav Aktier, andelar och bostadsrätter [132, 136] 986 IB Anläggningstillgångar Inköp Försäljningspris Reavinst 99 -Reaförlust Avskrivningar 992 -/+ Nedskrivningar/återföring av nedskrivning 993 +/- Omklassificeringar 994 +/- Övriga förändringar 995 UB Anläggningstillgångar Investeringar fördelade på verksamheter Rad- Verksamhetsblock/-områden Investe- Därav Investe- Därav nr rings- Entrepren. Inköp av Inköp av ringsin- Statliga utgifter Konsulter maskiner o mark,byggn. komster investeinventarier tekn.anläggn. ringsbidrag [46, 47] [42] [43] [357] EGENTLIG VERKSAMHET 19 Politisk verksamhet, totalt Infrastruktur, skydd m.m. 215 Fysisk o. teknisk planering, bostadsförbättr. 239 Näringsl.främj.åtg, turistv.o konsum.-ener.rådg 249 Gator, vägar och parkering 25 Parker 269 Miljö- och hälsoskydd och alkoholtillstånd 27 Räddningstjänst 275 Totalförsvar och samhällsskydd 29 Infrastruktur, skydd m.m. totalt 39 Kultur och fritid, totalt 43 Pedagogisk verksamhet Barnomsorg totalt Utbildning 439 Grundskola inkl förskoleklass och grundsärskola 459 Gymnasieskola inkl gymnasiesärskola 479 Övrig utbildning 48 Utbildning, totalt 49 Pedagogisk verksamhet, totalt 5 Vård och omsorg Primärvård 55 Hälso- och sjukvård, övrigt 51 Vård och omsorg om äldre 519 Insatser till personer med funktionsnedsättning totalt (inkl LSS) 58 Individ o familjeomsorg totalt, familjerätt 59 Vård och omsorg, totalt 69 Särskilt riktade insatser, totalt 79 SUMMA EGENTLIG VERKSAMHET AFFÄRSVERKSAMHET Näringsliv och bostäder Arbetsområden 8 och lokaler 85 Hamnverksamhet 81 Kommersiell verksamhet 815 Bostadsverksamhet 82 Näringsliv och bostäder, totalt 83 Kommunikationer Flygtrafik 832 Buss, bil och spårbunden trafik 834 Sjötrafik 84 Kommunikationer, totalt 855 Energi, vatten och avfall El- och gasförsörjning 86 Fjärrvärmeförsörjning 865 Vattenförsörjning och avloppshantering 87 Avfallshantering 88 Energi, vatten och avfall,totalt 89 SUMMA AFFÄRSVERKSAMHET 91 Gemensamma lokaler 92 Gemensamma verksamheter 95 TOTALSUMMA 96 Därav: Konsulttjänster [47] Exploateringsverksamhet Radnr Kommentarer till investeringsredovisningen och exploateringsverksamhet: 981 Exploateringsutgifter 982 Exploateringsinkomster 8

20 Statistiska Centralbyrån Driftredovisning 211, 1 tal kr Länk till Instruktioner Lilamarkering innebär ny uppgift, nytt radnummer, sammanslagen/flyttad uppgift Grönmarkering används till beräkning av LSS-utjämningen Rad nr Verksamhetsblock/-områden Gråttmönster innebär summering Blåttmönster innebär länkning Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader anläggningskostnader Löner Kalkylerad personalomkostnad Varor Entreprenad och köp av huvudverksamhet Övriga Bidrag och transfereringar Externa lokalhyror Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet [5-51,53,54, [4"ej 41",41, [463] [464,47, 55x1, [45] [61] 55x2] 43, 461, 462, 58, 6,"ej 61", Kommun SCB Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD 62,64-65] 61, 66-68, nyckel nyckel 7-72, , 76, 787, 788] EGENTLIG VERKSAMHET Block 1. POLITISK VERKSAMHET 1 Nämnd- och styrelseverksamhet 11 Stöd till politiska partier 12 Revision 13 Övrig politisk verksamhet 19 POLITISK VERKSAMHET, TOTALT Block 2. INFRASTRUKTUR, SKYDD mm 215 Fysisk o.teknisk planering, bostadsförbättr. 22 Näringslivsfrämjande åtgärder 225 Konsument- och energirådgivning 23 Turistverksamhet 249 Gator, vägar och parkering 25 Parker 261 Miljö- och hälsoskydd, myndighetsutövning 263 Miljö- hälsa och hållbar utveckling 267 Alkoholtillstånd m.m. 27 Räddningstjänst 275 Totalförsvar och samhällsskydd 29 INFRASTRUKTUR, SKYDD mm TOTALT Block 3. KULTUR OCH FRITID Kulturverksamhet 31 Stöd till studieorganisationer 315 Allmän kulturverksamhet, övrigt 32 Bibliotek 33 Musikskola / kulturskola 339 Kulturverksamhet totalt Fritidsverksamhet 3 Allmän fritidsverksamhet 34 Idrotts- och fritidsanläggningar 35 Fritidsgårdar 359 Fritidsverksamhet, totalt 39 KULTUR OCH FRITID, TOTALT 9

21 Statistiska Centralbyrån Driftredovisning 211, 1 tal kr Länk till Instruktioner Lilamarkering innebär ny uppgift, nytt radnummer, sammanslagen/flyttad uppgift Grönmarkering används till beräkning av LSS-utjämningen Rad nr Verksamhetsblock/-områden Gråttmönster innebär summering Blåttmönster innebär länkning Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader anläggningskostnader Löner Kalkylerad personalomkostnad Varor Entreprenad och köp av huvudverksamhet Övriga Bidrag och transfereringar Externa lokalhyror Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet [5-51,53,54, [4"ej 41",41, [463] [464,47, 55x1, [45] [61] 55x2] 43, 461, 462, 58, 6,"ej 61", Kommun SCB Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD 62,64-65] 61, 66-68, nyckel nyckel 7-72, , 76, 787, 788] Block 4. PEDAGOGISK VERKSAMHET Förskola, fritidshem och annan pedagogisk verksamhet 4 Öppen förskola 47 Förskola 412 Pedagogisk omsorg 415 Öppen fritidsverksamhet 425 Fritidshem 43 Förskoleverks och skolbarnoms totalt Skolväsendet för barn- o ungdom 435 Förskoleklass 44 Grundskola 443 Grundsärskola 45 Gymnasieskola 453 Gymnasiesärskola 469 Skolväsendet för barn o ungdom totalt Kommunal vuxenutbildning 47 Grundläggande vuxenutbildning 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning Övrig utbildning 474 Särvux 475 Högskoleutbildning m.m. 476 Svenska för invandrare 478 Uppdragsutbildning 48 Utbildning, totalt 49 PEDAGOGISK VERKSAMH., TOTALT 1

22 Statistiska Centralbyrån Driftredovisning 211, 1 tal kr Länk till Instruktioner Lilamarkering innebär ny uppgift, nytt radnummer, sammanslagen/flyttad uppgift Grönmarkering används till beräkning av LSS-utjämningen Rad nr Verksamhetsblock/-områden Gråttmönster innebär summering Blåttmönster innebär länkning Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader anläggningskostnader Löner Kalkylerad personalomkostnad Varor Entreprenad och köp av huvudverksamhet Övriga Bidrag och transfereringar Externa lokalhyror Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet [5-51,53,54, [4"ej 41",41, [463] [464,47, 55x1, [45] [61] 55x2] 43, 461, 462, 58, 6,"ej 61", Kommun SCB Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD 62,64-65] 61, 66-68, nyckel nyckel 7-72, , 76, 787, 788] Block 5. VÅRD O OMSORG 5 Primärvård 55 Hälso- och sjukvård, övrigt exkl. hemsjukvård Vård, omsorg: äldre och personer med funktionsnedsättning 51 Vård och omsorg om äldre Insatser till personer med funktionsnedsättning (ej 52 LSS/SFB) 513 Insatser enligt LSS/SFB 53 Färdtjänst/riksfärdtjänst 54 VoO: äldre, personer m.funktionsneds., tot. Individ- och familjeomsorg 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 569 Barn och ungdomsvård 571 Övriga insatser till vuxna 575 Ekonomiskt bistånd 58 Individ- och familjeomsorg, totalt 585 Familjerätt och familjerådgivning 59 VÅRD OCH OMSORG, TOTALT Block 6. SÄRSKILT RIKTADE INSATSER 6 Flyktingmottagande 61 Arbetsmarknadsåtgärder 69 SÄRSKILT RIKTADE INSATSER,TOTALT 79 SUMMA EGENTLIG VERKSAMHET 11

23 Statistiska Centralbyrån Driftredovisning 211, 1 tal kr Länk till Instruktioner Lilamarkering innebär ny uppgift, nytt radnummer, sammanslagen/flyttad uppgift Grönmarkering används till beräkning av LSS-utjämningen Rad nr Verksamhetsblock/-områden Gråttmönster innebär summering Blåttmönster innebär länkning Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader anläggningskostnader Löner Kalkylerad personalomkostnad Varor Entreprenad och köp av huvudverksamhet Övriga Bidrag och transfereringar Externa lokalhyror Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet [5-51,53,54, [4"ej 41",41, [463] [464,47, 55x1, [45] [61] 55x2] 43, 461, 462, 58, 6,"ej 61", Kommun SCB Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD 62,64-65] 61, 66-68, nyckel nyckel 7-72, , 76, 787, 788] AFFÄRSVERKSAMHET Näringsliv och bostäder 8 Arbetsområden och lokaler 85 Hamnverksamhet 81 Kommersiell verksamhet 815 Bostadsverksamhet 82 Näringsliv och bostäder, totalt Kommunikationer 83 Flygtrafik 832 Buss, bil och spårbunden trafik 834 Sjötrafik 84 Kommunikationer, totalt Energi, vatten och avfall 855 Elförsörjning + gasförsörjning 86 Fjärrvärmeförsörjning 865 Vattenförsörjning och avloppshantering 87 Avfallshantering 88 Energi, vatten och avfall, totalt 89 SUMMA AFFÄRSVERKSAMHET 9 SUMMA DRIFTVERKSAMHET 91 Gemensamma lokaler 92 Gemensamma verksamheter 95 TOTALSUMMA Därav från gemensamma verksamheter Kontrollera rad 924 Kommentarer driftredovisningen: Fördelning av gemensamma verksamheter 96 Kalkylerad PO + Kalkylerad kapitalkostn. 922 Nettokostnad gemensamma verksamheter 87 Interna kostnader Soc.avg o pens.utbet./kostn. (56(ej 5635), Därav debiterat i kolumn M 975 (ej572) Förändr.pens.avs.[572] 926 Fördelning i kolumnen kommun nyckel 98 o.särsk.lönesk.pens.avs.[5635] 928 Fördelning i kolumnen SCB nyckel 982 Div. förluster, övr.riskk. [735,737,738,739] 985 Reaförluster o div. period. [77,78 "ej 787,788"] 989 Jämförelsestörande kostnader Summering 99 Verksamhetens kostnad enligt RR 12

24 Statistiska Centralbyrån Driftredovisning 211, 1 tal kr Länk till Instruktioner Lilamarkering innebär ny uppgift, nytt radnummer, sammanslagen/flyttad uppgift Grönmarkering används till beräkning av LSS-utjämningen Rad nr Verksamhetsblock/-områden Gråttmönster innebär summering Blåttmönster innebär länkning Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader anläggningskostnader Löner Kalkylerad personalomkostnad Varor Entreprenad och köp av huvudverksamhet Övriga Bidrag och transfereringar Externa lokalhyror Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet [5-51,53,54, [4"ej 41",41, [463] [464,47, 55x1, [45] [61] 55x2] 43, 461, 462, 58, 6,"ej 61", Kommun SCB Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD 62,64-65] 61, 66-68, nyckel nyckel 7-72, , 76, 787, 788] 13

25 Statistiska Centralbyrån Driftredovisning 211, 1 tal kr Länk till Instruktioner Nyckeltal Rad nr Verksamhetsblock/-områden Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31-33] [341] [3, 34 ej 341, 35-36] Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 211 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 211 Kostnader 21 Förändring kostnader procent Kontroller Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 211 procent EGENTLIG VERKSAMHET Block 1. POLITISK VERKSAMHET 1 Nämnd- och styrelseverksamhet 11 Stöd till politiska partier 12 Revision 13 Övrig politisk verksamhet 19 POLITISK VERKSAMHET, TOTALT Kommentarer politisk verksamhet: Block 2. INFRASTRUKTUR, SKYDD mm 215 Fysisk o.teknisk planering, bostadsförbättr. 22 Näringslivsfrämjande åtgärder 225 Konsument- och energirådgivning 23 Turistverksamhet 249 Gator, vägar och parkering 25 Parker 261 Miljö- och hälsoskydd, myndighetsutövning 263 Miljö- hälsa och hållbar utveckling 267 Alkoholtillstånd m.m. 27 Räddningstjänst 275 Totalförsvar och samhällsskydd 29 INFRASTRUKTUR, SKYDD mm TOTALT Kommentarer infrastruktur, skydd m.m: Block 3. KULTUR OCH FRITID Kulturverksamhet 31 Stöd till studieorganisationer 315 Allmän kulturverksamhet, övrigt 32 Bibliotek 33 Musikskola / kulturskola 339 Kulturverksamhet totalt Fritidsverksamhet 3 Allmän fritidsverksamhet 34 Idrotts- och fritidsanläggningar 35 Fritidsgårdar 359 Fritidsverksamhet, totalt 39 KULTUR OCH FRITID, TOTALT Kommentarer kultur och fritidsverksamhet: 14

26 Statistiska Centralbyrån Driftredovisning 211, 1 tal kr Länk till Instruktioner Nyckeltal Rad nr Verksamhetsblock/-områden Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31-33] [341] [3, 34 ej 341, 35-36] Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 211 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 211 Kostnader 21 Förändring kostnader procent Kontroller Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 211 procent Block 4. PEDAGOGISK VERKSAMHET Förskola, fritidshem och annan pedagogisk verksamhet 4 Öppen förskola 47 Förskola 412 Pedagogisk omsorg 415 Öppen fritidsverksamhet 425 Fritidshem 43 Förskoleverks och skolbarnoms totalt Skolväsendet för barn- o ungdom 435 Förskoleklass 44 Grundskola 443 Grundsärskola 45 Gymnasieskola 453 Gymnasiesärskola 469 Skolväsendet för barn o ungdom totalt Kommunal vuxenutbildning 47 Grundläggande vuxenutbildning 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning Övrig utbildning 474 Särvux 475 Högskoleutbildning m.m. 476 Svenska för invandrare 478 Uppdragsutbildning 48 Utbildning, totalt 49 PEDAGOGISK VERKSAMH., TOTALT Kommentarer barnomsorg: ####### ####### Statsbidrag maxtaxa Kvalitetssäkrande åtgärder Kommentarer utbildning inkl. förskoleklass: Utbildning inkl. förskoleklass 15

27 Statistiska Centralbyrån Länk till Instruktioner Driftredovisning 211, 1 tal kr Nyckeltal Rad nr Verksamhetsblock/-områden Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31-33] [341] [3, 34 ej 341, 35-36] Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 211 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 211 Kostnader 21 Förändring kostnader procent Kontroller Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 211 procent Block 5. VÅRD O OMSORG 5 Primärvård 55 Hälso- och sjukvård, övrigt exkl. hemsjukvård Vård, omsorg: äldre och personer med funktionsnedsättning 51 Vård och omsorg om äldre Insatser till personer med funktionsnedsättning (ej 52 LSS/SFB) 513 Insatser enligt LSS/SFB 53 Färdtjänst/riksfärdtjänst 54 VoO: äldre, personer m.funktionsneds., tot. Individ- och familjeomsorg 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 569 Barn och ungdomsvård 571 Övriga insatser till vuxna 575 Ekonomiskt bistånd 58 Individ- och familjeomsorg, totalt 585 Familjerätt och familjerådgivning 59 VÅRD OCH OMSORG, TOTALT Block 6. SÄRSKILT RIKTADE INSATSER 6 Flyktingmottagande 61 Arbetsmarknadsåtgärder 69 SÄRSKILT RIKTADE INSATSER,TOTALT 79 SUMMA EGENTLIG VERKSAMHET Kommentarer block 5, Vård och omsorg: ####### Kommentarer flyktingmottagande och arbetsmarknadsåtg: 16

28 Statistiska Centralbyrån Driftredovisning 211, 1 tal kr Länk till Instruktioner Nyckeltal Rad nr Verksamhetsblock/-områden Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31-33] [341] [3, 34 ej 341, 35-36] Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 211 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 211 Kostnader 21 Förändring kostnader procent Kontroller Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 211 procent AFFÄRSVERKSAMHET Näringsliv och bostäder 8 Arbetsområden och lokaler 85 Hamnverksamhet 81 Kommersiell verksamhet 815 Bostadsverksamhet 82 Näringsliv och bostäder, totalt ####### Kommunikationer 83 Flygtrafik 832 Buss, bil och spårbunden trafik 834 Sjötrafik 84 Kommunikationer, totalt Energi, vatten och avfall 855 Elförsörjning + gasförsörjning 86 Fjärrvärmeförsörjning 865 Vattenförsörjning och avloppshantering 87 Avfallshantering 88 Energi, vatten och avfall, totalt 89 SUMMA AFFÄRSVERKSAMHET 9 SUMMA DRIFTVERKSAMHET Kommentarer affärsverksamhet: 91 Gemensamma lokaler 92 Gemensamma verksamheter 95 TOTALSUMMA Kommentarer driftredovisningen: 97 Interna intäkter 982 Förs. expl.fastigheter, tomträtter [37] 985 Reavinster, div. periodiseringar [38] 989 Jämförelsestörande intäkter Summering 99 Verksamhetens intäkter enl.rr 17

29 Statistiska Centralbyrån Länk till Instruktioner Driftredovisning 211, 1 tal kr Nyckeltal Rad nr Verksamhetsblock/-områden Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31-33] [341] [3, 34 ej 341, 35-36] Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 211 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 211 Kostnader 21 Förändring kostnader procent Kontroller Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 211 procent 18

30 Statistiska Centralbyrån Motpartsredovisning 211, 1 tal kr Länk till Instruktioner Lilamarkering innebär ny uppgift, nytt radnummer, sammanslagen/flyttad uppgift Blåttmönster innebär länkning Gråttmönster innebär summering Från Rad- Verksamhetsblock/-områden driftredovisningen Entreprenad och köp av huvudverksamhet [463] nr Föreningar stiftelser Kommunägda företag Privata företag Kommuner Landsting Staten och statl. myndigheter Hushåll och individer Kommunalförb und Utlandet Differens mot driftredovisningen [4631] [4632] [4633] [4634] [4635] [4636] [4637] [4638] 19 Politisk verksamhet, totalt 29 Infrastruktur, skydd mm totalt 339 Kulturverksamhet totalt 359 Fritidsverksamhet, totalt 47 Förskola 412 Pedagogisk omsorg 425 Fritidshem 419 Öppen förskola och öppen fritidsverksamhet 435 Förskoleklass 44 Grundskola 443 Grundsärskola 45 Gymnasieskola 453 Gymnasiesärskola 47 Grundläggande vuxenutbildning 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning 474 Särvux 479 Övrig utbildning (rad ) 59 Hälso- o sjukvård, primärvård (rad 5+55) 51 Vård och omsorg om äldre 519 Insatser till personer m. funktionsneds. totalt inkl. LSS (rad ) 53 Färdtjänst/riksfärdtjänst 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 552 därav inst. vård för vuxna med missbruksprob. 569 Barn och ungdomsvård 554 därav HVB-vård för barn och unga 58 Övrig Ifo + fam.rätt (rad ) 6 Flyktingmottagande 61 Arbetsmarknadsåtgärder 89 Summa affärsverksamhet 94 Gemensam verksamhet (inkl. lokaler) 95 TOTALSUMMA Verksamhetens -kostnader resp. -intäkter Differens Kontroll av därav-raden 552 Kontroll av därav-raden 554 Kommentarer till köp av huvudverksamhet: 19

31 Statistiska Centralbyrån Länk till Instruktioner Motpartsredovisning 211, 1 tal kr Radnr Verksamhetsblock/-områden 19 Politisk verksamhet, totalt 29 Infrastruktur, skydd mm totalt 339 Kulturverksamhet totalt 359 Fritidsverksamhet, totalt 47 Förskola 412 Pedagogisk omsorg 425 Fritidshem 419 Öppen förskola och öppen fritidsverksamhet 435 Förskoleklass 44 Grundskola 443 Grundsärskola 45 Gymnasieskola 453 Gymnasiesärskola 47 Grundläggande vuxenutbildning 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning 474 Särvux 479 Övrig utbildning (rad ) 59 Hälso- o sjukvård, primärvård (rad 5+55) 51 Vård och omsorg om äldre Insatser till personer m. funktionsneds. totalt inkl. LSS 519 (rad ) 53 Färdtjänst/riksfärdtjänst 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 552 därav inst. vård för vuxna med missbruksprob. 569 Barn och ungdomsvård 554 därav HVB-vård för barn och unga 58 Övrig Ifo + fam.rätt (rad ) 6 Flyktingmottagande 61 Arbetsmarknadsåtgärder 89 Summa affärsverksamhet 94 Gemensam verksamhet (inkl. lokaler) 95 TOTALSUMMA Verksamhetens -kostnader resp. -intäkter Differens Bidrag och transfereringar [45] Föreningar Kommunägda stiftelser företag Från driftredovisningen Privata företag Kommuner Landsting Kommunalförb und Staten, stal. myndigheter och Förs.kassan Hushåll och individer Utlandet Differens mot driftredovisninge n [4531] [4532] [4533] [4534] [4535] [4536] [4537, 4538] [451, 452] Kontroll av därav-raden 552 Kontroll av därav-raden 554 Kommentarer till bidrag och transfereringar: 2

32 Statistiska Centralbyrån Länk till Instruktioner r Radnr Verksamhetsblock/-områden Specificering av vissa intäkter (i kol.övr. externa intäkter) Förs. av verksamh. till annan kommun Förs.av versamh. till landsting Driftbidrag fr. staten, statl. mynd. AF Driftbidrag från EU Markhyror och bidrag Kontroll mot driftrredovisningen 19 Politisk verksamhet, totalt 29 Infrastruktur, skydd mm totalt 339 Kulturverksamhet totalt 359 Fritidsverksamhet, totalt 47 Förskola 412 Pedagogisk omsorg 425 Fritidshem 419 Öppen förskola och öppen fritidsverksamhet 435 Förskoleklass 44 Grundskola 443 Grundsärskola 45 Gymnasieskola 453 Gymnasiesärskola 47 Grundläggande vuxenutbildning 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning 474 Särvux 479 Övrig utbildning (rad ) 59 Hälso- o sjukvård, primärvård (rad 5+55) 51 Vård och omsorg om äldre Insatser till personer m. funktionsneds. totalt inkl. LSS 519 (rad ) 53 Färdtjänst/riksfärdtjänst 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 552 därav inst. vård för vuxna med missbruksprob. 569 Barn och ungdomsvård 554 därav HVB-vård för barn och unga 58 Övrig Ifo + fam.rätt (rad ) 6 Flyktingmottagande 61 Arbetsmarknadsåtgärder 89 Summa affärsverksamhet 94 Gemensam verksamhet (inkl. lokaler) 95 TOTALSUMMA Verksamhetens -kostnader resp. -intäkter Differens [3611] [3612] [351,352] [358] [342,353, , 357, 359] Kontroll av därav-raden 552 Kontroll av därav-raden 554 Kommentarer till specificering av vissa intäkter: 21

33 Specificering pedagogisk verksamhet 211, 1 tal kr Länk till Instruktioner Gråttmönster innebär summering Lilamarkering innebär ny uppgift, nytt radnummer, sammanslagen/flyttad uppgift Blåttmönster innebär länkning Rad- Verksamhet/skolform Brutto- Därav köp av Bruttonr kostnad entreprenad och intäkt huvudverksamhe t Därav försäljn. av verksamhet till andra kommuner Medelvärde År Förskola, totalt Antal inskrivna barn, förskolan Medelvärde Kommunal regi Kommunal regi Därav pedagogisk verksamhet och omsorg 75 (kostnad för personal) Hemkommun 77 Därav lokalkostnader Antal barn vid köp/försäljning av förskoleplatser ht- 21 ht Avgifter I annan kommun 7991 Därav avgifter för verksamhet i enskild regi Från annan kommun 724 Enskild regi Fritidshem, totalt Antal inskrivna barn, fritidshem Medelvärde Kommunal regi Kommunal regi Därav pedagogisk verksamhet och omsorg 255 (kostnad för personal) Hemkommun 257 Därav lokalkostnader Antal barn vid köp/försäljning av fritidshemsplatser ht- 21 ht Avgifter I annan kommun Därav avgifter för verksamhet i enskild regi Från annan kommun 2524 Enskild regi Förskoleklass, totalt Antal inskrivna elever, förskoleklass Medelvärde Kommunal regi Kommunal regi 355 Därav undervisning (kostnad för personal) Hemkommun 357 Därav lokalkostnader Antal elever vid köp/försäljning av förskoleklassplatser ht- 21 ht I annan kommun 3522 Från annan kommun 3524 Enskild regi 4 Grundskola, totalt Antal inskrivna elever, grundskola Medelvärde Undervisning Kommunal regi 42 Läromedel och utrustning Hemkommun 44 Måltider Antal elever vid köp/försäljning av grundskoleplatser ht- 21 ht Skolskjuts, reseersättning o inackordering I annan kommun 46 Elevvård och hälsovård Från annan kommun 47 Lokalkostnader Fristående skola 48 Övrigt 481 Fördelad gemensam verksamhet 491 Differens Interna intäkter Nämnare nyckeltal Nyckeltal kostn barn/elev eller verksamhet 22