Kommunernas finanser 2013

Transkript

1 Kommunernas finanser 2013 Räkenskapssammandrag för Kommuner Rikstotal Avdelningen för nationalräkenskaper Offentlig ekonomi och mikrosimuleringar Örebro

2

3 Kommunernas finanser 2013 Innehåll Resultaträkning... 4 Balansräkning... 5 Verksamhetens intäkter... 7 Verksamhetens kostnader... 8 Skatteintäkter, utjämningssystem, generella bidrag samt finansiella poster... 9 Investeringsredovisning Driftredovisning Motpartsredovisning Specificering pedagogisk verksamhet Specificering äldre och personer med funktionsnedsättning Individ- och familjeomsorg Förfrågningar Avdelning för nationalräkenskaper/offentlig ekonomi och mikrosimuleringar ÖREBRO E-post: offentlig.ekonomi@scb.se Anita Brandt Huvud RS Caklin Doganson Pedagogisk verksamhet och Vård och omsorg

4 4 Resultaträkning 2013, miljoner kr Rad- Kommunen Koncernen Nyckeltal kr/inv Värde mnkr Värde mnkr Kommunen Koncernen 010 Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Utjämningssystemen o. generella statliga bidrag samt 050 fastighetsavg Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Skattekostnader/bokslutsdispositioner Årets resultat Balanskravsresultat Nyckeltal kr/inv 130 Årets resultat enligt resultaträkningen Avgår; samtliga realisationsvinster Tillägg; realisationsvinster enl. undantagsmöjlighet Tillägg; realisationsförluster enl. undantagsmöjlighet Tillägg; orealiserade förluster i värdepapper Avgår: återföring av orealiserade förluster i värdepapper Årets resultat efter balanskravsjusteringar Avgår: medel till resultatutjämningsreserv Tillägg medel från resultatutjämninsreserv Summa balanskravsresultat Synnerliga skäl 134 Tillägg; ianspråktagande av sparande Andra synnerliga skäl Justerat resultat Finansiella nyckeltal Kommunen Nyckeltal kr/inv Koncernen Verksamhetens nettokostnader / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utj Finansnetto / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning 1-3 Resultat före extraordinära poster / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. 3 5 Årets resultat / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. 5 5 Verksamhetens självfinansieringsgrad Investeringar i % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. 15 Försäljn.av anl.tillg. i % av skatteintäkter, generella statsbidrag o utj. 3 Andel investeringar som finansieras med försäljn. av anl.tillg. 4 Likvida medel i % av externa driftkostnader 5

5 5 Balansräkning 2013, miljoner kr Rad BAS 13 Tillgångar Kommunen Koncernen Nyckeltal kr/inv Kommunen Koncernen Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Mark, byggn. och tekn. anläggningar Maskiner och inventarier Däravposter till kommunernas tillgångar ,12 Summa materiella anläggningstillg Rad BAS , 137 Aktier och andelar, bostadsrätter i kommunens koncernföretag , 134 Obligationer, förlagsbevis m.m. samt certifikat Långfristiga fordringar hos kommunens koncernföretag Grundfondskapital (ej 139) Summa finansiella anläggningstillg (ej 139) SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR BIDRAG TILL STATLIG INFRASTRUKTUR Omsättningstillgångar Förråd, lager, exploateringsfastigh Kundfordringar Diverse kortfristiga fordringar del av 15 hos kommunens koncernföretag [ej 178] Förutbet. kostnader o uppl. Intäkter, exkl.uppl skatteint fordringar hos staten Upplupna skatteintäkter Aktier och andelar hos kommunens koncernföretag Obligationer, förlagsbevis m.m Certifikat Värdereglering av kortfristiga placeringar Summa kortfr. fordr. och placeringar Kassa och bank (likvida medel) SUMMA OMSÄTTNINGSTILLG SUMMA TILLGÅNGAR Rad BAS 13 Eget kapital, avsättningar och skulder Kommunen Koncernen Nyckeltal kr/inv Kommunen Koncernen Eget kapital, ingående värde Årets resultat Justeringar i Eget kapital EGET KAPITAL, utgående värde därav Resultatutjämningsreserv därav Övrigt eget kapital Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Avsättningar för särskild avtalspens, visstidspens.o liknande Däravposter till kommunernas skulder Avsättning för särskild löneskatt på pensioner Andra avsättningar Avsättn. för återställ. av avfallsdeponier SUMMA AVSÄTTNINGAR

6 Lån i banker och kreditinstitut Lån i utländsk valuta Långfristiga skulder till koncernföretag , 239 Checkkredit, övr.långfristiga skulder Skuld för kostnadsersättningar och investeringsbidrag varav utlämnade lån till koncernföretag Långfristig leasingskuld uppgiften avser kommunuppgiften Långfristiga skulder, totalt Kortfristiga skulder till kreditinstitut och kunder Kortfristiga skulder till koncernföretag del av Leverantörsskulder Lev.skulder till kommunens koncernf Personalens källskatt Skulder till staten Upplupna semesterlöner Upplupna sociala avgifter Uppl.särsk.lönesk.avgiftsbest.ålderspens Upplupen pensionskostnad avgiftsbestämd ålderspension Förutbetalda skatteintäkter Not 1 Övriga kortfristiga skulder Kortfristiga skulder, totalt SUMMA SKULDER ,22-29 SKULDER, AVSÄTT.O EGET KAPITAL Utlämnade lån till koncernföretag (rad 088) Not 1: (ej 271), 289, 29 (ej 292, 293, 296, 298) Långfristiga skulder exkl. utlåning till kommunägda bolag Borgensförbindelser och övriga ansvarsförbindelser Rad Text Kommunen Kommunen Soliditet, % enligt balansräkningen Soliditet, % inkl. pensionsåtaganden före 1998 Föränd. % Nyckeltal kr/inv år 2012 år 2013 Kommunen 121 Borgen o andra förpliktelser gentemot kommunala bostadsföretag % Borgen o andra förplikt. gentemot övriga bostadsföretag/föreningar % Borgen o andra förpliktelser gentemot övriga kommunala företag % Övriga ansvarsförbindelser (inklusive borgens- o förlustansvar för egnahem o småh % Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulder el. avsättningar inklusive % SUMMA ANSVARSFÖRBINDELSER % Övriga tilläggsupplysningar 107 Öronmärkt belopp för framtida pensionsutbetalningar Ackumulerat, ej återställt negativt resultat inkl års resultat Sammanlagt beslutat bidrag till statlig infrastruktur

7 7 Verksamhetens intäkter och kostnader 2013, miljoner kr Kontroller av förändring Verksamhetens intäkter mellan 2012 och 2013 Rad- BAS 13 Värde mnkr Rad- Värde tkr Förändring , 369 Försäljningsintäker, övriga ersättningar och intäkter % Förrättnings- och granskningsavgifter Kostnadsersättningar [ej 311, 312] Taxor och avgifter, övrigt Taxor och avgifter % Bostads- och lokalhyror % Markhyror och arrenden mm Övriga hyror och arrenden Hyror och arrenden % Driftbidr., motpart staten o statl.myndigheter, exkl.af Driftbidrag, motpart arbetsförmedlingen Driftbidrag, motpart kommuner o landsting Däravposter till verksamhetens intäkter Erhållna ersättningar för personlig assistent (FK) Särskild momsersättning vid köp av ej skattepliktig verk % EU-bidrag (driftbidrag) 906 Investeringsbidrag (periodiserade över nyttjandetid), , 359 övriga bidrag (driftbidrag) del av 359 Återbetalning AFA Bidrag % , 363 Försälj.av verksamh. och tjänster, motpart kommun Försäljning av verksamhet, motpart kommun ,363 Försälj.av verksamh. och tjänster,motpart landsting Försäljning av verksamhet, motpart landsting , 363, 365 Försälj.av verksamh. och tjänster, motpart övr. mm Försäljn. av verksamheter och tjänster % Försäljning av exploateringsfastigheter, tomträtter , 382, 384 Försäljning av anläggningstillgångar Övriga periodiseringar Summering av verksamhetens intäkter Verksamhetens intäkter enl. RR procent

8 8 Kontroller av förändring Verksamhetens kostnader mellan 2012 och 2013 Rad- BAS 13 Värde mnkr Däravposter till verksamhetens kostnader Rad- Värde tkr Förändring Anhörigbidrag 139 procent Bidrag till enskilda Vårdnadsbidrag barnomsorg Bostadssociala bidrag Kostn.avs. ersättning för pers. assistenter Bidrag till föreningar, komm.förb., företag m.fl del av 453 Bidrag motpart staten och statliga myndigh Bidrag till statlig infrastruktur Kostnadsföring bidrag till statlig infrastruktur Lämnade bidrag Upplösning aktiverat bidr. till stat. infrastruktur % , 51, 53, 54, 55x2, 5598 Löner mm Sjuklön % [ej 5635] Sociala avg. enl. lag o. avtal (inkl. lönesk. för år 2013), exkl särskild löneskatt på pensi.avsättning [ej 5635] Särsk. löneskatt, exkl. särsk.lönesk.pens.avs , 5635 Förändring pensionsavs inkl.särsk.lönesk på p.avs % Pensionsutbetalningar avseende pensioner Pensionsutbetalningar intjänade fr.o.m % Pensionsförsäkringspremier Pensutbetalningar intjänade före Förvaltningsavgifter Pens.utbet. särsk. avtalspens., visstidspens Pensionskostnad, avgiftsbestämd ålderspension Personal , 691 Bränsle, energi och vatten, Drivmedel Vatten och avlopp Livsmedel Kontorsmaterial Not 1 Material, övrigt Förbrukningsinventarier Material % , 618 Husbyggnads-, anläggnings- o reparationsentrenader Köp av huvudverksamhet % Övriga främmande tjänster Tillfälligt inhyrd personal , 695 Hyra / leasing av anläggningstillgångar Tele-, It-kommunikation o. postbefordran Reparation och underhåll Transporter Lokalhyror % Markhyror , 692, 696, Fastighets-, fordons- o trängselskatt, , 76 Försäkringspremier o riskkostnader, div.kostnad försäkringsavgifter Not 2 Tjänster, övrigt självrisker , 738, 479 Tjänster, inkl köp av verksamhet kundförluster, förl. på kortfr.fordr., ö. riskk % , 782,784 Förlust vid avyttring av materiella anl infriad borgen Förändring av avsättning avgifter Övr periodiseringar , 692, 696 fastighets-,fordons- och trängselskatt Summering av verksamhetens kostnader Verksamhetens kostnader enl. RR Not 1: 402,403, 41, 43, 64 ej 644, 654, 655 Not 2: 55x1, 5597, 61 ej [617, 618, 6192], 699, 70 ej 701, 71-72

9 9 Skatteintäkter, utjämningssystem o. generella statliga bidrag samt finansiella poster 2013, miljoner kr Skatteintäkter Finansiella intäkter Rad- BAS 13 Värde, Tkr Rad- BAS 13 Värde, Tkr Allmän kommunalskatt Utdelning på aktier och andelar Slutavräkning, prognos för år Ränteintäkter Justering slutavräkning år Ränteintäkter på kundfordringar Justeringspost slutavräkning år Realiserade valutakursvinster , 809 Mellankommunal kostn.utj., Övriga skatter Orealiserade valutakursvinster Övriga skatter Återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar Skatteintäkter ej 8498 Övr. finans. intäkter (Reavinst vid) Försäljning av finans. anläggningstillg. 295 Bidrag från utjämningssystemen och generella 890 FINANSIELLA INTÄKTER ENL RR statliga bidrag Differens mellan summan av rad och RR rad 060: 0 Rad- BAS 13 Värde, Tkr Finansiella kostnader Rad- BAS 13 Värde, Tkr Inkomstutjämningsbidrag Strukturbidrag Räntekostnader Införandebidrag Ränta på pensionsavsättning och löneskatt Rips Regleringsbidrag , 857 Räntekostn. för lev.skulder o bankkostnader Kostnadsutjämningsbidrag Realiserade valutakursförluster Bidrag för LSS-utjämning Orealiserade valutakursförluster Generella bidrag från staten m.m , 8598 Nedskrivning av finansiella tillgångar 192 Bidrag från utjämningssystemen och generella 859 ej [8597, statliga bidrag ] Övr. finans. kostn Förlust vid avyttring av finansiella anläggningstillg FINANSIELLA KOSTNADER ENL RR Avgifter till utjämningssytemen Differens mellan summan av rad och RR rad Rad- BAS 13 Värde, Tkr Däravpost till finansiella kostnader Inkomstutjämningsavgift Regleringsavgift Kostnadsutjämningsavgift Avgift till LSS-utjämningen Avgifter i utjämningssystemen Kommunal fastighetsavgift

10 10 Investeringsredovisning 2013, miljoner kr Rad Mark, byggn. och tekn. Anläggningar [11] Maskiner och inventarier [12] Finansiella anläggningstillg. [13 ej 139] Därav Aktier, andelar och bostadsrätter [132, 137] Exploateringsverksamhet 986 IB Anläggningstillgångar Inköp / nyanskaffning Exploateringsutgifter Försäljningspris / avyttring Exploateringsinkomster Reavinst Reaförlust Avskrivningar /+ Nedskrivningar/återföring av nedskrivning /- Omklassificeringar /- Övriga förändringar UB Anläggningstillgångar Rad-

11 11 Investeringar fördelade på verksamheter Rad- Verksamhetsblock/-områden Investe- Därav Investerings Därav rings- Entrepren. Inköp av Inköp av inkomster Statliga utgifter Konsulter maskiner o mark,byggn. investeinventarier tekn.anläggn. (exklusive ringsbidrag BAS13 [617,618,74,75 ] [402] [403] försäljning av [357] anläggningstillgångar) EGENTLIG VERKSAMHET 190 Politisk verksamhet, totalt Infrastruktur, skydd m.m. Fysisk o. teknisk planering, bostadsförbättr Näringsl.främj.åtg, turistv.o konsum.-ener.rådg Väg- och järnvägsnät, parkering Parker Miljö- och hälsoskydd och alkoholtillstånd Räddningstjänst Totalförsvar och samhällsskydd Infrastruktur, skydd m.m. totalt Kultur och fritid, totalt Förskola, fritidshem o annan pedagogisk verksamhet, totalt Utbildning 439 Grundskola inkl förskoleklass och grundsärskola Gymnasieskola inkl gymnasiesärskola Övrig utbildning Utbildning, totalt Pedagogisk verksamhet, totalt Vård och omsorg Primärvård Hälso- och sjukvård, övrigt exkl. hemsjukvård Vård och omsorg om äldre Insatser till personer med funktionsnedsättning totalt (inkl LSS) Individ o familjeomsorg totalt, familjerätt Vård och omsorg, totalt Särskilt riktade insatser, totalt SUMMA EGENTLIG VERKSAMHET AFFÄRSVERKSAMHET Näringsliv och bostäder Arbetsområden 800 och lokaler Hamnverksamhet Kommersiell verksamhet Bostadsverksamhet Näringsliv och bostäder, totalt Kommunikationer Flygtrafik Buss, bil och spårbundna persontransporter Sjötrafik Kommunikationer, totalt Energi, vatten och avfall El- och gasförsörjning Fjärrvärmeförsörjning Vattenförsörjning och avloppshantering Avfallshantering Energi, vatten och avfall,totalt SUMMA AFFÄRSVERKSAMHET Gemensamma lokaler Gemensamma verksamheter TOTALSUMMA

12 Driftredovisning 2013, miljoner kr 12 Rad Verksamhetsblock/-områden BAS 13 Löner Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader anläggningskostnader [50-51, 53, 54, 55x2, 5598] Kalkylerad personalomkostnad Varor m.m. [40"ej 401", 41, 43, 617, 618, 62, 64-65, 691] Köp av huvudverksamhet Övriga [46] [55x1, 5597, 60,"ej 601", 61"ej 617,618", 63, 66, 68, 69"ej 691", 70-72, , 74, 75, 76, 787 Lämnade bidrag Externa lokalhyror Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet [45] [601] Kommunnyckel SCBnyckel Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD EGENTLIG VERKSAMHET Block 1. POLITISK VERKSAMHET 100 Nämnd- och styrelseverksamhet Stöd till politiska partier Revision Övrig politisk verksamhet POLITISK VERKSAMHET, TOTALT Block 2. INFRASTRUKTUR, SKYDD mm 215 Fysisk o.teknisk planering, bostadsförbättr Näringslivsfrämjande åtgärder Konsument- och energirådgivning Turistverksamhet Väg- och järnvägsnät, parkering Parker Miljö- och hälsoskydd, myndighetsutövning Miljö- hälsa och hållbar utveckling Alkoholtillstånd m.m Räddningstjänst Totalförsvar och samhällsskydd INFRASTRUKTUR, SKYDD mm TOTALT Block 3. KULTUR OCH FRITID Kulturverksamhet 310 Stöd till studieorganisationer Allmän kulturverksamhet, övrigt Bibliotek Musikskola / kulturskola Kulturverksamhet totalt Fritidsverksamhet 300 Allmän fritidsverksamhet Idrotts- och fritidsanläggningar Fritidsgårdar Fritidsverksamhet, totalt KULTUR OCH FRITID, TOTALT

13 Driftredovisning 2013, miljoner kr 13 Rad Verksamhetsblock/-områden BAS 13 Löner Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader anläggningskostnader [50-51, 53, 54, 55x2, 5598] Kalkylerad personalomkostnad Varor m.m. [40"ej 401", 41, 43, 617, 618, 62, 64-65, 691] Köp av huvudverksamhet Övriga [46] [55x1, 5597, 60,"ej 601", 61"ej 617,618", 63, 66, 68, 69"ej 691", 70-72, , 74, 75, 76, 787 Lämnade bidrag Externa lokalhyror Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet [45] [601] Kommunnyckel SCBnyckel Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD Block 4. PEDAGOGISK VERKSAMHET Förskola, fritidshem och annan pedagogisk verksamhet 400 Öppen förskola Förskola Pedagogisk omsorg Öppen fritidsverksamhet Fritidshem Förskola, fritidshem o annan ped.verksamhet totalt Skolväsendet för barn- o ungdom 435 Förskoleklass Grundskola Grundsärskola Gymnasieskola Gymnasiesärskola Skolväsendet för barn o ungdom totalt Kommunal vuxenutbildning 470 Grundläggande vuxenutbildning Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning Övrig utbildning 474 Särvux Högskoleutbildning m.m Svenska för invandrare Uppdragsutbildning Utbildning, totalt PEDAGOGISK VERKSAMH., TOTALT

14 Driftredovisning 2013, miljoner kr 14 Rad Verksamhetsblock/-områden BAS 13 Löner Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader anläggningskostnader [50-51, 53, 54, 55x2, 5598] Kalkylerad personalomkostnad Varor m.m. [40"ej 401", 41, 43, 617, 618, 62, 64-65, 691] Köp av huvudverksamhet Övriga [46] [55x1, 5597, 60,"ej 601", 61"ej 617,618", 63, 66, 68, 69"ej 691", 70-72, , 74, 75, 76, 787 Lämnade bidrag Externa lokalhyror Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet [45] [601] Kommunnyckel SCBnyckel Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD Block 5. VÅRD O OMSORG 500 Primärvård Hälso- och sjukvård, övrigt exkl. hemsjukvård Vård, omsorg: äldre och personer med funktionsnedsättning 510 Vård och omsorg om äldre Insatser till personer med funktionsnedsättning (ej LSS/SFB) Insatser enligt LSS/SFB Färdtjänst/riksfärdtjänst VoO: äldre, personer m.funktionsneds., tot Individ- och familjeomsorg 559 Vård för vuxna med missbruksproblem Barn och ungdomsvård Övriga insatser till vuxna Ekonomiskt bistånd Individ- och familjeomsorg, totalt Familjerätt och familjerådgivning VÅRD OCH OMSORG, TOTALT Block 6. SÄRSKILT RIKTADE INSATSER 600 Flyktingmottagande Arbetsmarknadsåtgärder SÄRSKILT RIKTADE INSATSER,TOTALT SUMMA EGENTLIG VERKSAMHET

15 Driftredovisning 2013, miljoner kr 15 Rad Verksamhetsblock/-områden BAS 13 Löner Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader anläggningskostnader [50-51, 53, 54, 55x2, 5598] Kalkylerad personalomkostnad Varor m.m. [40"ej 401", 41, 43, 617, 618, 62, 64-65, 691] Köp av huvudverksamhet Övriga [46] [55x1, 5597, 60,"ej 601", 61"ej 617,618", 63, 66, 68, 69"ej 691", 70-72, , 74, 75, 76, 787 Lämnade bidrag Externa lokalhyror Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet [45] [601] Kommunnyckel SCBnyckel Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD AFFÄRSVERKSAMHET Näringsliv och bostäder 800 Arbetsområden och lokaler Hamnverksamhet Kommersiell verksamhet Bostadsverksamhet Näringsliv och bostäder, totalt Kommunikationer 830 Flygtrafik Buss, bil och spårbundna persontransporter Sjötrafik Kommunikationer, totalt Energi, vatten och avfall 855 Elförsörjning + gasförsörjning Fjärrvärmeförsörjning Vattenförsörjning och avloppshantering Avfallshantering Energi, vatten och avfall, totalt SUMMA AFFÄRSVERKSAMHET SUMMA DRIFTVERKSAMHET Gemensamma lokaler Gemensamma verksamheter TOTALSUMMA Därav från gemensamma verksamheter Värden Procentuell förändring ,0 2,5-0,1 5,8 2,1 2,3 7,6-3,7 # 0,4 4,0-0,2 8,8 3,1 Kalkylerad PO + Kalkylerad kapitalkostn. Fördelning av gemensamma verksamheter % Värde Nettokostnad gemensamma verksamheter Interna kostnader Soc.avg o pens.utbet./kostn. 924 Därav debiterat i kolumn M (56(ej 5635), 57 (ej572) , Förändr.pens.avs.[572] 926 Fördelning i kolumnen kommunnyckel o.särsk.lönesk.pens.avs.[5635] , Fördelning i kolumnen SCB-nyckel Div. förluster, övr.riskk. [735,737,738,739] Reaförluster o div. period. [78 "ej 787,"] , Jämförelsestörande kostnader , Summering Verksamhetens kostnad enligt RR ,

16 16 Driftredovisning 2013, miljoner kr Nyckeltal Rad Verksamhetsblock/-områden BAS 13 Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31] [341] [30, 34 ej 341, Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 2013 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 2013 Kostnader 2012 Förändring kostnader Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 2013 procent EGENTLIG VERKSAMHET Block 1. POLITISK VERKSAMHET 100 Nämnd- och styrelseverksamhet 110 Stöd till politiska partier 120 Revision 130 Övrig politisk verksamhet 190 POLITISK VERKSAMHET, TOTALT Block 2. INFRASTRUKTUR, SKYDD mm 215 Fysisk o.teknisk planering, bostadsförbättr. 220 Näringslivsfrämjande åtgärder 225 Konsument- och energirådgivning 230 Turistverksamhet 249 Väg- och järnvägsnät, parkering 250 Parker 261 Miljö- och hälsoskydd, myndighetsutövning 263 Miljö- hälsa och hållbar utveckling 267 Alkoholtillstånd m.m. 270 Räddningstjänst 275 Totalförsvar och samhällsskydd 290 INFRASTRUKTUR, SKYDD mm TOTALT Block 3. KULTUR OCH FRITID Kulturverksamhet 310 Stöd till studieorganisationer 315 Allmän kulturverksamhet, övrigt 320 Bibliotek 330 Musikskola / kulturskola 339 Kulturverksamhet totalt Fritidsverksamhet 300 Allmän fritidsverksamhet 340 Idrotts- och fritidsanläggningar 350 Fritidsgårdar 359 Fritidsverksamhet, totalt 390 KULTUR OCH FRITID, TOTALT % % % % %

17 Driftredovisning 2013, miljoner kr 17 Nyckeltal Rad Verksamhetsblock/-områden BAS 13 Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31] [341] [30, 34 ej 341, Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 2013 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 2013 Kostnader 2012 Förändring kostnader Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 2013 procent Block 4. PEDAGOGISK VERKSAMHET Förskola, fritidshem och annan pedagogisk verksamhet 400 Öppen förskola 407 Förskola 412 Pedagogisk omsorg 415 Öppen fritidsverksamhet 425 Fritidshem 430 Förskola, fritidshem o annan ped.verksamhet totalt Skolväsendet för barn- o ungdom 435 Förskoleklass 440 Grundskola 443 Grundsärskola 450 Gymnasieskola 453 Gymnasiesärskola 469 Skolväsendet för barn o ungdom totalt Kommunal vuxenutbildning 470 Grundläggande vuxenutbildning 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning Övrig utbildning 474 Särvux 475 Högskoleutbildning m.m. 476 Svenska för invandrare 478 Uppdragsutbildning 480 Utbildning, totalt 490 PEDAGOGISK VERKSAMH., TOTALT % Statsbidrag maxtaxa Kvalitetssäkrande åtgärder Utbildning inkl. förskoleklass %

18 Driftredovisning 2013, miljoner kr 18 Nyckeltal Rad Verksamhetsblock/-områden BAS 13 Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31] [341] [30, 34 ej 341, Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 2013 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 2013 Kostnader 2012 Förändring kostnader Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 2013 procent Block 5. VÅRD O OMSORG 500 Primärvård 505 Hälso- och sjukvård, övrigt exkl. hemsjukvård Vård, omsorg: äldre och personer med funktionsnedsättning 510 Vård och omsorg om äldre Insatser till personer med funktionsnedsättning (ej 520 LSS/SFB) 513 Insatser enligt LSS/SFB 530 Färdtjänst/riksfärdtjänst 540 VoO: äldre, personer m.funktionsneds., tot. Individ- och familjeomsorg 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 569 Barn och ungdomsvård 571 Övriga insatser till vuxna 575 Ekonomiskt bistånd 580 Individ- och familjeomsorg, totalt 585 Familjerätt och familjerådgivning 590 VÅRD OCH OMSORG, TOTALT Block 6. SÄRSKILT RIKTADE INSATSER 600 Flyktingmottagande 610 Arbetsmarknadsåtgärder 690 SÄRSKILT RIKTADE INSATSER,TOTALT 790 SUMMA EGENTLIG VERKSAMHET % % % % % % % % % % % % % % 19 17

19 Driftredovisning 2013, miljoner kr 19 Nyckeltal Rad Verksamhetsblock/-områden BAS 13 Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31] [341] [30, 34 ej 341, Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 2013 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 2013 Kostnader 2012 Förändring kostnader Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 2013 procent AFFÄRSVERKSAMHET Näringsliv och bostäder 800 Arbetsområden och lokaler 805 Hamnverksamhet 810 Kommersiell verksamhet 815 Bostadsverksamhet 820 Näringsliv och bostäder, totalt Kommunikationer 830 Flygtrafik 832 Buss, bil och spårbundna persontransporter 834 Sjötrafik 840 Kommunikationer, totalt Energi, vatten och avfall 855 Elförsörjning + gasförsörjning 860 Fjärrvärmeförsörjning 865 Vattenförsörjning och avloppshantering 870 Avfallshantering 880 Energi, vatten och avfall, totalt 890 SUMMA AFFÄRSVERKSAMHET 900 SUMMA DRIFTVERKSAMHET 910 Gemensamma lokaler 920 Gemensamma verksamheter 950 TOTALSUMMA % Värden 2012 Procentuell förändring ,1 1,9 1,4 3,9 2,8 % Värde Interna intäkter Förs. expl.fastigheter, tomträtter [37] , Försälj. av anl.tillg., [38] , Jämförelsestörande intäkter , därav AFA Summering Verksamhetens intäkter enl.rr ,

20 Motpartsredovisning 2013, miljoner kr 20 Rad- Verksamhetsblock/-områden BAS 13 Från driftredovisningen Köp av huvudverksamhet [46] Föreningar stiftelser Mortpart 85 Kommunägda företag Extern motpart, interv.5-7 Privata företag Kommuner Landsting/Regi oner Staten och statl. myndigheter Enskilda personer, hushåll Kommunalförb und och SKL Utlandet Motpart 87 Motpart 82 Motpart 84 Motpart 81 Motpart 86 Motpart 83 Extern motpart interv. 9 Differens mot driftredovisningen 190 Politisk verksamhet, totalt Infrastruktur, skydd mm totalt Kulturverksamhet totalt Fritidsverksamhet, totalt Förskola Pedagogisk omsorg Fritidshem Öppen förskola och öppen fritidsverksamhet Förskoleklass Grundskola Grundsärskola Gymnasieskola Gymnasiesärskola Grundläggande vuxenutbildning Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning Särvux Övrig utbildning (rad ) Hälso- o sjukvård, primärvård (rad ) Vård och omsorg om äldre Insatser till personer m. funktionsneds. totalt inkl. LSS 519 (rad ) Färdtjänst/riksfärdtjänst Vård för vuxna med missbruksproblem därav inst. vård för vuxna med missbruksprob Barn och ungdomsvård därav HVB-vård för barn och unga Övrig Ifo + fam.rätt (rad ) Flyktingmottagande Arbetsmarknadsåtgärder Summa affärsverksamhet Gemensam verksamhet (inkl. lokaler) TOTALSUMMA Verksamhetens -kostnader resp. -intäkter Värden Procentuell förändring

21 Motpartsredovisning 2013, miljoner kr 21 Rad- Verksamhetsblock/-områden 190 Politisk verksamhet, totalt BAS Infrastruktur, skydd mm totalt 339 Kulturverksamhet totalt 359 Fritidsverksamhet, totalt 407 Förskola 412 Pedagogisk omsorg 425 Fritidshem 419 Öppen förskola och öppen fritidsverksamhet 435 Förskoleklass 440 Grundskola 443 Grundsärskola 450 Gymnasieskola 453 Gymnasiesärskola 470 Grundläggande vuxenutbildning 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning 474 Särvux 479 Övrig utbildning (rad ) 509 Hälso- o sjukvård, primärvård (rad ) 510 Vård och omsorg om äldre Insatser till personer m. funktionsneds. totalt inkl. LSS 519 (rad ) 530 Färdtjänst/riksfärdtjänst 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 552 därav inst. vård för vuxna med missbruksprob. 569 Barn och ungdomsvård 554 därav HVB-vård för barn och unga 580 Övrig Ifo + fam.rätt (rad ) 600 Flyktingmottagande 610 Arbetsmarknadsåtgärder 890 Summa affärsverksamhet 940 Gemensam verksamhet (inkl. lokaler) 950 TOTALSUMMA Verksamhetens -kostnader resp. -intäkter Lämnade bidrag [45] Från driftredovisningen Föreningar stiftelser Mortpart 85 Kommunägda företag Extern motpart, interv.5-7 Privata företag Kommuner Landsting Kommunalförb und och SKL Staten, statl. Myndigheter (inkl.fk) Enskilda personer, hushåll Utlandet Motpart 87 Motpart 82 Motpart 84 Motpart 83 Motpart 81 Motpart 86 Extern motpart interv. 9 Differens mot driftredovisninge Värden 2012 Procentuell förändring

22 r 22 Rad- Verksamhetsblock/-områden 190 Politisk verksamhet, totalt BAS Infrastruktur, skydd mm totalt 339 Kulturverksamhet totalt 359 Fritidsverksamhet, totalt 407 Förskola 412 Pedagogisk omsorg 425 Fritidshem 419 Öppen förskola och öppen fritidsverksamhet 435 Förskoleklass 440 Grundskola 443 Grundsärskola 450 Gymnasieskola 453 Gymnasiesärskola 470 Grundläggande vuxenutbildning 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning 474 Särvux 479 Övrig utbildning (rad ) 509 Hälso- o sjukvård, primärvård (rad ) 510 Vård och omsorg om äldre Insatser till personer m. funktionsneds. totalt inkl. LSS 519 (rad ) 530 Färdtjänst/riksfärdtjänst 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 552 därav inst. vård för vuxna med missbruksprob. 569 Barn och ungdomsvård 554 därav HVB-vård för barn och unga 580 Övrig Ifo + fam.rätt (rad ) 600 Flyktingmottagande 610 Arbetsmarknadsåtgärder 890 Summa affärsverksamhet 940 Gemensam verksamhet (inkl. lokaler) 950 TOTALSUMMA Verksamhetens -kostnader resp. -intäkter Specificering av vissa intäkter (i kol.övr. externa intäkter) Förs. av verksamh. till annan komm. [361] Motpart 82 Förs.av versamh. till landsting [361] Motpart 84 Driftbidrag fr. staten, statl. mynd. AF [351] Motpart 81 Driftbidrag från EU Markhyror och bidrag [358] [342, 351 [ej motpart 81], 354, 356, 357, 359] Värden 2012 Procentuell förändring

23 23 Specificering pedagogisk verksamhet 2013, miljoner kr Rad- Verksamhet/skolform Brutto- Brutto kostnad Därav köp av intäkt huvudverksamhe t Därav försäljn. av verksamhet till andra kommuner Därav interna intäkter Nämnare nyckeltal Medelvärde Förskola, totalt Antal inskrivna barn, förskolan Medelvärde Kommunal regi Kommunal regi Därav pedagogisk verksamhet och omsorg 075 (kostnad för personal) Hemkommun Därav lokalkostnader Antal barn vid köp/försäljning av förskoleplatser ht ht Avgifter I annan kommun Därav avgifter för verksamhet i enskild regi 401 Från annan kommun Enskild regi Fritidshem, totalt Antal inskrivna barn, fritidshem Medelvärde Kommunal regi Kommunal regi Därav pedagogisk verksamhet och omsorg 255 (kostnad för personal) Hemkommun Därav lokalkostnader Antal barn vid köp/försäljning av fritidshemsplatser ht ht Avgifter I annan kommun Därav avgifter för verksamhet i enskild regi 96 Från annan kommun Enskild regi Förskoleklass, totalt Antal inskrivna elever, förskoleklass Medelvärde Kommunal regi Kommunal regi Därav undervisning (kostnad för personal) Hemkommun Därav lokalkostnader Antal elever vid köp/försäljning av förskoleklassplatser ht ht I annan kommun Från annan kommun Enskild regi Grundskola, totalt Antal inskrivna elever, grundskola Medelvärde Undervisning Kommunal regi Lärverktyg Hemkommun Måltider Antal elever vid köp/försäljning av grundskoleplatser ht ht- 2013

24 Skolskjuts, reseersättning o inackordering I annan kommun Elevhälsa Från annan kommun Lokalkostnader Fristående skola Övrigt Fördelad gemensam verksamhet Grundsärskola, totalt Antal inskrivna elever, obligatoriska s Medelvärde Undervisning Kommunal regi Lärverktyg Hemkommun Måltider Antal elever vid köp/försäljning av obl. särskoleplatser ht ht Skolskjuts, reseersättning o inackordering I annan kommun Elevhälsa Från annan kommun Lokalkostnader Landstingsskola Övrigt Fristående skola Fördelad gemensam verksamhet Gymnasieskola, totalt Antal inskrivna elever, gymnasieskolamedelvärde Undervisning Kommunal regi Lärverktyg Hemkommun Måltider Antal elever vid köp/försäljning av gymnasieskoleplatser ht ht Skolskjuts, reseersättning o inackordering I annan kommun Elevhälsa Från annan kommun Lokalkostnader Landstingsskola Övrigt Fristående skola Fördelad gemensam verksamhet Gymnasiesärskola, totalt Antal inskrivna elever, gymnasiesärskmedelvärde Undervisning Kommunal regi Lärverktyg Hemkommun 9

25 Måltider Antal elever vid köp/försäljning av gymnasiesärskoleplat ht ht Skolskjuts, reseersättning o inackordering I annan kommun Elevhälsa Från annan kommun Lokalkostnader Landstingsskola Övrigt Fristående skola Fördelad gemensam verksamhet Grundläggande vuxenutbildning, totalt Invånarantal Undervisning Lärverktyg Elevhälsa Lokalkostnader Övrigt Fördelad gemensam verksamhet Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning Invånarantal Undervisning Lärverktyg Elevhälsa Lokalkostnader Övrigt Fördelad gemensam verksamhet 105

26 26 Nyckeltal kostnad kr per barn/elev eller andel av verksamhet Beskrivning av nyckeltalen Förändring i % År 2013 År % Förskola, kostnad per inskrivet barn för hemkommunen % Förskola, kostnad per inskrivet barn kommunal regi % Förskola, personalkostnad andel av total kostnad kommunal regi % Förskola, kostnad för lokaler/barn kommunal regi % Förskola, köp av platser i annan kommun per barn % Förskola, försäljning av platser till annan kommun per barn % Förskola, köp av platser i enskild regi per barn % Förskola, avgiftsfinansierringsgrad % % Fritidshem, kostnad per inskrivet barn för hemkommunen % Fritidshem, kostnad per inskrivet barn kommunal regi % Fritidshem, personalkostnad andel av total kostnad kommunal regi % Fritidshem, kostnad för lokaler/barn kommunal regi % Fritidshem, köp av platser i annan kommun per barn % Fritidshem, försäljning av platser till annan kommun per barn % Fritidshem, köp av platser i enskild regi per barn % Fritidshem, avgiftsfinansieringsgrad % Förskoleklass, kostnad per elev för hemkommunen % Förskoleklass, kostnad per elev kommunal regi % Förskoleklass, personalkostnad andel av total kostnad kommunal regi % Förskolklass, kostnad för lokaler/elev i kommunal regi % Förskoleklass, köp av platser i annan kommun per barn % Förskoleklass, försäljning av platser till annan kommun per barn % Förskoleklass, köp av platser i enskild regi per barn % Kostnad per elev kommunal regi % Kostnad per elev för undervisning kommunal regi % Kostnad per elev för lärverktyg kommunal regi % Kostnad per elev för skolmåltider kommunal regi.