Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges 1 2013 2014 2015 2016 2017 2018 BNP* 1,3 1,9 2,9 3,2 2,3 1,9 Sysselsättning, timmar* 0,4 2,1 1,5 1,1 0,7 0,4 Öppen arbetslöshet, nivå 8,0 7,9 7,4 6,6 6,5 6,5 Timlön, nationalräkenskaperna 2,0 2,0 3,0 3,2 3,4 3,5 Timlön, konjunkturlönestatistiken 2,5 2,8 3,0 3,2 3,4 3,5 Konsumentpris, KPIX 0,5 0,1 0,9 1,8 1,9 1,9 Konsumentpris, KPI 0,0-0,2 0,6 2,1 3,2 3,1 Realt skatteunderlag** 1,5 1,6 2,4 1,8 1,5 1,2 *Kalenderkorrigerad utveckling. ** Korrigerat för regeländringar CIRKULÄR 14:59 2014-12-19
Skatteunderlagstillväxt och bidrag till förändring Ökning i procent och bidrag i procentenheter 6 5,2 2 5 4 3,3 3,3 4,7 4,5 4,2 3 2 1 0 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Sysselsättning Timlön Övrigt Exkl regel-effekter Realt Summa CIRKULÄR 14:59 2014-12-19
Olika skatteunderlagsprognoser Procentuell förändring 3 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2013-162013-18 SKL, dec 3,4 3,3 5,2 4,7 4,5 4,2 17,6 28,0 Reg, okt 3,7 3,3 4,6 5,5 5,3 4,6 18,2 30,2 SKL, 2 okt 3,5 3,5 5,1 5,1 4,8 4,5 18,3 29,5 ESV, sep 3,5 2,9 4,3 4,8 4,8 4,3 16,4 27,4 CIRKULÄR 14:59 2014-12-19
Direktiv antagen utveckling av invånarantalet 4 SCB:s prognos Direktiv Per den Förändring Per den Förändring hösten 2013 budget 15 År 01-nov 1/11-1/11 31-dec 31/12-31/12 den 31 dec den 1 nov 2011 13 567-153 13 515-181 2012 13 514-53 13 550 35 2013 13 660 146 13 635 85 13 627 2014 13 640-20 13 630-5 13 619 2015 13 479-161 13 469-161 13 438 13 471 2016 13 330-149 13 320-149 13 289 13 322 2017 13 205-125 13 195-125 13 164 2018 13 106-99 13 096-99 13 065 Invånarantal 1 nov 2014: 13 711
Preliminära skatteintäkter och statsbidrag i miljoner kronor Utfall invånarantal den 1 nov 2014, skatteunderlagsprognos från den 2014-12-19 2014 2015 2016 2017 2018 Skattesats kronor per skattekrona 21,91 21,91 21,91 21,91 21,91 Antal inv 1 nov året före 13 660 13 711 13 550 13 401 13 276 Skatteintäkter 499,2 515,1 543,3 563,8 574,1 Inkomstutjämningsbidrag 165,0 175,0 167,8 164,0 170,1 Kostnadsutjämning avgift/bidrag 9,4 7,7 5,0 6,1 6,0 Regleringsbidrag/-avgift 3,2-0,5-5,0-6,7-9,2 Strukturbidrag 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4 Kostnadsutjämn LSS-verksamhet 34,5 35,6 32,7 32,3 31,9 Summa intäkter 712,8 734,3 745,3 760,9 774,4 Slutavräkning 2012, korrigering -1,5 0,0 Slutavräkning 2013 0,1 0,0 Slutavräkning 2014 0,0 3,3 Summa intäkter inkl avräkning 711,4 737,6 745,3 760,9 774,4 Fastighetsavgift 21,5 21,8 21,8 21,8 21,8 Totalt prel skatteint o stb 732,9 759,4 767,0 782,6 796,2 5 Antagen budget av KF juni 2014 735,4 752,5 765,2 781,0 795,9 Förändring -2,5 6,9 1,8 1,6 0,3
Risker skatter och statsbidrag 6 Invånarantal Lägre invånarantal -100 den 1 november 2015 medför lägre skatter o statsbidrag i mnkr 2016 2017 2018 5,2 5,4 5,8 Skatteunderlagsutvecklingen 0,1 procents förändring betyder 0,7 mnkr Kostnadsutjämningen ovanlig befolkningsutveckling medför viss osäkerhet när det gäller á-priserna 100 kr/inv i förändring betyder 1,3 mnkr
7 Utveckling skatteintäkter, miljoner kronor dec-13 feb-14 maj-14 aug-14 okt-14 dec-14 810,0 800,0 790,0 780,0 770,0 760,0 750,0 740,0 730,0 720,0 710,0 2014 2015 2016 2017 2018 Intäktsår
Mnkr 10,0 8,0 6,0 4,0 2,0 0,0-2,0-4,0-6,0-8,0-10,0 Skillnad skatteintäkter mellan olika skatteunderlagsprognoser och dec 13-prognosen för åren 2014-2017 2014-feb 2014-maj 2014-aug 2014-okt 2014-dec f 2014-dec a 2014 2015 2016 2017 8
Demografimodeller 2016-2018, tkr 9 Kundmodellen Uppf 2013 2016 Summa 2017 2018 BUN 981,0 656,2 1 637,2 1 699,7 1 857,6 Soc 794,9 541,1 1 336,0 347,0 370,5 Kost 4,5 4,5 Summa 1 775,9 1 197,3 2 977,7 2 046,7 2 228,1 Ackumulerat 2017-2018 4 274,8 2016 2017 2018 Generell demografi 0,5 % -1 525,4-1 525,4-1 525,4 Totalt demografi 1 452,3 521,3 702,7 Ackumulerat 2017-2018 1224
Anpassning demografi, generell demografimodell 10 Anpassning Beräknings (tkr) demografi Underlag netto- Netto- Nämnd/verksamhet 0,5 procent netto kostnader kostnader Kommunövergripande Kommungemensamt 1) 30,0 6 003,4 10 262,7 20 853,4 Verksamhetsgemensamt 1,1 210,2 210,2 20 367,6 Administrativa kontor 97,8 19 555,1 21 055,2 21 055,2 Städverksamhet 54,2 10 836,2 10 836,2 10 836,2 Serviceenheten 0,0 3 946,1 4 055,5 4 055,5 Kultur och Fritid 124,8 24 953,6 32 552,9 32 552,9 Räddningstjänst 52,1 10 417,8 14 059,5 14 059,5 Barn- o utbildn.nämnd 217,8 43 562,5 44 401,1 44 401,1 Miljö- o byggnadsnämnd 31,3 6 254,9 6 889,9 6 889,9 Socialnämnd exkl ÄO 633,5 126 613,4 133 019,2 133 019,2 Summa Nämnd/Styrelse 1 242,6 252 353,2 277 342,4 308 090,5 ÖSK 283,0 56 594,2 32 045,8 32 045,8 Totalt 1 525,6 308 947,4 309 388,2 340 136,3 1 exklusive oförutsett
Beräknade löneökningar tkr 11 2015 2016 2017 2018 Årslönesumma ram 2016 (Inkl ÖSK) nivå den 1 april året före budgetåret 539 634,4 555 823,4 575 277,3 595 412,0 Nivåhöjning procent 3,0 3,5 3,5 4,0 Nivåhöjning 16 189,0 19 453,8 20 134,7 23 816,5 Kostnadsökning jan-mars 0,0 4 047,3 4 863,5 5 033,7 Kostnadsökning april-dec 12 141,8 14 590,4 15 101,0 17 862,4 Ökning semester-och övertidsskuld 1 060,6 1 274,5 1 319,2 1 560,4 Summa kostnadsökning 13 202,0 19 912,0 21 284,0 24 456,0 Ackumulerad ökning från 2016 21 284,0 45 740,0
12 Reserverade budgetmedel, tkr 2016 2015 Oförutsett för disposition av - Kommunfullmäktige 650 650 - Kommunstyrelsen 400 400 - Kommunstyrelsens arbetsutskott 50 50 - läxhjälp enligt alliansens budgetmotion 546 546 Summa oförutsett 1 646 1 646 - Reseverade medel för beräknade ökningar av löne- och personalomkostnader Lönerevision 2015 15 027 15 027 Lönerevision 2016 18 912 Totalt oförutsett och reserverat för löneökningar 35 585 16 673
Investeringsbudget/-plan underlag ramberäkning 2015-2019 13 Investeringar Budget 2015, plan 2016 års priser (tkr) Förvaltning 2015 2016 2017 2018 2019 Kommunövergripande verksamhet 3 800 1 800 1 800 1 800 1 800 Räddningstjänst 300 450 2 400 2 600 2 200 Kultur och Frittid 100 Socialnämnden 350 500 650 350 350 ÖSK Hultsfred 23 334 21 700 16 450 33 000 32 650 Summa investeringar 27 884 24 450 21 300 37 750 37 000 Återställning deponi Kejsarkullen 10 000 10 000 Summa "investeringar" 27 884 24 450 21 300 47 750 47 000 Nya sopkärl 9 109 9 108 600 Summa investeringar 27 884 33 559 30 408 48 350 47 000 Tillskott för satsning bostäder, HBAB 20 000 Summa investeringar 47 884 33 559 30 408 48 350 47 000 Maskiner ÖSK Hultsfred 300 1 000 1 000 1 000 1 000 Fordon ÖSK Hultsfred 1 150 700 800 800 1 000 Summa Hultsfreds kommun o ÖSK 49 334 35 259 32 208 50 150 49 000
Sammandrag av driftbudget, ramberäkning 2016 Nämnd/styrelse Intäkter Kostnader Netto- Förvaltning(tkr) kostnad 14 Kommunövergripande exkl 23 506,7 124 933,3 101 426,6 oförutsett KS oförutsett, tex bredband 0,0 3 000,0 3 000,0 Kultur och Fritid 9 380,3 42 393,1 33 012,8 Räddningstjänst 1 933,7 16 030,2 14 096,5 Barn- o utbildn.nämnd 45 347,8 280 248,9 234 901,1 Miljö- o byggnadsnämnd 15 879,8 22 522,9 6 643,1 Socialnämnd 31 991,7 329 366,7 297 375,0 Summa Nämnd/Styrelse exkl oförusett 128 040,0 818 495,1 690 455,1 ÖSK 0,0 41 480,7 41 480,7 Summa 128 040,0 859 975,8 731 935,8 Fortsätter på nästa sida
Sammandrag av driftbudget, ramberäkning 2016 Nämnd/styrelse Intäkter Kostnader Netto- Förvaltning(tkr) kostnad 15 Oförusett 35 585,1 35 585,1 Pensioner, utbet, avgifter, arbetsgivaravg, avtalsenliga 160 369,0 160 369,0 försäkringar Avskrivningar 26 950,0 26 950,0 Avgår Personalomkostnader pålägg -142 727,5-142 727,5 Kalk kapitalkostnader -5 391,4-5 391,4 Kapitalkostnader ÖSK 29 044,6-2 379,7-31 424,3 Övriga interna poster -18 888,5-18 888,5 0,0 Summa 138 196,1 913 492,8 775 296,7 Fortsätter från föregående sida
16 Analys förändring från budget 2015 till beräknad ram 2016 Nettokostnader budget 2015 752 077,1 Prisförändring 18 663,8 Volymförändring 4 555,8 Löner 18 912,0 Kundmodellen 2 886,7 Prisförändring, verksamhet 7 935,8 Generella modellen -1 525,4 Avräkn kap och PO -8 917,7 Fastighetsunderhåll 6 500,0 ÖSK 733,7 ÖSK, Soc o Hagadal 900,0 ÖSK, Gator o vägar 670,0 Soc -5 890,9 Övriga -7,6 Avskrivningar 1 023,0 Nettokostnader ram 2016 775 296,7
Resultaträkning 17 Sk atteunderlag efter SKL:s cirk ulär 14:59, 2014-12-19. Antal invånare 1 nov 2014 13 711. Lönenivå 1/4 2014. Befolk ningsförändring -161, -149 och -125. Löneök ningar %/år 3,0; 3,5; 3,5;4,0 Prognos Budget Ram Plan Plan Tusentals kronor 2014 2015 2016 2017 2018 Verksamhetens intäkter 166 040 126 928 138 196 142 863 143 071 Verksamhetens kostnader -891 479-879 005-913 493-942 393-972 130 projektintäkter 11 262 projektkostnader -11 310 varav pensionskostnader -46 457-43 670-45 574-46 899-51 199 varav avskrivningar -24 640-25 927-26 950-28 170-28 730 Nettokostnader -725 486-752 077-775 297-799 529-829 059 Förändring ack fr o m Prognos 2014-26 591-49 811-74 043-103 573 Skatter 500 883 519 539 543 329 563 814 574 144 Generella statsbidrag och utjämning 235 042 241 214 223 694 218 816 222 009 Summa skatter och statsbidrag 735 925 760 753 767 023 782 629 796 152 Förändring SKB ack från bok slut 2013 24 828 31 098 46 704 60 227 Finansiella intäkter 200 200 200 200 200 Värdeförändring pensionsmedel 8 700 3 800 3 800 3 800 3 800 Finansiella kostnader pensionsskuld - 182-286 - 163-187 - 206 Finansiella kostnader -5 373-6 000-4 500-5 000-5 600 Förändring av eget kapital 13 784 6 390-8 937-18 087-34 713
Finansieringsanalys 18 Prognos Budget Budget Plan Plan Tillförda medel 2014 2015 2016 2017 2018 Förändring av eget kapital 6 390-8 937-18 087-34 713 varav avskrivningar -25 927-26 950-28 170-28 730 Förändring av avsättningar - 712-1 037-805 1 557 Från verksamheten tillförda medel 31 605 16 976 9 278-4 426 Amorterade sopkärl 227 1 594 1 852 Minskning långristiga fordringar 0 2 944 3 656 Ökning av banklån/långfr sk 7 019 16 356 16 592 47 268 Summa tillförda medel 38 624 33 559 30 408 48 350 Använda medel Nettoinvesteringar 1 37 884 24 450 21 300 47 750 Nya sopkärl 9 109 9 108 600 Förskottering järnväg 740 Summa använda medel 38 624 33 559 30 408 48 350 Förändring av rörelsekapital 0 0 0 0
300 Utveckling låneskuld kommunen, mnkr 19 275 261,0 250 225 200 175 176,8 176,8 173,8 180,8 197,2 213,8 150 125 100 75 50 25 0
Hultsfreds kommuns totala låneskuld i koncernen den 31 december, mnkr 20 2014 2013 Hultsfreds kommun 173,8 176,8 ABHB 170,4 173,1 HKIAB 155,5 155,7 Rock City 18,5 18,5 Totalt "koncernen" 518,3 524,1
Sammanfattad resultaträkning, mnkr Skatteunderlag efter SKL:s cirkulär 14:59, 2014-12-19. Antal invånare 1 nov 2014 13 711. Lönen budget plan plan -149. 2016 2017 2018 Befolkningsförändring -161, -149 och -125. Löneökningar %/år 3,0; 3,5; 3,5;4,0 Nettokostnader före demografi -776,8-800,0-829,8 varav demografiförändringar 1,5 0,5 0,7 Nettokostnader efter anpassningar -775,3-799,5-829,1 Skatter o statsbidrag 767,0 782,6 796,2 Finansiellt netto -0,7-1,2-1,8 Resultat -8,9-18,1-34,7 Upplåning 16,4 16,6 47,3 Investeringar 0,0 0,0-10,0 plus nya sopkärl brutto 9,1 9,1 0,6 plus återställande deponi 10,0 21
22 Övergripande finansiella mål Prognos 2014 Budget 2015 Ram budget 2016 Ram plan 2017 Ram plan 2018 Årets resultat, mnkr 13,8 6,4-9,0-18,4-35,0 Långfristiga skulder (långa lån), mnkr 173,8 180,9 197,3 214,2 261,8 Soliditet, procent 42,7 44,9 41,4 37,9 32,4 Långsiktiga mål - kommunens del Årets resultat, 2% av skatter och gen. statsbidrag 15,5 16,0 16,6 Minskning av långfristiga skulder, - 2 % av skatter och statsbidrag eller på intäkterna -15,5-16,0-16,6 Soliditet, procent inkl ansvarsförbindelser ska öka för att närma sig noll