Anvisningar för ekonomisk prognos

Relevanta dokument
Anslagsredovisning processbeskrivning

Praktiska planeringsförutsättningar för budget 2014

Praktiska planeringsförutsättningar för budget 2018

Justeringar utifrån budgetproposition 2016/17:1 Utgiftsområde 16: Utbildning och universitetsforskning

Utbildningsanslag FKH budget 2017 Utbildningssmedel 2017 FKH (tkr) FKH (Brutto) Avsättning strategiska medel centralt FKH:s anslag NLU

Justeringar utifrån budgetproposition 2015/16:1 utgiftsområde 16 inför år 2016

Övergripande planering och vissa förutsättningar inför budget 2015 vid KTH

Koncept. Regleringsbrev för budgetåret 2013 avseende universitet och högskolor

1 VERKSAMHET. 1.1 Verksamhetsstyrning

STOCKHOLMS UNIVERSITET BUDGETUNDERLAG 1(5) Universitetsstyrelsen Planeringschef Ingemar Larsson Doss 112 Dnr 2596/97

Anslagsfördelning och budget 2018 samt planeringsramar

Ekonomisk planering, löpande arbete och uppföljning av utbildningsuppdraget

Övergripande planering och vissa förutsättningar inför budget 2016 vid KTH

Bilaga 1 Avräkning av helårsstudenter och helårsprestationer m.m.

Dnr: LNU 2012/432. Regeldokument. Organisationsplan. Beslutat av Universitetsstyrelsen. Gäller från Senast reviderad

Beslut. Catarina Coquand Dekan. Anna Boreson Kanslichef. Birgitta Magnusson. Datum Dnr LED /162

Manual för redovisning av prognos och budget i Agresso Planering

Regleringsbrev för budgetåret 2015 avseende universitet och högskolor

FS Bilaga p 6

En uppföljning av studenters aktivitet på kurs

Hur många platser finns det i högskolan?

Anvisningar för hantering av beställd utbildning samt mall för överenskommelse... 1 Innehållsförteckning... 1

Öppet hus 13/11 om Avstämning och analys av stödverksamhetens kostnader

Linnéuniversitetet. Manual för registrering av Budget och Prognos i Agresso Planering

Riksdagen har beslutat om Göteborgs universitets verksamhet för budgetåret 2010.

Verksamhetsplan och budget 2013

Manual till den ekonomiska mallen

Övergripande planering och vissa förutsättningar inför budget 2017 vid KTH

Övergripande planering och vissa förutsättningar inför budget 2018 vid KTH

Övergripande planering och vissa förutsättningar inför budget 2019 vid KTH

BESKRIVNING AV INDI-MODELLEN

Manual till den ekonomiska mallen

Regleringsbrev för budgetåret 2015 avseende universitet och högskolor

Regleringsbrev för budgetåret 2014 avseende universitet och högskolor

BOKSLUT LÄRARHÖGSKOLAN Fastställd av Lärarhögskolans styrelse FS

:22 Karlstads universitet: Forskning och forskarutbildning :23 Linnéuniversitetet: Grundutbildning

Anvisningar för uppföljning 2015 samt för budget- och verksamhetsplanering Teknisk- naturvetenskaplig fakultet. Dnr: FS 1.3.

Klassificering av kurser vid universitet och högskolor 2008

Justeringar utifrån budgetproposition 2017/18:1 Utgiftsområde 16: Utbildning och universitetsforskning

Totalbudget för Lunds universitet 2011

Kommentarer till delårsbokslut samt ekonomisk prognos 2010

Grundförutsättningar


Ekonomisk rapportering per Sammanfattning. Dnr V 2017/

Delårsrapport för januari - juni 2011

Kommentarer till kvartalsbokslutet per 30 september samt ekonomisk prognos 2013

Verksamhetsgren Grundläggande högskoleutbildning med stödfunktioner

Välkomna! Program. Indirekta kostnader. Fördjupning: Redovisning. Medverkande: Gunilla Knutson och Patrik Armuand

Agresso Planering - personalbudget Registrering... 22

Ekonomi- och verksamhetsuppföljning

Hur fördelas resurserna till utbildningen inom SLU?

Kommentarer till delårsbokslut samt ekonomisk prognos 2013

Övergripande planering och vissa förutsättningar inför budget 2014 vid KTH

Fler studenter och större överskott än någonsin tidigare

Anvisningar för budget- och verksamhetsplanering 2013 samt uppföljning 2012.

Agresso Planering - personalbudget Registrering... 12

Kursklassificeringsgruppen

Kommentarer till halvårsbokslut och prognos

Dnr V KS-kod 1.2. Delårsrapport för januari juni 2017

Workshop ekonomimodell LNU. Hfr nov 2015

1. Rektors detaljbeslut i budget 2018

DELÅRSRAPPORT

Kallelse till ledningsråd

DELÅRSRAPPORT FÖR BUDGETÅRET per den 30 juni 2012

Kommentarer till helårsbokslut

BOKSLUT LÄRARHÖGSKOLAN 2016

Delårsrapport för räkenskapsåret 2017 per den 30 juni 2017

Rapporter Budget och prognos

Ett minskande utbildningsuppdrag REKTOR I ORKANEN 29 NOV vad betyder det för Malmö högskola?

Filosofiska fakulteten

Uppföljning av studenters aktivitet på kurs

DELÅRSRAPPORT FÖR BUDGETÅRET per den 30 juni 2011

Klassificering av kurser vid universitet och högskolor 2007

Lärosätenas årsredovisningar: Färre helårsstudenter trots pågående utbyggnad

Manual till den ekonomiska mallen

Guide: Uppföljning akt Fördelning stöd och Fördelning lokal

Övergripande planering och vissa förutsättningar inför budget 2013 vid KTH

Delårsrapport Medicinska fakulteten. Umeå universitet Medicinska fakulteten Dnr, FS ,

BOKFÖRINGSEXEMPEL. Grundutbildning och fakultetsmedel. Regeringen 1 3b. 2 3a. 4a 9 4b 7a

Utdata i Agresso avseende uppföljning av budget/prognos

Kommentarer till delårsbokslut samt ekonomisk prognos 2012

Kontaktperson för årsredovisningen 2012 är verksamhetscontroller Maria Nyberg Ståhl.

DELÅRSRAPPORT

DELÅRSRAPPORT

Budget och resurstilldelning

VERKSAMHET De övergripande målen för statliga universitets och högskolors verksamhet anges i högskolelagen(1992:1434).

Fakultetsstyrelsen för samhällsvetenskap (FSV)

Det är också viktigt att du anger både fakturaadress och leveransadress. Observera att adressen ovan endast är en fakturaadress.

Full kostnadsredovisning, kostnadsbärare och projektbudgetmall

UGEM (UNIVERSITETSGEMENSAMMA KOSTNADER) AKTUELLA BUDGETFRÅGOR INFÖR Prefektträff Samhällsvetenskaplig fakultet

PRINCIPER FÖR SAMFINANSIERING AV EXTERNFINANSIERADE FORSKNINGSPROJEKT

Budget 2015 Utbildning på grund- och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Nämnd och kansli för lärarutbildning

Student vid Linnéuniversitetet 2010

/ 9. Innehåll

DELÅRSRAPPORT

DELÅRSRAPPORT

Beslut om resursfördelning 2016 samt planeringsförutsättningar för

Guide: Uppföljning akt Fördelning stöd och Fördelning lokal

Regleringsbrev för budgetåret 2019 avseende Södertörns högskola

Bilaga till protokoll från rektorssammanträde

Transkript:

Ekonomiavdelningen (Torbjörn Söder) 2017-09-18 Sida 1 (5) Anvisningar för ekonomisk prognos 2 2017 Prognos baserad på utfallet per september Linnéuniversitetet ska sammanställa en ekonomisk prognos baserad på utfallet per september. Prognos ska göras av alla fakulteter, NLU, PU, Fojo och enheter/avdelningar inom centrala funktioner. Tidplan Klart Period 9 stängs i Agresso 10-12 Prognoserna registrerade i Agresso Planner 10-16 Kortfattade kommentarer skickas till funktionsbrevlåda redovisning@lnu.se 10-16 Anvisningar för prognos 2 2017 Prognos ska göras per verksamhetsområde och uppdelat på fakulteternas verksamhet resp. lärarutbildningen: o Anslagsfinansierad utbildning (1100/1107) o Grundutbildning betalstudenter (1101) o Utbildningsrelaterad verksamhet med extern finansiering (1150/1157) o Beställd utbildning (1200) o Uppdragsutbildning (1300/1307) o Anslagsfinansierad forskning (2100/2107/2110/2117) o Bidragsfinansierad forskning (2200/2207/2210/2217) o Uppdragsforskning (2300/2307) Observera att tilldelade anslag för utbildning på grund- och avancerad nivå är interna takbelopp. Anslagen kommer inte att öka om antalet hst blir högre än vad som förutsattes i budgeten. Däremot kan anslaget bli lägre om det omvända skulle vara fallet. En avräkning kommer att ske baserat på nationella prislappar reducerade för strategiska medel och andra omfördelningsposter. Minskat antal hst kan kompenseras med ökad prestationsgrad så länge detta ryms inom de interna takbeloppen. Tilldelade anslag för lärarutbildning som ej kan utnyttjas får användas till annan utbildning med anknytning till lärarutbildningen. Avräkningen kommer att ske baserat på universitetets verkliga takbelopp. Se vidare bilaga 1. En prognos ska göras över utbildningsvolymen enl. mall i bilaga 2. Tilldelade strategiska medel från universitetsstyrelsen/rektor som ingår i prognosen ska registreras på konto 9391. OBS att vid bokföring av samfinansiering så ska det endast göras för externa forskningsprojekt. Anslagsprojekt och uppdragsprojekt kan definitionsmässigt inte samfinansieras. Excelmallen finns på Medarbetare under Stöd och service/ Ekonomi/Ekonomihandboken/Budget-prognos. För registrering av prognosen i Agresso Planner anges: Version Inställning för reg

Sida 2 (5) P2PERS2017 Personalprognos 2 2017 PBUDG o Budget/prognos 1 kommer att finnas som förslag till prognos, men kan ändras. P2KI2017 K/I-prognos 2 2017 KIBUDG o OBS att budgeterade värden/prognos 1 kommer att finnas som förslag till prognos, men att de kan ändras. Lönerevision sker nästa gång per 2017-10-01. De löner som nu är registrerade i Primula är efter revisionen per 2016-10-01. En uppräkning måste därför ske för kostnadsökningen under årets tre sista månader. Höjningen av lönenivån prognostiseras till ca 2,2 % vilket innebär att registrerade löner på årsbasis ska räknas upp med 0,5 %. Pålägget för lönebikostnader är 49,7 % och för semestertillägg 1,43 %. Påläggen för gemensamma funktioner är desamma som i budgeten: Utbildning Uppdrags- Forskning utbildning Gemensamma funktioner 56,5 % 25,2 % 25,2 % Budgeterade pålägg per fakultet/enhet är maxbelopp, vilket innebär att om basen för OH-påläggen blir högre än budgeterat, så kommer kostnaden för fakulteten/enheten som helhet ändå inte bli högre än budgeterat belopp. Kommentarer Kommentarerna ska vara kortfattade och främst inriktas på större avvikelser mot budget. Respektive fakultet, Polisutbildningen, FOJO, NLU (org 3*), Universitetsbiblioteket och respektive avdelning inom förvaltningen ska analysera och kortfattat kommentera avvikelser mellan prognos 1 och budget. Analyserna ska fokusera på frågan Varför? och bl. a bör följande kommenteras: o Osäkerhet i prognosen o Prognos för utbildningsvolymen (hst o hpr) o Ev. åtgärdsplaner för områden där ekonomin inte är i balans o När beräknas ev. åtgärder få effekt? 2017, 2018, senare? o Vilka faktorer är påverbara resp. inte påverkbara på kort o lång sikt? o Utvecklingen av externa intäkter o Översiktligt om volymen på ansökningar för bidragsforskning och utfalls-%. o Medel för samfinansiering Fakulteterna ska analysera och kommentera väsentliga avvikelser per resultatpost för verksamhetsområdena utbildning respektive forskning och indirekta kostnader. Övriga enheter ska analysera och kommentera väsentliga avvikelser per resultatpost. Utgångspunkt för kommentarerna är rapport LN14B Översiktsrapport fakultet, som finns i Agresso. Med resultatpost avses rubrikerna i rapporten (t ex Intäkter av bidrag och Kostnader för lokaler ). Kommentarer samt prognos över utbildningsvolymen (bilaga 2) skickas till funktionsbrevlåda redovisning@lnu.se senast 16/10.

Sida 3 (5) Bilaga 1 Intern avräkning av anslag 2017 Bakgrund Fördelning till fakulteterna/nlu av anslagen för utbildning på grundnivå och avancerad nivå för kommande år görs i universitetsstyrelsens decemberbeslut om verksamhetsplan och budget. För medel tilldelade NLU gäller att de belopp som NLU tilldelar fakulteterna disponeras av fakulteterna och kan omfördelas till annan utbildning relaterad till lärarutbildningen. För fakulteterna ska de tilldelade beloppen, inkl. medel från NLU, avräknas mot verkligt utfall, inkl. lärarstudenter, av antalet helårsstudenter (hst) och helårsprestationer (hpr). De belopp som fördelas ska ses som interna takbelopp för resp. fakultet. Vid produktion över det interna takbeloppet utgår inte extra medel om det inte särskilt beslutas om utökning eller omfördelning av medel. Det är fakulteternas/nlus ansvar enl. gällande delegationsordning att planera för hur medlen disponeras, d.v.s. göra avsättningar till egna strategiska satsningar och fördela medel vidare till institutioner och ämnen. I det ansvaret ingår att planera för den kombination av hst och hpr per ämne som ska produceras. Universitetsstyrelsen detaljreglerar inte planerad produktion även om vissa restriktioner/anvisningar kan anges. (T ex uttryckt som att ett visst antal specialistsjuksköterskor eller högskoleingenjörer ska utbildas eller att antalet platser för en viss programutbildning maximeras.) Sådana anvisningar meddelas i universitetsstyrelsens decemberbeslut. Avräkning 1. Vid avräkningen ska nationella prislappar per utbildningsområde användas. 2. Avsättning till centrala strategiska medel görs med ett beloppsavdrag beräknat som en procentandel, lika för alla fakulteter, av anslaget. 3. Justering görs med belopp för omfördelning av NT-prislapp för s.k. våta resp. torra (laborativa resp. ej laborativa) ämnen. I budget beräknades justeringsbeloppen från senast kända helårsutfall och de beräknade beloppen är fasta, d.v.s. det kommer inte att göras någon omräkning för verkligt utfall 2017. Beräkningen gjordes så att värdet av våta NT-prislappar höjdes med fem procent av totala värdet på alla prislappar inom N/T-området och värdet av torra prislappar sänktes med samma belopp. 4. En beloppsjustering görs för att kompensera för den förändring av anslagstilldelningen som blir en följd av att det särskilda pålägget för lärarutbildningens indirekta kostnader slopats 2016. Avsikten med justeringen är att, allt annat lika, så ska en resultatenhet få samma resultat som om pålägget för lärarutbildningen varit kvar. De enheter som har lärarutbildning kommer att få en lägre påläggskostnad och det ska justeras med en intäktsminskning. En enhet som inte har lärarutbildning får en högre påläggskostnad och det ska justeras med en intäktshöjning.

Sida 4 (5) Även här kommer de fasta belopp som angavs i budgeten att gälla för den slutliga avräkningen. 5. Vid avräkningen undantas hst som avser särskilt tilldelade belopp. Avräkning sker istället för antal hst per resp. post. För 2017 gäller det: a. Summer Academy b. Språkstöd. Det budgeterade beloppet 4 300 kkr ska beräknas på antal hst inom institutionen för språk (575*) samt institutionen för svenska språket(576*). Bilaga 1:1 visar de aktuella prislapparna 2017. Bilaga 1:2 visar ingångsvärden för avräkningen 2017.

Sida 5 (5) Bilaga 1:1. Prislappar per utbildningsområde 2016 och 2017, kronor Utbildningsområde En helårsstudent En helårsprestation 2016 2017 2016 2017 Design (maximalt 115 hst) 149 034 151 278 90 801 92 169 Humanistiskt, samhällsvet., juridisk 30 843 31 308 20 098 20 401 Idrott 1 108 586 110 221 50 249 51 006 Media (maximalt 10 hst) 302 363 306 916 242 205 245 852 Medicinskt 2 62 481 63 422 75 999 77 144 Musik (maximalt 20 hst) 128 575 130 511 81 295 82 519 Naturvet., tekniskt, farmaceutiskt 52 593 53 385 44 352 45 020 Undervisning 3 37 515 38 080 39 301 39 892 Verksamhetsförlagd utbildning 4 53 165 53 966 51 582 52 358 Vård 55 913 56 755 48 427 49 156 Övrigt 5 42 237 42 873 34 310 34 827 1 Avser visssa kurser inom lärarutbildningen. 2 Kurser dels för vilka huvudmannaskapet övertagits från landstinget, dels för psykologutbildningen. 3 Utbildning inom det allmänna utbildningsområdet och utbildningsvetenskapliga kärnan. 4 Verksamhetsförlagd utbildning inom lärarutbildningen. 5 Avser journalist- och bibliotekarieutbildningar samt praktisk-estetiska kurser inom bl a lärarutbildningen Bilaga 1:2. Belopp för intern avräkning av anslag 2017, tusen kronor FEH FHL FKH FSV FTK NLU Fördelas Summa Konto senare Att producera till nationella prislappar 130 570 195 855 182 266 125 799 215 509 173 257 6 050 1 029 306 93011 Strategiska medel -3 996-6 159-5 832-3 901-6 758-5 354-32 000 9691 Språkstöd tilldelning 4 300 4 300 9394 Språkstöd avdrag -537-828 -784-524 -908-719 -4 300 9694 Korrigering vått/torrt SoT 1 967 0 0 168 0 887-3 022 0 9394 Korrigering vått/torrt (utfall 2015) 0 2 490 1 746 12 10 851 136 15 235 9394 Korrigering vått/torrt (utfall 2015) -3 844-2 -489-338 -8 719-1 843-15 235 9694 Netto tilldelning anslag enl US 124 160 191 357 181 207 121 215 209 975 166 364 3 028 997 306 junibeslut Justering pga slopat NLU-pålägg 2 236 3 000 2 986 2 248 3 795 14 265 9394 Justering pga slopat NLU-pålägg -14 231-34 -14 265 9694 Justerad nettotilldelning 126 396 194 357 184 193 123 463 213 770 152 133 2 994 997 306 Följande konton används (debet/kredit ur fakultetens synvinkel): 93011 Intäkt av anslag till nationella prislappar Kredit 9394 Omfördelning/korrigering av anslag (tillägg) Kredit 9691 Rektors strategiska medel (avsättning) Debet 9694 Omfördelning/korrigering av anslag (avdrag) Debet