Saltviks kommun
Pärmbild: Saggö, Hundklobben Baksida: Boxö sundet en fastställdes av kommunfullmäktige 112 / 08.12.2008
INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1. INLEDNING 1 1.1 ALLMÄNT 1 1.2 SALTVIKS KOMMUNS VERKSAMHETSIDÉ 1 1.3 SALTVIKS KOMMUNS EKONOMI 1 1.4 BEFOLKNINGSUTVECKLING 2 1.5 KONCERNSTRUKTUR 3 1.6 FÖRTROENDEMANNAORGANISATION 1.1. 4 2. PERSONAL 5 3. RESULTATRÄKNINGSDELEN 7 3.1 RESULTATRÄKNING 7 3.2 SKATTER 9 3.3 LANDSKAPSANDELAR 9 4. FINANSIERINGSDELEN 10 4.1 FINANSIERINGSANALYS 10 4.2 DETALJMOTIVERINGAR FINANSIERINGSANALYS 11 4.2.1 Verksamhetens och investeringarnas kassaflöde 11 4.2.2 Kassaflödet för finansieringens del 11 4.2.3 ens inverkan på likviditeten 12 5. BUDGETENS BINDANDE NIVÅER 13 6. BOKSLUTS OCH BUDGETJÄMFÖRELSE 2007 OCH (EXTERNA) 14 7. DRIFTSEKONOMIDELEN 15 7.1 DRIFTEN TOTALT 15 7.2 ALLMÄN FÖRVALTNING 16 7.3 LANTBRUKSNÄMND 21 7.4 SOCIAL- OCH OMSORGSVERKSAMHET 24 7.4.1 Individ och familjeomsorg samt social- och omsorgsnämnden 24 7.4.2 Ålands Omsorgsförbund 32 7.4.3 Äldreomsorgs och kostservice 34 7.5 SKOL- OCH BILDNINGSVERKSAMHET 44 7.5.1 Barn och ungdom, östra samt idrotts och ungdomsverksamhet 44 7.5.2 Barn och ungdom, västra samt biblioteks och kulturverksamhet, skol- och bildningsnämnden Medborgarinstitutet och läromedelscentralen 52 7.5.3 Norra Ålands Högstadiedistrikt 59 7.6 BYGGNADSNÄMNDEN 62 7.7 TEKNISKA NÄMNDEN - SAMHÄLLSTJÄNSTER 65 7.8 RÄDDNINGSNÄMNDEN 75 7.9 TEKNISKA NÄMNDEN - AFFÄRSVERKSAMHET 78 8. INVESTERINGAR 86 8.1 GODKÄNDA INVESTERINGAR PER NÄMND OCH PROJEKT 86 8.2 GODKÄNDA PROJEKTKALKYLER, DETALJUNDERLAG 91 BILAGOR 1. Allmän ekonomisk översikt 2. Detaljmotiveringar resultaträkningen 3. Driftsekonomidelen, definitioner 4. Preliminär förvärvsinkomstskattekalkyl för Saltvik, oktober 2008 ÅSUB 5. Skattekalkyler, detaljerade 6. Kalkyl över samtliga åländska kommuners förvärvsinkomstskatter, 1.000 euro, ÅSUB 7. Prognos för kommunernas andel av samfundsskatten 2006-, euro ÅSUB 8. Kommunstyrelsens verkställighetsdirektiv
SALTVIKS KOMMUNS BUDGET 2007 2008 Invånarantal 31.12 1 731 1 740 1 760 Skattesats % 17,00 16,75 16,50 Verksamhetsintäkter, euro/invånare 418 316 343 Verksamhetskostnader, euro/invånare 3 644 3 931 4 025 Skatteinkomster, euro/invånare 2 412 2 403 2 526 Årsbidrag, euro/invånare 156 320 417 Lånestock 31.12, euro/invånare (prognos ) 880 1 082 1 207 **) Årsbidrag = Inkomster minus utgifter, den summa som blir över för investeringar och amorteringar Det nya landskapsandelssystemet fr o m 2008 höjer årsbidraget medan landskapsandelarna för basservicens investeringar försvinner.
1. INLEDNING 1.1 Allmänt Enligt kommunallagen 65 skall fullmäktige varje år senast i samband med att budgeten antas godkänna en ekonomiplan för tre eller flera år, av vilka budgetåret är det första. en och ekonomiplanen innehåller målen för kommunens verksamhet och ekonomi och skall göras upp så att förutsättningar för skötseln av kommunens uppgifter tryggas. Kommunfullmäktige har beslutat att ekonomiplanen antas senast inom maj månad. 1.2 Saltviks kommuns verksamhetsidé Kommunen skall i samråd med invånarna skapa och upprätthålla förutsättningar för att, inom ramen för befintliga resurser på ett möjligast rationellt och effektivt sätt, producera en fungerande basservice av god kvalité samt ett rikt kulturutbud och goda möjligheter till fritidsaktiviteter. I sin verksamhet eftersträvar kommunen en ekologisk hållbar utveckling med ett särkskilt ansvar för kommande generationer. Kommunen skall i sin verksamhet eftersträva en god och frisk miljö, där det är hälsosamt att bo och vistas. (kfge 16 /9.3.1998) 1.3 Saltviks kommuns ekonomi Soliditeten Soliditeten (den långfristiga betalningsberedskapen och förmågan att motstå förluster) ger en antydan om hur stor motståndskraft kommunen har om intäkterna minskar i framtiden t.ex. vid en lågkonjunktur. Soliditetsprocenten visar kommunens egna kapital i förhållande till hela balansomslutningen. Ju högre soliditetsprocenten är desto större ekonomisk styrka. Eller man kan också säga att soliditetsprocenten visar hur stor andel av kommunens totala tillgångar som finansierats med egna medel. En jämförelse, mellan Saltvik och alla kommuner på Åland, hur soliditeten utvecklats. 85,0 35,0 75,0 Balansexpansion och eget kapital % 25,0 15,0 5,0-5,0 65,0 55,0 45,0 35,0 25,0 15,0 5,0 Soliditet % -5,0-15,0 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Balansexpansion % 0,5 0,5-2,2 24,4-3,2 7,0 1,3 Förändring i eget kapital % -1,3 6,9-7,2 3,6-0,4 0,7 1,2 Soliditet % 66,4 70,6 67,0 55,8 57,5 54,1 54,1 Hela Åland soliditet % 75,7 75,8 72,3 65,2 62,9 63,5 63,6 År -15,0 För att få en rättvisande jämförelse med övriga kommuner används ÅSUBs uträkningskriterier (avskrivningsdifferens och reserveringar ej medräknat). 1
Ovanstående diagram visar tydligt att soliditeten förbättras såvida det egna kapitalet (överskottet) ökar relativt mera än balansexpansionen och vice versa. Saltviks soliditetsprocent är idag 54 % och ligger under snittet för de åländska kommunerna. Soliditetsprocenten har under hela 2000-talet tenderat att sjunka. Under år 2004 expanderade balansen alltför kraftigt i förhållande till kommunens intjäningsförmåga, vilket fick till följd att soliditeten sjönk dramatiskt. En målsättning bör vara att svänga trenden och sträva till en soliditetsprocent på 65-70 %. Öppet arbetslösa per kommun, procent 2002 2003 2004 2005 2006 2007 september september 2007 2008 Brändö 2,3 3,6 4,1 3,6 3,2 4,1 4,0 3,0 Eckerö 2,4 2,1 2,6 2,3 3,4 2,6 1,6 1,8 Finström 1,2 1,5 1,9 1,9 2,0 1,7 1,4 2,3 Föglö 1,7 1,9 2,3 2,2 1,8 1,7 1,7 0,7 Geta 2,0 2,0 2,1 2,0 1,6 2,4 1,9 3,8 Hammarland 1,6 1,6 2,1 1,9 2,2 1,8 1,7 1,4 Jomala 1,1 1,4 1,5 1,4 1,3 1,3 1,3 1,2 Kumlinge 2,5 3,3 3,6 2,9 0,6 0,6 0,6 0,6 Kökar 3,4 3,1 4,0 3,1 2,7 3,1 4,1 2,4 Lemland 1,3 1,8 1,7 1,8 1,7 1,5 1,4 2,1 Lumparland 0,5 1,0 1,0 0,6 1,2 0,9 0,5 0,5 Saltvik 0,9 1,2 1,6 1,8 1,7 1,5 1,3 1,6 Sottunga 1,4 2,3 2,8 1,9 1,7 2,6 1,6 1,7 Sund 1,5 1,9 2,2 2,1 2,0 2,0 1,5 1,8 Vårdö 1,5 1,2 1,6 2,5 2,0 2,9 2,6 2,1 Mariehamn 2,3 2,3 2,8 2,8 2,8 2,5 2,7 2,7 Landskomm. 1,4 1,7 1,9 1,9 1,8 1,7 1,5 1,7 -Landsbygden 1,3 1,5 1,8 1,8 1,8 1,6 1,4 1,7 -Skärgården 2,1 2,6 3,0 2,8 2,1 2,5 2,5 1,7 Hela Åland 1,8 1,9 2,3 2,3 2,2 2,1 2,0 2,1 Lågkonjunkturen kommer att begränsa antalet nyanställningar. ÅSUB uppskattar att det handlar om relativt små förändringar och arbetslösheten på Åland kommer att kunna hållas på en fortsatt relativt låg nivå under det närmaste året. 1.4. Befolkningsutveckling 1960 1970 1980 1990 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 31.12 1 656 1 469 1 564 1 634 1 679 1 721 1 714 1 747 1 723 1 739 1 706 1 731 1 740 Förändr. -187 95 70 45 42-7 33-24 16-33 25 9 31.12 1 760 Förändr. 20 Prognosen används som grund för uppskattning av utvecklingen av skatteintäkter samt för den kommunala servicen som krävs. Den 30.9.2008 hade Saltvik 1 738 invånare enligt befolkningsregistret. 2
1.5 Koncernstruktur SALTVIKS KOMMUN Kommunalförbund Dotterbolag Intressesamfund Konsolideras enligt Konsolideras enligt den Konsolideras enligt proportionell nominella metoden d v s kapitalandelsmetoden grundkapitalandel parivärdemetoden Norra Ålands Fastighets Ab Dälden Fastighets Ab Ribacken Högstadiedistrikt k.f. 100% 46% 27,72% Saltviks ReturDepå Norra Ålands Ålands Omsorgsförbund k.f. 100% avloppsvatten AB 6,40% 34% Fastighets Ab Ålands miljöservice k.f. Kantorsgården 7,80% 100%. 3
1.6 Förtroendemannaorganisation 1.1. Kommunfullmäktige Revisorerna Kommunstyrelsen -närings- o turistfrågor Centralnämnden Social- och omsorgsnämnden - individ- o familjeomsorg - äldreomsorg - kostservice Skol- och bildningsnämnden - barnomsorg - lågstadiet - högstadiet - bibliotek o kultur - idrott o ungdom Tekniska nämnden - trafikleder - fastighetsservice - städservice - planering - m.m. Byggnadsnämnden - byggnadstillsynen - miljöfrågor - m.m. Gemensam räddningsnämnd Gemensam lantbruksnämnd 4
2. PERSONAL Den kommunala lönesummans utveckling beror utöver inkomstnivån på hur personalstyrkan och arbetsinsatsen utvecklas. År 2007 växte Saltviks kommuns lönesumma med 2,20 procent. I budgeten ökar lönesumman med 7 % jämfört med föregående års budget. De gällande kollektivavtalen är i kraft 01.10.2007-31.01.2010. Vid uppgörandet av Verksamhets- och ekonomiplanen 2008-2010 kalkylerade man med en ökning av inkomstnivån med 3,5 % utgående från uppgifter från Finlands kommunförbund. 3,5 % är också den procent som använts i de givna ramarna. Vid uppgörandet av budgeten för år har 1,33 % använts som löneökningsprocent. Denna procentsats är på årsbasis och uträknad enligt de avtalsenliga 0,5 % from 1.3.09 och 2,4 % from 1.9.09. I budgeten för har den lönebaserade pensionsavgiften budgeterats enligt 16 % under respektive enhet så som tidigare år. I budgeten för är den pensionsutgiftsbaserade avgiften 62 600. Denna summa baserar sig på de löpande pensioner som tillvuxit före år 2005. Avgiften är fördelad på de verksamhetsenheter som enligt uppgifter från kommunernas pensionsförsäkring har haft anställda som nu är i pension. Ansvaret gäller även för kommunalförbund som Saltviks kommun tidigare varit medlem i. Den förtidspensionsutgiftsbaserade avgiften baserar sig på de pensionsutgifter som föranleds av invalidpensioner, arbetslöshetspensioner och individuella förtidspensioner samt rehabiliteringsstöd som börjar löpa under åren 2007-. Saltviks kommun hör till avgiftsklassen för medelstora arbetsgivare, vars KomPL lönesumma år är cirka 1,8 28 miljoner euro. Fördelningsgrunden för den förtidspensionsutgiftsbaserade avgiften delas lineärt mellan ovan nämnda lönesummegränser i två delar, av vilka medlemssamfundet ansvarar helt för den ena delen och den andra sätts i proportion till de lönesummor som fördelats mellan alla medelstora arbetsgivare. Enligt uppgifter från kommunernas pensionsförsäkring har vi därför budgeterat med 1,1 % på lönesumman. Semesterersättning och tillhörande lönebikostnader för personal som slutar under året budgeteras till 35 000 uro. Hela summan är lagd under kommunstyrelsen för omdisponering enligt behov till de enheter som har personal som slutar under året. Semesterersättningen bokförs på skilt konto (0132), och kan variera från år till år beroende på hur många som slutar och när man slutar (om man hunnit ta ut sin semester eller om den betalas i pengar). År 2007 utbetalades 34 200 i semesterersättning och ca 8 200 i lönebikostnader. Lönejusteringen och de sociala kostnaderna baseras på följande kalkylerade procenter: 2008 Lönejustering/-glidning 1,33% 6,37% Lönejustering/-glidning lärare 1,33% 6,17% Löner, ssa 6,50% 7,00% Arvoden, ssa 4,10% 4,10% KomPL lönebaserad 16,00% 16,50% KomPL pensionsutgiftsbaserad 62 600 62 000 KomPL förtidsutgiftsbaserad 1,10% 1,10% Lärarpensioner till ÅLR. 22,00% 22,00% 5
Kommunstyrelsens grunder för beräkning av personalkostnader 1) 2) 2) 2007 2008 Allmän adminstration Kommundirektör 1,00 1,00 1,00 Ekonomichef 1,00 1,00 1,00 Kanslisekreterare 1,00 1,00 1,00 Personalsekreterare 1,00 1,00 1,00 Ekonom 3) 1,00 1,00 Byråsekreterare 0,86 1,00 1,00 Kanslist/receptionist 1,00 1,00 1,00 Projektanställning 4) 0,11 1,00 1,00 Totalt 5,97 7,00 1,00 8,00 Individ och familjeomsorg Socialsekreterare 0,72 1,00-0,30 0,70 Socialarbetare 0,50 0,50 Totalt 0,72 1,00 0,20 1,20 Äldreomsorg och hemservice Äldreomsorgschef 1,00 1,00 1,00 Sjukskötare 1,00 1,50 1,50 Närvårdare 12,00 13,00 13,00 Vårdbiträden 2,00 1,00 1,00 Ansvarig hemvårdare 1,00 1,00 1,00 Hemvårdare 2,50 2,50 2,50 Hemhjälpare 1,00 1,00 1,00 Totalt 20,50 21,00 0,00 21,00 Kostservice Barnomsorg/skolor 3,80 3,80 3,80 Vårdhem 2,41 2,41 0,50 2,91 Totalt 6,21 6,21 0,50 6,71 Skolor Bildningschef 1,40 1,40 1,40 Lärare 5) 11,04 10,92 0,43 11,34 Elevassistenter 0,80 1,23 0,09 1,32 Totalt 13,24 13,55 0,52 14,06 Barnomsorg Daghemsföreståndare 2,00 2,00 2,00 Barnträdgårdslärare 4,00 4,00 4,00 Barnskötare 5,50 5,50 5,50 Assistent 0,65 0,65 0,25 0,91 Poolresurs 0,71 0,71 0,71 Ansvarig familjedagvårdare 1,00 1,00 1,00 Familjedagvårdare 1,00 1,00 1,00 Totalt 14,86 14,86 0,25 15,12 Eftisverksamhet Barnskötare 0,65 0,65 0,65 Totalt 0,65 0,65 0,00 0,65 Bibliotek Bibliotekarie 0,70 0,70 0,70 Totalt 0,70 0,70 0,00 0,70 Idrotts o ungdomsarbete Idrotts- o ungdomsledare 0,79 0,79 0,79 Totalt 0,79 0,79 0,00 0,79 Tekniska kansliet Kommuningenjör 1,00 1,00 1,00 Fastighetsskötare 2,00 2,00 2,00 Totalt 3,00 3,00 0,00 3,00 Städservice Barnomsorg 1,27 1,27 1,27 Vårdhem 1,20 1,20 0,50 1,70 Skolor 2,12 2,12 2,12 Övriga fastigheter 0,66 0,66 0,66 Totalt 5,25 5,25 0,50 5,75 Kommunen totalt 71,90 74,01 2,97 76,98 Not 1) Uppgifterna anger nyttjad årsarbetstid - inte inrättade tjänste/befattningsprocenter Not 2) Uppgifterna anger inrättade tjänste/befattningsprocenter Not 3) Ny kanslitjänst from 1.1. Not 4) Projektanställning 05.11.2007-31.12. Not 5) Enligt timresurs delat med 24 vilket är undervisningsskydligheten för klasslärare 6
3. RESULTATRÄKNINGSDELEN 3.1 Resultaträkning 1 000 1000 Avvik Avvik 08/09% 08/09 2008 2007 Verksamhetens intäkter 9,9% 54 100 603 100 549 724 Försäljningsintäkter 13,9% 15 700 128 700 113 119 Avgiftsintäkter 7,7% 24 000 334 000 310 328 Understöd och bidrag 54,3% 3 800 10 800 7 38 Övriga verksamhetsintäkter 8,9% 10 600 129 600 119 239 Tillverkning för eget bruk 0 0 0 0 Verksamhetens kostnader 3,5% -237 800-7 076 800-6 839-6 308 Personalkostnader 0 Löner och arvoden 6,8% -185 700-2 932 700-2 747-2 587 Lönebikostnader 0 Pensionskostnader 4,7% -27 550-609 550-582 -508 Övriga lönebikostnader -1,0% 1 850-192 150-194 -176 Köp av tjänster 2,1% -42 600-2 091 600-2 049-1 837 Material, förnödenheter, varor 2,3% -15 000-680 000-665 -609 Understöd och bidrag -11,1% 60 200-482 800-543 -428 Övriga verksamhetskostnader 49,2% -29 000-88 000-59 -162 Verksamhetsbidrag 2,9% -183 700-6 473 700-6 290-5 585 Skatteinkomster 6,3% 263 000 4 445 000 4 182 4 175 Kommunalskatt 10,2% 385 000 4 151 000 3 766 3 668 Fastighetsskatt 4,3% 3 000 73 000 70 63 Samfundsskatt -34,8% -110 000 206 000 316 430 Övriga skatteintäkter -50,0% -15 000 15 000 30 14 Landskapsandelar 2,5% 67 400 2 779 400 2 712 1 684 Landskapsandelar för driften 2,0% 46 200 2 378 200 2 332 1 272 Kompensation för åländska avddrag (from 2008) 8,9% 27 700 337 700 310 0 Kompensation kap.inkomstskatt -9,3% -6 500 63 500 70 128 Kompensation utökat förvärvsink.avdrag 0 0 0 78 Kompensation för allmänt åländskt avddrag (from 2007) 0 0 208 Kompensation sänkt samfundsskatt 0 0 0 Finansieringsunderstöd 0 0 0 Finansiella intäkter och kostnader 0 Ränteintäkter 140,0% 28 000 48 000 20 48 Övriga finansiella intäkter 50,0% 1 000 3 000 2 5 Räntekostnader -13,2% 9 000-59 000-68 -58 Övriga finansiella kostnader -70,0% 700-300 -1 0 Årsbidrag 33,3% 185 400 742 400 557 270 Avskrivningar och nedskrivningar 0 Avskrivningar enligt plan 0,3% -800-275 800-275 -246 Räkenskapsperiodens resultat 65,5% 184 600 466 600 282 24 Ökning(-) eller minskning(+) av avskr.diff 0,0% 0 25 000 25 25 Ökning(-) eller minskning(+) av reserver -122 000-400 000-278 Räkenskapsperiodens över-/underskott 215,9% 62 600 91 600 29 49 7
Införandet av det nya landskapsandelssystemet år 2008 stärker kommunens årsbidrag. Saltviks kommun ska dock framöver stå för en betydligt större del av sina framtida kostnader för investeringar i anläggningar, vilket betyder att det måste finnas ett ökat utrymme för egenfinansiering av kommande investeringar och ett ökat utrymme för avskrivningar. Större investeringar som kommunen har framför sig under planpeioden -2011 Kalkyl, netto Kommentarer Sunnanberg vårdhem, om och tillbyggnad, netto euro 946 000 Landskapsandelar erhålls inte. Skall finansieras med egna medel och/eller med lån. Nybyggnad av servicebostäder, netto euro 1 005 000 Detaljprojektering har ännu inte gjorts, varför kostnaderna är en grovkalkyl. Landskapsandelar erhålls inte. Landskapsregeringen har 27.9.2007 reserverat bostadslån om högst 855 000 euro för projektet. Utbyggnad av avloppsnät, netto euro 450 000 ca 110-210 000 euro per år Kommunalvägar, netto euro 240 000 ca 60-120 000 euro per år Övrigt, ca 465 000 Totalt investeringar att finansiera, netto euro 3 106 000 ca Sammanställningen visar att vi under planeperioden skulle öka balansen med ca 45 %, vilket kommer att ställa mycket höga krav på framtida överskott. Ovanstående siffror visar att vi har behov av att göra investeringsreserveringar om vi inte skall få en överstor lånebörda, med höga räntekostnader och en dålig ekonomi som följd. Vi måste ha i åtanke att vår ekonomi förväntas avta då vi nu går emot en lågkonjunktur. Med tanke på det stora fastighetsbestånd som kommunen redan har, och som med Sunnanbergs tillbyggnad och servicehuset kommer att utökas finns det skäl att bilda en fond för underhåll av fastigheter. Tekniska nämnden har i budgeten 2008 fått i uppdrag att uppgöra en långsiktig underhållsplan för fastigheterna. Kommunstyrelsen föreslår att av det budgeterade räkenskapsresultatet om 466 600 euro reserveras/fonderas enligt följande: - 400 000 euro för projekten Sunnanberg och servicehuset, fond för underhåll av fastigheterna, vägar, avlopp mm. Finns det i bokslutet utrymme för ytterligare reserveringar nyttjas dessa medel till framtida övriga investeringar. Reserveringarna och fonderingen görs slutligen då bokslutet fastställs och då inom ramen för det utrymme som bokslutet ger. För att en reservering eller fondering ska fylla det tänkta finansiella behovet skall motsvarande likvida medel deponeras. 8
3.2 Skatter SKATTEINKOMSTER 1.000 euro 2004 2005 2006 2007 2008 Förvärvsinkomstskatter *) 3 566 3 431 4 187 3 668 3 766 4 151 Förändring från tidigare år 12,7% -3,8% 22,0% -12,4% 2,7% 10,2% Skattesats 17,00% 17,25% 17,50% 17,00% 16,75% 16,50% Samfundsskatter 415 474 373 430 316 206 Förändring från tidigare år -20,8% 14,2% -21,3% 15,3% -26,5% -34,9% Fastighetsskatter 60 62 61 63 70 73 Förändring från tidigare år -1,6% 3,3% -1,6% 3,3% 11,1% 4,0% Källskatter 55 48 75 14 30 15 Förändring från tidigare år 7,8% -12,7% 56,3% -81,3% 114,3% -50,0% Summa skatteinkomster 4 096 4 015 4 696 4 175 4 182 4 445 Förändring från tidigare år 7,8% -2,0% 17,0% -11,1% 0,2% 6,3% *) Förvärvsinkomstskatter 2006 om ca 435.000 p.g.a. Orklas köp av Ab Chips ingår 3.3 Landskapsandelar 2004 2005 2006 2007 2008 LANDSKAPSANDELAR för driften 1 ) - Socialvård 689 190 692 811 676 164 694 876 1 226 901 1 333 318 - Grundskola 496 563 516 658 517 421 506 234 830 262 863 222 - Bibliotek 28 185 29 392 29 898 30 836 38 134 40 791 - Idotts-, ungdoms- och kulturverksamhet 16 173 16 862 17 154 17 689 46 521 49 765 - Allmänna landskapsandelar 41 099 42 862 43 599 21 917 110 828 89 943 - Skattekomplettering tom 2003, Skatteutjämning from 2004, skattekomplettering from 2008-25 944-22 925-16 029 79 317 1 165 - Justeringsbelopp tom 2005-1 902 9 031 - - - - Övriga 1 765 1 895 Delsumma 1 245 129 1 286 584 1 268 207 1 271 552 2 331 963 2 378 203 Förändring från tidigare år -8,4% 3,3% -1,4% 0,3% 83,4% 2,0% LANDSKAPSKOMPENSATIONER - Kompensation för utebliven kapitalinkomstskatt 2) 33 457 27 989 62 959 127 595 70 000 63 500 - Kompensation för åländska avdrag (fr.o.m. 2008) 2) 310 000 337 692 - Finansieringsstöd enl prövning 95 002 - - Kompensation för åländskt allmänt avdrag (from 2007) 207 704 - erad knappt full kompensation för ökningen (1.7.2003) av riksavdraget i kommunalbeskattningen för Saltviks kommun. Fastlandets kommuner erhåller 100% kompensation via Finlands statsandelssystem. 45 936 93 276 134 346 77 539 - - Kompensation för förändrad samfundsskattenyckel 2003-2006 12 653 42 074 45 838 - - - Kompensation för utökat förärvsinkomstavdrag Summa landskapsandelar och kompensationer totalt 1 337 175 1 449 924 1 606 352 1 684 390 2 711 965 2 779 395 Förändring från tidigare år -2,4% 8,4% 10,8% 4,9% 61,0% 2,5% 1) Landskapsandelarnas preliminära beräkningar för år är från ÅSUBs rapport 2008:11 9
4. FINANSIERINGSDELEN 4.1. FINANSIERINGSANALYS Finansieringsanalys Prognos 2008 1) 2008 2007 2006 Kassaflödet i verksamheten Årsbidrag 742 557 270 769 Extra ordinära poster 0 0 0 0 Korrektivposter till internt tillförda medel 0-100 -76 92 742 457 194 861 Kassaflödet för investeringarnas del Investeringar i anläggningstillgångar -1 639-1 552-386 -329 Finansieringsandelar för investeringsutgifter -181 333 38 65 Försäljningsintäkter av anläggningstillgångar 22 33 138 24-1 798-1 186-210 -240 Verksamhetens och investeringarnas kassaflöde -1 056-729 -16 621 Kassaflödet för finansieringens del Förändringar i utlåningen Ökning av utlåningen 0 0 0 0 Minskning av utlåningen 0 0 0 0 Förändringar av lånebestånd Ökning av långfristiga lån 855-500 500 0 0 Minskning av långfristiga lån 0 0 0 Förändring av kortfristiga lån -142-142 -141-140 Förändring av av eget anslutningsavgifter kapital 0 0 0 0 Övriga förändringar av likviditeten Förändring av förvaltade medel och förvaltat kapital 0 0 0-1 Förändring av omsättningstillgångar 0 0 0 0 Förändring av fordringar 0-122 -125-21 Förändring av räntefria skulder 0 0 233 44 713 236-32 -118 Förändring av likvida medel -343-500 -493-48 503 Förändring av likvida medel -343 146-493 -48 503 Kassamedel 31 december 1 134 1 477 838 1 331 1 379 Kassamedel 1 januari 1 477 1 331 1 331 1 379 876 1) Prognos av kassamedel gjort v 41, 2008 Likvida kassamedel 31.12. beräknas till 1 134 000, varav 842 000 är reserverade för: - 146 000 ReturDepå, sluttäckning - 171 000 Dana-arv - 525 000 för finansieringen av servicehuset/sunnanberg tillbyggnad. - Av kassamedel 31.12. återstår då för den egentliga verksamheten 292 000 som motsvarar ca 18 dagars behov av likvida kassamedel. 10
4.2 Detaljmotiveringar finansieringsanalys Finansieringskalkylen visar hur verksamheten finansieras under budgetåret. I finansieringskalkylen bedöms årsbidragets tillräcklighet i första hand i relation till ny- och reinvesteringar och låneamorteringar. 4.2.1 Verksamhetens och investeringarnas kassaflöde Kassaflöde i verksamheten Visar de medel som kommunen själv genererar för investeringarna Årsbidraget - redovisas på särskild rad i resultaträkningen Extraordinära poster - redovisas på särskilda rader i resultaträkningen Rättelseposter till internt tillförda medel - här redovisas bl.a försäljningsvinster och -förluster samt övriga poster med resultatpåverkan som ej påverkar likviditeten eller tvärtom. Vinster har negativa förtecken och förluster har positiva förtecken. I budgeten för 2008 beräknas sluttäckningen av deponin vid Saltviks returdepå påbörjas och medel om 100.000 ur tidigare gjort avsättning beräknas användas (påverkar inte resultatet 2008 men likviditeten). Kassaflödet för investeringarnas del De medel som används för bestående aktiva Investeringar i anläggningstillgångar - bruttoutgifterna för investeringarna Finansieringsandelar för investeringsutgifter - Landskapsandelar o. dyl. för investeringsutgifter Försäljningsinkomster av bestående anläggningstillgångar - Redovisas enligt försäljningspris. Eftersom vinst/förlust kommer in under internt tillförda medel innebär det att endast förändringen av bokföringsvärdet kommer in under nettokassaflödet. Verksamheten och investeringarnas kassaflöde Ett underskott i nettokassaflöde kan täckas genom att öka upplåningen, minska rörelsekapitalet eller minska kassamedlen. Ett större årsbidrag minskar underskottet liksom lägre nettoinvesteringar eller försäljning av anläggningstillgångar. 4.2.2 Kassaflöde för finansieringens del Förändring av utlåningen Förändringen av de beviljade lån som kommunen redovisar under bestående aktiva i gruppen placeringar. Förändring av lånebestånd Visar förändringen i kommunens upplåning. I års budget förväntas kommunen lyfta beviljat enhetslån 855.000 att användas för nybyggande av servicebostäder. Detta innebär att skuldsättning per invånare per 31.12. förväntas se ut enligt följande: 2008 2 007 LÅNESTOCK 1.1 1 382 194 1 524 526 1 664 922 Avkortningar på lån -142 333-142 332-140 396 nya lån 885 000 31.12. 2 124 861 1 382 194 1 524 526 invånare 1 760 1 740 1 730 lån/invånare 1 207 794 881 11
Kommunens låneutveckling År Lånebelopp euro Lån euro/invånare 1990 478 074 299 1991 517 374 317 1992 662 944 401 1993 842 304 507 1994 860 335 518 1995 647 408 396 1996 437 289 269 1997 279 192 168 1998 164 992 101 1999 ej koncernens lån 168 042 100 2000 ej koncernens lån 298 121 178 2001 ej koncernens lån 589 283 352 2002 ej koncernens lån 589 283 352 2003 ej koncernens lån 589 283 434 2004 ej koncernens lån 2 082 127 1 131 2005 ej koncernens lån 1 804 758 1 038 2006 ej koncernens lån 1 664 921 976 2007 ej koncernens lån 1 524 526 881 Rev Bu 2008 ej koncernens lån 1 382 194 794 ej koncernens lån 2 124 861 upplåning enl budget 1 207 Övriga förändringar av likviditeten Tillbyggnad av brandstationen i Rangsby beräknas slutföras under. Medel ur brandskyddsfonden utbetalas efter redovisning då byggnaden färdigställts. Både tillbyggnaden av Sunnanberg vårdhem och nybyggnaden av servicebostäderna är aktuella under. 4.2.3 ens inverkan på likviditeten Denna post visar skillnaden mellan kassan 1.1 och 31.12, d.v.s. den egentliga verksamhetens och investeringarnas nettokassaflöde jämfört med finansieringsverksamhetens nettokassaflöde. Den reviderade budgeten för 2008 visar att budgeterat lån på 500.000 euro ej behövs under år 2008. Kassamedlen beräknas under år minska med 343.000 euro, därutöver beräknas upplåningen öka med 855.000 euro enligt budgeten. 12
5. BUDGETENS BINDANDE NIVÅER Driftsekonomidelen Kommunfullmäktige godkände rambudgetering fr.o.m. 2004 med 10 st nettoanslag (uppgiftsområden) för driften. From har kommunfullmäktige utökat nettoanslagen till 12 st uppgiftsområden: - Allmän förvaltning exkl. lantbruksnämnden - Lantbruksnämnden - Individ- och familjeomsorg (inkl nämndens anslag). - Äldreomsorg och kostservice - Ålands omsorgsförbund k.f. - Barn och ungdom, östra samt idrotts- och ungdomsverksamhet - Barn och ungdom västra, samt biblioteks- och kulturverksamhet (inkl nämnd, Medis och Läromedelscentralen) - Norra Ålands högstadiedistrikt k.f. - Byggnadsnämnden - Tekniska nämnden - Brandnämnden - Affärsverksamhet Anslagsbindningen ligger per nettoanslag per uppgiftsområde. Kommunfullmäktige kan dock med bindande verkan särskilt ange att medel för ett visst ändamål/anslag inte får omdisponeras för annat ändamål. Ansvar för nettoresultatet (=ramen) innebär att en nämnd kan öka sina kostnader om intäkterna blir högre än budgeterat, men också ett ansvar att minska sina kostnader om intäkterna blir lägre än budgeterat. Ansvaret omfattar alltså nettot mellan externa intäkter och externa kostnader. Nämnderna är också ansvariga för att bedriva den verksamhet som beslutas om i årsbudgeten. Huvudregeln är att inga medel utöver kommunfullmäktiges fastställda budget skall beviljas under löpande år. Nämnden måste vidta omprioriteringar i verksamheten om oförutsedda händelser inträffar. Det kan gälla ändrad beläggning, ökade lönekostnader, nya åtaganden etc. Om medel utöver budget ändå föreslås skall finansieringen alltid framgå i ärendet. Investeringsdelen Bindningsnivån inför kommunfullmäktige gäller såväl de beräknade inkomsterna som utgifterna per projekt. Personal Om nyinrättande och indragning av tjänster fattar kommunfullmäktige skilda beslut. Text att nyinrätta/indra en tjänst som ingår i budgeten är således inte tillräcklig. Arbetstagare anställs inom ramen för godkänd budget. I ett tidsbundet arbetsavtal skall dock alltid framgå orsaken till anställning för viss tid. Den som fattar beslut i personalärenden är också ansvarig för beslutets ekonomiska konsekvenser. Respektive nämnd är ansvarig för att personalkostnaderna ryms inom nettobudgeten. Tillfällig arbetstagare kan anställas endast under förutsättning att budgetramen hålls och att anställningen inte får sträcka sig över budgetåret. Kommunstyrelsens lånefullmakter Kommunstyrelsen befullmäktigas i enlighet med förvaltningsstadgan att under år uppta nya budgetlån till det belopp som anges i denna budget. Kommunstyrelsen är befullmäktigad att besluta om villkoren för lånen (ränta, lånetider, omkostnader etc.). 13
6. BOKSLUTS- OCH BUDGETJÄMFÖRELSE 2007 OCH Nedan följer en jämförelse mellan externa kostnader per uppgiftsområde för bokslut 2007 och budget. Ansvarsperson 2007 euro % ALLMÄN FÖRVALTNING Kommundirektören -personalkostnader 354 271 500 500 146 229 41,3% -övriga kostnader 197 370 186 200-11 170-5,7% LANTBRUKSNÄMNDEN Lantbrukssekr. -personalkostnader 0 0 0 0,0% -övriga kostnader 14 406 24 700 10 294 71,5% SOCIAL- OCH OMSORGSNÄMNDEN Individ och familjeomsorg (inkl nämnden) Soc.sekr -personalkostnader 58 131 94 600 36 469 62,7% -övriga kostnader 223 222 262 100 38 878 17,4% Ålands omsorgsförbund k.f. Soc.sekr -personalkostnader 0 -övriga kostnader 235 935 265 400 29 465 12,5% Äldreomsorg och kostservice Äldreoms.chef -personalkostnader 1 308 191 1 398 900 90 709 6,9% -övriga kostnader 371 419 423 900 52 481 14,1% SKOL- OCH BILDNINGSNÄMNDEN Barn- o ungdom östra, samt idrotts- Bildn.chef östra och ungdomsverksamhet -personalkostnader 581 998 655 500 73 502 12,6% -övriga kostnader 257 854 246 300-11 554-4,5% Barn- o ungdom västra, samt biblioteks- Bildn.chef västra och kulturverks, skol- och bildnn, medborgarinstitutet och läromedelscentr. -personalkostnader 647 737 716 700 68 963 10,6% -övriga kostnader 232 181 219 600-12 581-5,4% Norra Ålands högstadiedistrikt k.f. Bildn.chef ö & Bildn.chef v -personalkostnader 0 0 0 -övriga kostnader 801 203 856 000 54 797 6,8% BYGGNADSNÄMNDEN Byggnadsinspektören -personalkostnader 2 237 2 600 363 16,2% -övriga kostnader 32 941 64 800 31 859 96,7% TEKNISKA NÄMNDEN SAMHÄLLSTJÄNSTER Kommuningenjören -personalkostnader 316 524 363 800 47 276 14,9% -övriga kostnader 310 200 390 800 80 600 26,0% BRANDNÄMNDEN Brandchefen -personalkostnader 2 231 1 800-431 -19,3% -övriga kostnader 96 194 112 000 15 806 16,4% TEKNISKA NÄMNDEN AFFÄRSVERKSAMHET Kommuningenjören -personalkostnader 0 0 0 -övriga kostnader 264 206 290 600 26 394 10,0% DRIFTSBUDGET TOTALT 6 308 451 7 076 800 768 349 12,2% 14
7. DRIFTSEKONOMIDELEN 7.1 Driften totalt Driften totalt Förv org kmst förslag 2007 2008 1) förslag Avgifter 327 546 310 200 346 400 Övriga intäkter 396 379 238 900 265 100 Intäkter 723 924 549 100 611 500 603 100 603 100 Personalkostnader -3 271 320-3 525 100-3 716 400 Övriga kostnader -3 037 131-3 324 135-3 311 100 Kostnader -6 308 450-6 849 235-7 027 500-7 076 800-7 076 800 Verksamhetsbidrag =RAM EXTERNA NETTO -5 584 526-6 300 135-6 416 000-6 473 700-6 473 700 Förändring jmf m tid år 1,3% 12,8% 1,8% 2,8% 2,8% Överföringsposter, intäkter 1 696 675 1 728 260 1 934 250 1 934 250 Överföringsposter, kostnader -1 696 675-1 728 260-1 934 250-1 934 250 Avskrivningar -246 353-274 800-275 800-275 800 Totala intäkter 2 420 599 2 277 360 2 537 350 2 537 350 Totala kostnader -8 251 478-8 852 295-9 286 850-9 286 850 Totalt kommunbidrag -5 830 879-6 574 935-6 749 500-6 749 500 1) Fullmäktiges godkända budgetändringar 2008 är beaktade. Kommunstyrelsen föreslår att ramen utökas med 128 925 euro. Kommunstyrelsen föreslår ett nettoanslag om 6 473 700 euro för totala driften. 15
A l l m ä n f ö r v a l t n i n g 7.2 ALLMÄN FÖRVALTNING Allmän förvaltning, exkl lantbruksnämnden Förv org kmst förslag 2007 2008 1) förslag Avgifter 0 0 Övriga intäkter 104 673 14 200 23 000 Intäkter 104 673 14 200 23 000 23 000 23 000 Personalkostnader -354 271-418 400-520 500 Övriga kostnader -197 370-183 400-186 200 Kostnader -551 641-601 800-706 700-686 700-686 700 Verksamhetsbidrag =RAM EXTERNA NETTO -446 968-587 600-683 700-663 700-663 700 Förändring jmf m tid år 2,3% 31,5% 16,4% 13,0% 13,0% Överföringsposter, intäkter 231 300 208 500 206 500 206 500 Överföringsposter, kostnader -44 833-38 800-48 500-48 500 Avskrivningar -8 689-13 400-11 900-11 900 Totala intäkter 335 973 222 700 229 500 229 500 Totala kostnader -605 163-654 000-747 100-747 100 Totalt kommunbidrag -269 190-431 300-517 600-517 600 1) Fullmäktiges godkända budgetändringar för 2008 är beaktade. I den av kommunfullmäktige godkända Verksamhets- och ekonomiplanen tilldelades den allmänna förvaltningen en nettoram om 655 923 euro. Kommunfullmäktiges ordförande, centralnämndens ordförande och kommundirektören är ansvariga för olika anslagsområden inom ramen för allmän förvaltning. Kommundirektören kan göra omdisponeringar mellan de anslagsområden hon ansvarar för. Konsekvensbedömning, anslag som inte ryms i ramarna helt eller delvis Kommunfullmäktige har inrättat en ny ekonomtjänst fr o m 1.1.. Tjänsten ingick inte i ramen. Förvaltningen anhåller om att ramen utökas med 27 777 euro till 683 700 euro. Kommunstyrelsen föreslår att ramen utökas med 7 777 euro. Kommunstyrelsen föreslår en ram om 663 700 euro för Allmän förvaltning. Nyckeltal inklusive avskrivningar och överföringsposter : NYCKELTAL 2007 2008 Ärenden i kommunstyrelsen 434 400 430 Ärenden i kommunfullmäktige 105 90 100 Allmänna administrationen - anställningsförhållanden 1 152 1 100 1 100 - bokföringstransaktioner 21 505 21 200 21 500 - fakturerade poster 3 034 2 900 3 000 Hyreslägenheter - administration o bokföring 56 56 56 16
A l l m ä n f ö r v a l t n i n g Nedan följer kommundirektörens beredning. Om styrelsen och fullmäktige beslutat om ändringar framgår dessa endast i texten. Siffer- och personalrutorna och nyckeltalen bibehålls således enligt kommundirektörens förslag. Nyckeltalen baserar sig enbart på externa poster (avskrivningar och överföringsposter ingår alltså inte). ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Val Anslagsansvarig: Centralnämndens ordförande 2007 2008 Förändring Utgifter -8 580-4 000 Inkomster 2 885 2 300 Netto -5 696 0-1 700 Under år kommer EU-val att hållas. Revision Anslagsansvarig: Kommunfullmäktiges ordförande 2007 2008 Förändring Utgifter -4 711-5 500-5 400-1,8% Inkomster Netto -4 711-5 500-5 400-1,8% Kommunfullmäktige Anslagsansvarig: Kommundirektören 2007 2008 Förändring Utgifter -15 480-13 900-20 800 49,6% Inkomster Netto -15 480-13 900-20 800 49,6% Anslaget är beräknat för 7 möten och för 15 fullmäktigeledamöter år. Dessutom har budgeterats för två dagsseminarier. Samtligas arvoden och reseersättningar för seminarierna (både politiker och tjänstemän) budgeteras under kommunfullmäktige. Kommunfullmäktiges arvoden höjdes med 11 % år 2008. Kommunens högsta beslutande organ är kommunfullmäktige, som består av 15 ledamöter. Dessa väljs för en mandatperiod på fyra år. År är mandatperiodens andra år. Fullmäktige godkänner budgeten och ekonomiplanen, fastställer skattesatsen, beslutar om långfristiga lån och kommunal borgen. Kommunfullmäktige utser ledamöterna i kommunstyrelsen och nämnderna och utser de ledande tjänstemännen. Kommunfullmäktiges ordförande är föredragande vid fullmäktiges sammanträden. 17
A l l m ä n f ö r v a l t n i n g Kommunstyrelsen Anslagsansvarig: Kommundirektören 2007 2008 Förändring Utgifter -72 807-40 400-78 500 94,3% Inkomster 93 444 6 000 12 000 100,0% Netto 20 637-34 400-66 500 93,3% Anslaget är beräknat för 20 möten under. Kommunstyrelsens arvoden höjdes med 5 % år 2008. Verksamhetsidé Styrelsen ansvarar för kommunens förvaltning och ekonomi samt skall bevaka kommunens intressen, företräda kommunen och föra kommunens talan, om inte fullmäktige beslutar annat. Styrelsen skall bereda och verkställa fullmäktiges beslut, utom i ärenden som rör fullmäktiges inre organisation samt val av styrelse och revisorer. Styrelsen skall övervaka att fullmäktiges beslut är lagliga. Kommunens personalförvaltning leds av kommunstyrelsen. Kommunstyrelsen skall följa med de lägre kommunala organens verksamhet. Kommundirektören är föredragande vid styrelsens sammanträden. Målsättning Kommunstyrelsens målsättning är att utveckla kommunens service och skapa förutsättning för ökad inflyttning i enlighet med de förutsättningar som kommunfullmäktige beslutar om. Kommunstyrelsen konstaterar att det finns endast ett fåtal färdigställda bostadstomter i egen regi. För att få en ökad inflyttning strävar kommunen efter att få nya bostadsområden med attraktiva tomter både i privat och i kommunal regi. Kommunstyrelsens målsättning är att sälja minst två bostadstomter under året. Kommunen marknadsför under året aktivt företagstomterna på Österåker industriområde. Kommunstyrelsen utreder för närvarande om intresse finns bland övriga norråländska kommuner för en gemensam turistbroschyr, i annat fall avser kommunstyrelsen att kommunen låter utarbeta och trycka en egen turistbroschyr. För ändamålet har 6 000 euro budgeterats. Förändringar i verksamheten Semesterersättning och tillhörande lönebikostnader för personal som slutar under året har inte budgeterats från och med år 2006 eftersom dessa kostnader är svåra att uppskatta på förhand. I bokslutet tas dessa kostnader med, vilket har betytt att avvikelser mot budget är ofrånkomliga på denna punkt. Fördelningen på enheterna av dessa kostnader har varierat från år till år. I budgeten för finns ett anslag om 35 000 euro för ändamålet under kommunstyrelsen disposition (ökning av personalkostnader). Vid bokslutstillfället görs en omdisponering till respektive enhet från kommunstyrelsens dispositionsmedel. I budgeten finns under investeringsdelen upptaget att två bostadstomter och en industritomt säljs under år. För tomtförsäljningarnas vinst har budgeterats en inkomst om 12.000 euro under driften/kommunstyrelsen. För vissa områden i Haraldsby föreligger det enligt byggnadslagen tätbebyggelse. Kommunstyrelsen har låtit Områdesarkitektkontoret utreda planeringsbehovet i Haraldsby. Arbetet med planeringsbehovet för delar av Haraldsby fortsätter. Ett anslag om 5 000 euro har upptagits för anordnandet av informations-/seminarietillfällen, såsom hyra av lokaler, köp av konsulttjänster mm. Nyckeltal 2007 2008 Prognos Antal; -sålda tomter 3 2 2 -nya tomter 6 Antal lediga tomter 31.12 8 6 10 -sålda radhustomter - - Ant lediga radhustomter 31.12 2 2 2 -såld kvm industrimark - 6 900 Industrimark kvm 31.12 58 800 58 800 51 900 18
A l l m ä n f ö r v a l t n i n g Allmän administration Anslagsansvarig: Kommundirektören 2007 2008 Förändring Utgifter -447 911-529 700-595 700 12,5% Inkomster 8 343 8 200 8 700 6,1% Netto -439 568-521 500-587 000 12,6% Personal allmän förvaltning 2007 2008 Kommundirektör 1 1 1 Personal, kansliteam (fördelas) Ekonomichef 1 1 1 Kanslisekreterare 1 1 1 Personalsekreterare 1 1 1 Ekonom 1 Byråsekreterare 1 1 1 Kanslist/receptionist 1 1 1 Projektanställd, t o m 31.12. 1 1 Totalt 6 7 8 All kanslipersonal är underställd kommundirektören och bildar ett kansliteam. Hela kansliteamet betjänar alla verksamhetsenheter och budgeteras externt under den allmänna administrationen. Social- och omsorgsnämndens, skol- och bildningsnämndens, tekniska nämndens och till en del byggnadsnämndens kanslipersonal ingår således i kommunkansliets kansliteam. Verksamhetsidé De främsta uppgifterna är - att ge snabb och saklig service till invånare och förvaltningar - Saltviks generella och strategiska utveckling på lång sikt - vara sekretariat för kommunstyrelse, kommunfullmäktige och valnämnd. I praktiken innebär detta att bereda och följa upp aktuella ärenden. Hit hör bl.a. kommunfullmäktiges och kommunstyrelsens ärenden, ekonomi och information, personalfrågor, näringslivsfrågor, turism, upphandling, säkerhet och samarbetsfrågor. Målsättning På kommunkansliet jobbar vi för en öppen och effektiv förvaltning där kommunens invånare skall kunna känna sig delaktiga och välkomna. Företagshälsovården Företagshälsovården är ordnad så att hälsokontroll utförs i enlighet med en verksamhetsplan som godkänns av kommunstyrelsen. I planen ingår även regelbundna arbetsplatsutredningar. Kommunens företagshälsovård handhas av Medimar. Kostnaden beräknas till 9 000 euro brutto för år. I budgeten för finns anslag för personalens friskvård upptaget under respektive enhet, totalt uppgår anslagen till 12 000 euro. Kommunalbeskattningen För kommunens andel i beskattningskostnaderna har ett anslag om 38 400 euro upptagits. Övrig allmän förvaltning och tillfälliga kommittéer Anslaget avser bl a - kommunens INFO-blad planeras att utkomma som hittills i medeltal ca en gång i månaden 19
A l l m ä n f ö r v a l t n i n g - tillfälliga kommittéer och arbetsgrupper som kommunstyrelsen tillsätter - andelar i Ålands och Finlands kommunförbund Kommunfesten Ett särskilt anslag har upptagits för att arrangera kommunfest för anställda och förtroendevalda Förändringar i verksamheten Kommunfullmäktige har beslutat att en ny ekonomtjänst inrättas fr o m 1.1.. Underhållet på nuvarande ekonomisystem upphör vid utgången av år 2010. Under 2010 skall därför budgeten för år 2011 uppgöras i ett uppdaterat alternativt nytt ekonomisystem. Under hösten bör därför en utvärdering av ekonomisystem som finns på marknaden göras så att anslag för ett nytt ekonomisystem alternativt en uppdatering av nuvarande ekonomisystem kan tas med i budgeten 2010. Även webbcirkulation av inköpsfakturor bör ingå i utvärderingen av nytt/uppdaterat ekonomisystem. Kommunens kontoplan är från början av 90-talet och bör ses över och revideras före data förs över till nytt/uppdaterat ekonomisystem. Ålands kommunförbund har sagt upp avtalet med kommunen angående ordnandet av intressebevakningstjänster. Avtalet sägs upp med hänvisning till och tillämpning av de regler om överföring som finns angivna i 13 i den nya lagen om ordnandet av intressebevakningstjänster i förmyndarverksamheten. Enligt huvudregeln i övergångsbestämmelserna övergår de intressebevakaruppgifter som en allmän intressebevakare har vid lagens ikraftträdande till rättshjälpsbyråerna från den 1 februari. Nettokostnaderna har fördelats enligt nyttjande mellan kommunerna. Fr.o.m. år 2008 utgör alla åländska kommuners verkliga kostnader för de olika verksamheterna (berör i synnerhet social- och omsorgsnämnden samt skol- och bildningsnämnden) grund för beräkningen av driftens landskapsandelar. I enlighet med övriga kommuners praxis och för att ge en rättvisare bild av verksamheternas verkliga kostnader fördelas den arbetsinsats som kansliteamet utför åt de olika verksamheterna via överföringsposter på respektive verksamhet. Konsumentrådgivningen Anslagsansvarig: Kommundirektören 2007 2008 Förändring Utgifter -2 152-2 300-2 300 0,0% Inkomster Netto -2 152-2 300-2 300 0,0% Verksamhetsidé Anslaget avser köp av konsumentrådgivningstjänster för år 2008 (faktureras av landskapsregeringen i efterhand). Konsumentrådgivningen hör till rikets lagstiftningsbehörighet. Enligt självstyrelselagens 30 punkt 11 sköts för närvarande de uppgifter, som enligt lagstiftningen om konsumentrådgivningen ankommer på kommunerna, av landskapet. Verksamheten bekostas i sin helhet av kommunerna genom ett särskilt avtal med landskapet. Hälften av kostnaderna fördelas enligt antalet skattören nästföregående år och hälften enligt antalet personer med hemort i kommunen. Landskapet har i sin tur haft ett avtal med Ålands kommunförbund om att tillhandahålla konsumentrådgivningen på Åland, avtalet har sagts upp per den 31 augusti 2008. Förändringar i verksamheten I riksdagen behandlas för närvarande en lag om konsumentrådgivning (RP 54/2008rd). Syftet med propositionen är att överföra ansvaret för produktionen av konsumentrådgivningstjänster på staten fr.o.m. ingången av år. 20
L a n t b r u k s v e r k s a m h e t 7.3 LANTBRUKSNÄMNDEN Lantbruksnämnden 2007 Förv org kmst förslag 2008 1) förslag Avgifter Övriga intäkter Intäkter 0 0 0 0 0 Personalkostnader Övriga kostnader -14 406-24 435-24 700 Kostnader -14 406-24 435-24 700-24 700-24 700 Verksamhetsbidrag =RAM EXTERNA NETTO -14 406-24 435-24 700-24 700-24 700 Förändring jmf m tid år -23,6% 69,6% 1,1% 1,1% 1,1% Överföringsposter, intäkter Överföringsposter, kostnader Avskrivningar Totala intäkter 0 0 0 0 Totala kostnader -14 406-24 435-24 700-24 700 Totalt kommunbidrag -14 406-24 435-24 700-24 700 1) Fullmäktiges godkända budgetändringar för 2008 är beaktade. I den av kommunfullmäktige godkända Verksamhets- och ekonomiplanen tilldelades lantbruksnämnden en nettoram om 14.694 euro. Lantbrukssekreteraren är ansvarig för anslagsområdena inom ramen för lantbruksnämnden. Lantbrukssekreteraren kan göra omdisponeringar mellan de anslagsområden hon ansvarar för. Konsekvensbedömning, anslag som inte ryms i ramarna helt eller delvis Beredningen överskrider budgetramen med 10 006 euro och äskar ett totalt anslag om 24 700 euro. Orsakerna till kostnadsökningen är bl a följande: Lönejusteringar Lantbrukskansliet erhåller inte längre färdigt frankerade kuvert från Jord- och skogsbruksministeriet Ökade kostnader för städning Ökade hyreskostnader Kostnaderna för lantbrukskansliverksamheten som fördelas mellan samarbetskommunerna enligt skatteöresprincipen uppgår för Saltviks kommun enligt den preliminära fördelningen till 28,94% ( 2008 = 28,94 %, 2007= 28,94 %). Kommunstyrelsen föreslår en ram om 24 700 euro för Lantbruksnämnden. 21
L a n t b r u k s v e r k s a m h e t Nedan följer nämndens beredning. Om styrelsen och fullmäktige beslutar om ändringar framgår dessa endast i texten. Siffer- och personalrutorna och nyckeltalen bibehålls således enligt nämndens förslag. Nyckeltalen baserar sig enbart på externa poster (avskrivningar och överföringsposter ingår alltså inte). ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Lantbruksnämnden Anslagsansvarig: Lantbrukssekreteraren 2007 2008 Förändring Utgifter -14 406-22 435-24 700 10,1% Inkomster Netto -14 406-22 435-24 700 10,1% Verksamhetsområde Lantbruksstödinformation Ansvara för mottagning och handläggning av lantbruksstöd kontroller i enlighet med kommissi-onens fastställda kontrollför-teckningar behandling av stöd- och betalningsbeslut Värdering av skörde- och hjortdjurs-skador Utlåtande om avträdelsestödansök-ningar Verksamhetsmål Verksamheten är i huvudsak reglerad av Jord- och skogsbruksministeriet (JSM) och EU. Målsättningen är att uppfylla krav och direktiv som dessa ställer på kommunens landsbygds-näringsmyndighet samt att utföra stödut-betalningar omgående när betalningstillstånd därtill har utfärdats. Åtgärder Delta i kurser och infotillfällen angående stödhanteringen samt hålla sig ajour med lagar och förordningar som berör stödsystemen. Uppföljning Länsstyrelsen på Åland utför årligen kommunövervakning varvid säkerställs att de åländska kommunerna uppfyller de åtaganden som ålagts dem enligt lagen om förvaltning av landsbygdsnäringar. Enligt ett centraliserat urval gjort av kontrollenheten vid JSM:s jord-bruksavdelning skall minst 25% av kommunerna på Åland årligen övervakas, dock så att varje kommun övervakas minst vart femte år. Investeringar Inga investeringar. 22
L a n t b r u k s v e r k s a m h e t Nyckeltal PERSONAL 2007 2008 Lantbrukssekreterare 1,00 1,00 1,00 Kanslist 0,60 0,60 0,60 NYCKELTAL Antal aktiva jordbrukslägenheter - Saltvik 66 65 63 - totalt samarbetskommunerna 275 271 260 Antal stödansökningar - Saltvik 218 180 210 - totalt samarbetskommunerna 856 766 843 Lantbruksstöd ur EU och statskassan förmedlat av kommunen, 1 000 - Saltvik 896 715 840 - totalt samarbetskommunerna 3 123 2 465 2 825 23
S o c i a l - o c h o m s o r g s v e r k s a m h e t 7.4. SOCIAL- OCH OMSORGSVERKSAMHET Fullmäktige fastställer tre stycken nettoanslag för driften som lyder under social- och omsorgsnämnden. 7.4.1 Individ- och familjeomsorg (inkl. nämnden) Anslagsansvarig: Socialsekreteraren Individ- och familjeomsorg (inkl. nämnden) Förv org kmst förslag 2007 2008 1) förslag Avgifter 0 0 Övriga intäkter 16 965 3 000 3 000 Intäkter 16 965 3 000 3 000 3 000 3 000 Personalkostnader -58 131-81 300-88 400 Övriga kostnader -223 222-241 150-252 400 Kostnader -281 353-322 450-340 800-356 700-356 700 Verksamhetsbidrag =RAM EXTERNA NETTO -264 388-319 450-337 800-353 700-353 700 Förändring jmf m tid år 3,2% 20,8% 5,7% 10,7% 10,7% Överföringsposter, intäkter 28 400 47 800 36 800 36 800 Överföringsposter, kostnader -48 312-66 100-55 900-55 900 Avskrivningar -963 0-500 -500 Totala intäkter 45 365 50 800 39 800 39 800 Totala kostnader -330 628-388 550-413 100-413 100 Totalt kommunbidrag -285 263-337 750-373 300-373 300 1) Fullmäktiges godkända budgetändringar 2008 är beaktade. I den av kommunfullmäktige godkända verksamhets- och ekonomiplanen tilldelades Individ- och familjeomsorg en nettoram om 333 975 euro. Socialsekreteraren är ansvarig för de olika anslagsområden inom ramen och kan vid behov omdisponera anslagen inom de anslagsområden hon ansvarar för. Konsekvensbedömning, anslag som inte ryms i ramarna helt eller delvis Nämnden anhåller om att ramen utökas med 20 00 euro med följande motiveringar: 3 825 euro behövs enligt sammanställt budgetförslag 275 euro för ersättning till stödpersoner p g a höjda taxor 900 till Abilitas program för barnskydd I den av kommunstyrelsen givna ramen för individ- och familjeomsorg ryms inte anslaget om 10.000 för sysselsättningsstöd med som äskades om i VEP -2011. Verksamheten är inte lagstadgad, men kan på sikt hjälpa en arbetslös saltvikare att komma ut på arbetsmarknaden. Arbetsmarknadsstyrelsen (AMS) har länge påtalat behovet för speciellt två saltvikare. I VEP -2011 äskades om 5.000 för personlig hjälpare till handikappade som kan bli aktuellt inom år. Detta anslag får dock inte rum inom befintlig ram. Om behovet uppstår kommer tilläggsanslag att begäras om det inte finns utrymme att omdisponera inom ramen. 24
S o c i a l - o c h o m s o r g s v e r k s a m h e t Kommunstyrelsen föreslår att ramen utökas med 19 725 euro. Kommunstyrelsen föreslår att socialsekreterartjänsten ombildas och inrättas på 70% av heltid samt att en socialarbetartjänst på 50% inrättas. Kommunstyrelsen föreslår att 5 000 euro upptas för köp av tjänster. Därtill uppmärksammar kommunstyrelsen nämnden på att kriterierna för närståendestöd bör revideras. Anslaget för sysselsättningsstöd flyttas till Tekniska nämndens verksamhet. Kommunstyrelsen föreslår en ram om 353 700 euro för Individ och familjeomsorg, inkl nämnden. Nyckeltal inklusive avskrivningar och överföringsposter 2007 2008 Individ- och familjeoms. kostn. tot. euro 285 800 337 750 373 300 Kostnad per kommuninvånare euro 165 194 212 25