,t t1 rlî t r,l ì r\ t ì.* â a {' t t t ì / ç \ d \,. ù t Tjustbygdens Sparbank
lnnehållsförteckning Delårsrapport för andra kvartalet 2L4 Utveckling av resultat och ställning under andra kvartalet lnlåning och utlåning Västenliga risker och osäkerhetsfaktorer Resultaträkning i sammandrag Rapport över totalresultat i sammandrag Balansräkning i sammandrag Kassaflödesanalys (indirekt metod) Noter till de finansiella rapporterna i sammandrag Not Redovisningsprinciper Not 2 Närstående Not 3 Kredítförluster Not 4 Utlåning till allmänheten Not 5 Kapitalbaskrav 1 1 z z 2 2 3 4 5
Delårsrapport för andra kvartalet?ol4 Tlustöygdens Sparùank - Den lokala Sparüanken Tjustbygdens Sparbank AB, organisationsnummer 5L64OL-O224, avger härmed delårsrapport för verksamheten under perioden 214-1-1 till 214-6-3. Tjustbygdens Sparbank är regionens egen bank med huvudkontor Västervik. Banken bedriver, jämte traditionell bankverksamhet, förmedling av försäkringar samt genom särskilda tillstånd begränsad värdepappers- och pensionssparrörelse. Som en fristående lokal bank kan vi erbjuda rätt tjänster och produkter just för dig med hjärtat i Tjustbygden. Banken har en inriktning mot hushåll, små och medelstora företag inklusive lantbruk, föreningar, institutioner och församlingar. Genom vår nära och aktiva samverkan med Swedbank och övriga Sparbanker kan vi ge våra kunder tillgång till ett rikstäckande kontorsnät samtidigt som vi kan erbjuda storbankens lösningar i kombination med den mindre bankens närhet och flexibilitet. Tjustbygdens Sparbank har inga externa ägare som kräver utdelning. Vinsterna återinvesteras istället i verksamheten och genom ägarstiftelsen i den lokala marknaden. Därför har vi också möjlighet att erbjuda mer personlig service på fler kontor, samt bidra till det lokala samhällslivet i form av stöd till idrott, kultur, näringsliv m.m. För oss är det självklart att ta ansvar och engagera oss i det lokala samhället. Kanske tycker du som vi att det är viktigt med en miljöcertifierad bank som tänker på våra kommande generationer, och inte bara på nästa kvartalsrapport? Förändringen kommer från förändrad redovisning av bankens derivat. Värdeförändringen av derivaten påverkade tidigare bankens resultaträkning men nu tillämpas säkringsredovisning. Bankens allmänna administrationskostnader uppgår till 33 29 tkr och är därmed högre än föregående års utfall för perioden (31 645 tkr). Förändringen kommer av ökande personalkostnader samt av ökade lt-kostnader. Bankens avskrivningar på anläggningstillgångar uppgår till 94 tkr (l274tkr), en minskning med 334 tkr. Bankens kreditförluster netto har minskat i förhållande till samma period föregående år och uppgår till 975 tkr (1 487 tkr). Detaljerad information lämnas i not 3. Rörelseresultatet för perioden uppgår till 46 78 tkr (44 87t tkrl och har ökat med2,7 oó iförhållande till samma period föregående år. Ökningen kommer främst från ett högre räntenetto. Ställning Bankens affärsvolym ultimo, det vill säga den sammanlagda summan av bankens förvaltade och förmedlade kundvolymer, har ökat under första halvåret med227 668 tkr (1,8 %) till 12 538 984 tkr. Tillväxten kommer både från volymökningar i fonder, försäkringar samt bankutlåning. förhållande till motsvarnade period föregående år har affärsvolymen ultimo ökat7,7 o/o eller 92 418 tkr (11 636 566 tkr). Genom att vara kund i Tjustbygdens Sparbank bidrar du till utvecklingen av det lokala samhället. Uùaddlng au rcsultat octr stãllnlng undcr endra hrartalet Rcsultat Räntenettot uppgår till 43 864 tkr att jämföra med 4 416 tkr motsvarande period föregående år (+ 8,5 /o). Räntenettots förändring är en kombination av ökade utlåningsvolymer till allmänheten och minskade räntekostnader. Räntenetto Mkr L4 L2 L 8 6 4 2 Affärsvolym ult mo Mkr 7 437 1 846 1 963 7t637 12 539 3 juni 3 juni 3 juni 3 juni 3 juni 21 21L 212 213 214 5 4 3 28 42 45 4 44 Bankens balansomslutning har under perioden minskat med 13 46 tkr (-,3 /6) till 4 119 774 tkr. Förändringen beror delvis på förflyttningen från bankinlåning till förmedlade volymer samt ett något minskat värde på bankens innehav av Swedbank aktier. 2 L 3 juni 21 3 juni 3 juni 21,1, 272 3 juni 213 3 juni 2t4 5 4 3 3t22 Balansomslutning i Mkr 3456 373 3gr2 472 Banken har under perioden även erhållit utdelningar från våra aktieinnehav uppgående tll 2 64 tkr mot 19 873 tkr föregående år. Häri ingår utdelningen på innehavet i Swedbank med 2 2 tkr (19 8 tkr). Provisionsnettot sjönk med 523 tkr för perioden (-2,6 ó) till 19 461 tkr (19 984 tkr). Minskningen beror framförallt på effekten av överlåtelsen av bankens kontantautomater till Bankomat AB. Utfasningen slutfördes under andra halvåret 213 och har först under 214 fått fullt genomslag. Nettoresultatet av finansiella transaktioner uppgår per 3 juni till 759 tkr mot 2 355 tkr motsvarande period föregående år. 2 L 3 juni 3 juni 3 juni 3 juni 3 juni 2ro 277 212 2L3 2t4 Bankens ekonomiska ställning är fortsatt stark. Eget kapital uppgår per 3 juni till 957 42 tkr, en ökning med 1,3 /o. Soliditeten uppgår till 23,2 o/o, en ökning med 1,3 oó -enheter under årets första två kvartal. Delårsrapporl214 1
Bankens likviditet är fortsatt stark även om behållningen minskat något genom ökade utlåningsvolymer och minskad inlåningsvolymer, Vid bokslutstillfället 3 juni uppgår kassa, utlåning till kreditinstitut och kortfristiga placeringar jämställda med likvida medel till 537 636 tkr ijämförelse med årsskiftets 682 91 tkr. Därutöver tillkommer bankens likviditetsreserv. Likviditetsreservens storlek bedöms som mycket god i förhållande till bankens exponering mot likviditetsrisk och vi ser inom överskådlig tid inga som helst problem med att uppfylla bankens åtaganden. Det nya kapitaltäckningsregelverket (baserat på Basel 3) infördes nom EU 1 januari 2L4, där vissa delar kräver nationellt införande. Den nya svenska lagstiftningen träder ikraft i augusti 214.Frân denna tidpunkt ges Finansinspektionen (Fl) bemyndigande att besluta om de slutgiltiga svenska kapitalkraven. Kärnprimärkapitalet enligt det nya regelverket uppgår till 622697 tkr. Det totala exponeringsbeloppet motsvarande period uppgår till 2767 976 tkr vilket ger en kärnprimärkapitalrelation på 22,5o/o. Överskottskapitalet i förhållande till lagstadgat minimibelopp belopp uppgick vid bokslutstillfället till 41 299 tkr. Banken har således en god kapitaltäckning som uppfyller såväl lagstadgade som internt ställda krav. lnlåning och utlåning lnlåning från allmänheten har minskat med L,1- % under perioden och uppgår till 3 113 L34 tkr. ReSUltaträkningr anuari- 3o jun Utlåning till allmänheten har däremot ökat med 5 /o och uppgår per 3 juni till 3 13 7OZ Tkr. ökningen är ganska jämn fördelad mellan sektorerna, med viss övervikt är inom sektorn hushåll. VäsentlËgä risker orh osäkerhatsfðktorer tkr Not jan-juni bankens verksamhet uppstår olika typer av risker som kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har bankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i banken, fastställt policies och instruktioner för kreditgivningen och den övriga f inansverksamheten. Styrelsen har i särskilda instruktioner delegerat ansvaret till andra funktioner och dessa rapporterar regelbundet till styrelsen. En omfattande beskrivning av bankens riskexponering återfinns i bankens årsredovisning för 213. Banken ser inga betydande förändringar i riskexponering jämfört med vad som anges i årsredovisningen. Banken bevakar noggrant händelserna i vår omvärld och ser en mycket låg sannolikhet för allvarliga konsekvenser på bankens verksamhet under den kommande sexmånadersperioden. Detta följer bl a av bankens lokala förankring och avsaknad av direkta exponeringar mot andra länder än Sverige, 214 jan-juni Ränteintäkter 54 89 56 723 Räntekostnader -1 945-16 37 Räntenetto 43 864 4 416 Erhållna utdelningar Provisions intäker frovisions kos tnader l.lettores ultat av f inansiella transakioner Övriqa rörelseintäkter 2 264 23 135-3 674 759 685 213 19 873 2298-2 924 Sum ma rörelseintäkter 85 33 83 523 Allmänna adnínistrationskostnader Av- och nedskr vningar på nateriella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader -33 29-94 -4 11-31 645-1 274-4246 Sum m a kostnader före kreditförluster -37 98-37 165 Res ultat före k reditförluste r 47 53 46 358 Kreditförluster netto 3-975 -1 487 Rörelseres ultat 46 78 44 871 Boks lutsdis pos itioner Skatt på periodens resultat -5 761-5 193 Periodens resultat 4 317 39 678 Ra pport öve r tota resultat 2 355 895 tkr Janlunr 214 jan-juni 213 Periodens resultat 4 317 39 678 övrigt totalresultat Feriodens förändringar i verkligt värde på finansiella tillångar som kan säljas Förändringar i verkligt värde på finansiella tillångar som kan säljas överfört till periodens resultat Skatt hänförlio till konponenter i övriqt totalresultat -7 943 7 54 181 Pe riode ns övr qt totalres ultat -7 873 54 91 114-24 Pe riodens totalres ultat *i'.-..,,-il.^...,. _ r. 32 444 93 769
Balansräkning Per den 3O juni nu-ca c R(trr) Not 3 juni Kassa Utlåning till keditinstitut utlåning till allnëlnheten Förändring ivärde på säkat belopp portföljsäkring Obligationer och andra räntebärande värdepapper AKier och andelar nm 4 214 3 8'17 245 496 3 11 234 6 72 456 519 356 8 3l dec 213 3 juni t\thteriella tillgångar - lnventarier - Byggnader och nerk AKuell skattefodran vriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäker 3754 16 364 4684 15 34 3 928 't6722 2 995 14 233 4 266 't7 79 3 78 2 47 23 525 Summa tillgånga 41'19 774 4 133 234 3 911 729 5 588 337 815 2871 32 33 516 829 363 762 213 11 422 35 158 2683 822 56 387 39 522 SKULDER, AVSÄTTN NGAR & EGET GP TAL (tkr) Skulder till kreditinstitut ln- och upplåning från allrënheten - lnlåning AKuell skatteskuld vriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäker Avsättningar - Avsättningar för pensioner och liknande förplikelser - Avsättningar för skatter 3 481 3 113 134 1 564 11 16 26 973 2742 3 148 942 2 531 11 434 16 472 3 82 2 995 97 5 77 31 816 3275 2785 3 275 2 88 2793 2 845 Summa skulder och avsättn ngar 3162372 3 188 276 3 4 71 Obeskattade resorver r2 699 ftet kapital Bundet eget kap tal AKiekapital (2 5 st akier ned kvotvärde 1 k) Reservfond Fritt eget kapital Fond för verkligt värde Balanserad vinst Èriodens resultat 25 5 276782 34 33 4 317 25 5 284 655 288 515 71 788 25 5 23 128 288 514 39 678 Summa eget kapital 957 42 944 958 858 32 Summa skulder, avsättningar och eget kap tal 4 119 774 4 133 234 3 911 729 Poster inom linjen Ställda säkerheter för egna skulder Ansvarsf örbindelser Ataganden lnga 1 33 628 386 75 lnga 1 3 289 351 168 lnga 1 37 9 31 7 Delårsrapport 214l3
Kassaflödesanalys (indirekt metod), tkr Per den 3O juni tþn löpande verksamheten Rörelseresultat Justering för poster som inte ingår i kassaflödet vriga poster Orealiserad del av nettoresultat av finansiella transakioner Avskivningar Kreditförluster lnkonetskatt lgssaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 3 juni 214 46 79-225 94 1 192-5 786 422 Helår 213 73 94 38-757 222-218 -14864 58 793 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Okning/rinskning av utlåning till allnënheten Ökn ng/ninskn ng av värdepapper, oneättningstillgångar Ökning/ninskning av in- och upplåning från allffënheten Ökning/ninskning av skulder till kreditinstitut Förändr ng av övriga tillgångar Förändring av övriga skulder lgssaflöde från den löpande verksamheten lnvesteringsverksam heten Avyttning/inlösen av f inans iella tillgångar lnvesteringar i finansiella tillgångar Försäljning av nnteriella tillgångar Förvärv av nsteriella tillgångar l(assaflöde från investeringsverksamheten Fina ns ieringsve rksa m heten utbetald utdelning lgssafl öde frå n fina ns ieringsverksam hete n -145279 59 4-35 88-739 -2 491 9 35-73682 -49-49 -2-2 -337 87-4 795 14276-1 68-2 977 44-136744 593-997 -44-12 -1 2 Periodens kassaflöde -94 91-149',148 Likvida medel vid årets börian 343 43 492 551 Likvida medel vid periodens slut 249 312 343 43 Riljande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och bankillgodohavanden Utlåning till keditinstitut 3 816 245 496 5 588 337 815 Summa 249 312 343 43 Delarsrapport 214 4
Noter, tkr 1 Redovisninosorincioer Denna delårsrapport i sammandrag har upprättats i enlighet med bestämmelser i lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag 9 Kap och FFFS 28:25 Kap. Samma redovisningsprinciper och beräkningsgrunder har tillämpat som i den senaste årsredovisningen. För information om tillämpade redovisningsprinciper hänvisas till årsredovisningen för 21-3, www.tjustbanken.se. 2 Närstående Närctåenderelationer Banken har nårståenderelationer med Sparbanksstiftelsen Tjustbygden AR Saryranställning över närståendetransakioner 214 Sparbanksstifte lse n Tjustbygde n 21 3 Sparbanksstiftelsen Tjustbygde n Försäljn av lnköp av Ovrþt Fordran på Skuld till varor/tjänster varor/tjänster (ränta& närstående närstående till närstående fr närstående utdelning) per 3/6 per 3/6 2 5128 12 4487 Transaktioner med närstående år prissatta på marknadsmässiga villor 3 Kreditförluster netto 3 juni 214 3 juni 213 Specifik nedskrivning för individuellt värderade lånefodringar Èriodens bortskrivning konstaterade keditförluster 4 58 9 198 Èriodens t digare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i periodens bokslut redovisas som konstaterade f örluster Èriodens nedskrivning för kreditförluster lnbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster,aterförda ei länqre erforderlioa nedskrivninoar för kred tförluster -4 539 1 276-25 -533-8 336 3254-36 -2293 furiodens nettokostnad för individuellt värderade lånefodringar 579 1 463 Gruppvis nedskrivning för individuellt värderade lånefodringar Avsättning/upplösning av gruppvis nedskrivning Gruppvis vårderade homogona grupper av lånefodringar med begränsat värde och likartad kreditrísk èriodens bortskrivning konstaterade keditf örluster lnbetalt på tidigare konstaterade kreditf örluster Avsättn./upplösn. av reserv för kreditförluster 47 furiodens nettokostnad för gruppvis värderade honpqena lånefordrinoar 396 24 Ansvarsförbindelse r Èriodens nettokostnad för infriande av garantier och andra ansvarsförbindelser Periodens nettokostnad för kreditförluster 975 1 487 1-12 11-86 Delårsrapporl214 5
4 tltlåning till allmänheten 3 juni Lånef ordringar, brutto - offentlig sekor - företagssekor - hushållssektor varav enskilda företagare - övriqa 214 3 41 94 349 389 1 677 698 88 945 14 855 3 juni 213 2718292 1 214 847 1 487 279 726 552 r6 166 Summa 341 942 2718292 varav: Oreglerade lånefordringar som ingår i osäka Oreglerade fordringar som inte ingår i osäka fordringar och för vilka ränta intäksförs Osäka lånefordringar Avgår: Specifika nedskivningar för individuellt värderade fordringar l"ledskivningar för gruppvis värderade honogena grupper av lånefordringar - hushållssekor Lånef ordringar, nettoredovisat värde - offentlig sekor varav enskilda företagare 12792 478 27't5 12 65 17 555 6 55 1 26 13 88 855 42346 1 854 26 983 6 689 1 331 834 1 187 864 1 67617 1 479791 88 945 726552 - övriga 14 855 16 166 Summa 3 17 36 2683821 5 Kanifelfäakninn 799 Nedan lämnas information, periodisk information, om bankens kapitaltäckning i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 27:5) om offentliggörande av nformation om kap taltàckning och riskhantering. För banken gäller enligt lag specifika minimikapitalkrav för kreditrisker, marknadsrisker och operat va risker. Reglerna nnebår att bankens kapitalbas (eget kapital och eventuella reserver) med marginal ska täcka dels de föreskrivna minimikapitalkraven, vilket omfattar kapitalkraven för kredihisker, marknadsrisker och operat va risker och dessutom skall omfatta beräknat kap talkrav för ytterligare identifierade risker i verksamheten enlighet med bankens kapitalpolicy. Banken har därutöver en intern kapitalutvärder ngsprocess som ska tillförsåkra att bankens kapital även täcker andra r sker verksamheten som koncentrationsrisker i kreditportföljen, ränterisker i balansräkningen etc. Upplysningarna om kapitalkravet nedan begrånsar sig dock till det legala minimikapitalkravet. Sedan 2 augusti har Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 27i5) upphävts och ersatts av (FFFS 2'14:12) Finansinspektionens föreskrifter om tillsynskrav och kapitalbuffertar, detta innebär således att banken delvis befinner s g en oreglerad situation när det gäller vad och i vilken form som företag ska rapportera s n kapitaltäckning. Banken har därför valt att presentera kap taltäckningen enligt den nya terminologin som började gälla 2 augusti 214 i svensk lag Jämförelsesiffrorna som avser 3 juni 213 à beräknade enligt tidigare gällande regelverk (Basel ll) Delarsrapport 214 6
Kapitalbas (tkr) Kämprimärkapital Redovisat eget kapital i balansräkningen Obeskattade reserver (78 % därav) Avdragsposter - Orealiserade vårdeförändringar redovisade i Fond för verkligt véirde - kärnprimärkapitalinstrument i den fìnansiella sektom där insitutet inte har ett vásentligt innehav 3 juni 214 917 84-294 387-276782 -17 65 3 juni 213 818 644 94-23 128-23 128 Summa kärnprimärkapital, netto 622697 598 42 Primärkapital, brutto Supplementärtkapital, brutto Orealiserad ackumulerad vinst från egetkapitalinstrument som klassificerats som tillgångar som kan säljas Avdragsposter - Avdrag från primårt kapital - Avdrag från supplementärt kapital 622697 598 42 225964 225964-1 53 8-1 53 8 Summa primärt kapital, netto Ê22697 4ø,462 Summa supplementärtkapital, netto 72't64 Total kapitalbas 622697 516 784 Riskexponeringsbelopp Riskexponeringsbelopp för kreditrisker Riskexponeringsbelopp för operativa risker Riskexponeringsbelopp för positions-, valutakurs- och råvarurisk 2557 439 21 49 2 285 979 25 692 Riskexponeringsbelopp för kreditvärdighetsjustering 488 Totalt Riskexponeringsbelopp 2767 576 2491 671 Kapitalbaskrav Kapitalkrav för kreditrisker enligt schablonmetoden Kapitalkrav för operativa risker enligt schablonmetoden Kapitalkrav för positions-, valutakurs- och råvarurisk enligt schablonmetoden Kapitalkrav för kreditvärdighetsjustering enligt schablonmetoden 24 595 16 84 39 182878 '16 455 Totalt minimikapitalkrav 221 438 199 334 Total kapitalbasrelation Kämprimärkapitalrelation Primärkapitalrelation 22% 22% 22/ 21% 24% 18% Västervik?O4-O8-2O på uppdfag Mats Hasselquist, VD Delårsrapporten har ej granskats av bankens revisorer. Delårsrapport 214 l7