Innehållsförteckning Delårsrapport för andra kvartalet Utveckling av resultat och ställning under andra kvartalet 1 Inlåning och utlåning 2

Transkript

1 Delårsrapport 2017

2

3 Innehållsförteckning Delårsrapport för andra kvartalet Utveckling av resultat och ställning under andra kvartalet 1 Inlåning och utlåning 2 Västenliga risker och osäkerhetsfaktorer 2 Resultaträkning i sammandrag 3 Rapport över totalresultat i sammandrag 3 Balansräkning i sammandrag 4 Noter till de finansiella rapporterna i sammandrag 5 Not 1 Redovisningsprinciper Not 2 Närstående Not 3 Kapitaltäckning

4 Delårsrapport för andra kvartalet 2017 Tjustbygdens Sparbank Den lokala Sparbanken Tjustbygdens Sparbank AB, organisationsnummer , avger härmed delårsrapport för verksamheten under perioden till Tjustbygdens Sparbank är en regionalt verksam bank med huvudkontor i Västervik. Bankens främsta uppgift är självklar - vi erbjuder ett komplett utbud av finansiella tjänster och produkter. Vi vänder oss till alla kundkategorier - privatpersoner såväl som företag och andra organisationer - och beroende på kundernas behov tillhandahåller vi lösningar som passar var och en. Genom att erbjuda den bästa kombinationen av sortiment, kompetens, service, kvalitet, priser och villkor ska vi vara det naturliga valet för våra kunder. Vi har en nära och aktiv samverkan med Swedbank och övriga Sparbanker vilket ger våra kunder tillgång till ett rikstäckande kontorsnät samtidigt som vi kan erbjuda storbankens lösningar i kombination med den mindre bankens flexibilitet. Genom vår lokala förankring och vår lokala ägare, Sparbanksstiftelsen Tjustbygden, är vi bygdens bank. För oss är det därför en självklar uppgift att bidra till regionens och det lokala samhällets utveckling. Detta gör vi genom vårt arbetssätt och en stor mängd lokala aktiviteter och bidrag. Vår ambition är att vara en lokal utvecklingsmotor. Tillgång till finansiering och finansiell kompetens är viktiga förutsättningar för utveckling. Vi har resurser att tillgodose marknadens behov och genom våra många kompetenta medarbetare kan vi upprätthålla en hög servicenivå och tillgänglighet. Kvalificerad rådgivning är en allt större del av vårt arbete. Banken är miljöcertifierad enligt ISO och genom vår verksamhet arbetar vi för en positiv miljöpåverkan. Vår kreditgivning sker naturligtvis på affärsmässiga villkor men i våra kreditbeslut beaktar vi även andra värderingar, t ex hur vårt ställningstagande kan påverka regionens utveckling i positiv riktning. Det gör oss till en dynamisk och uthållig partner. Genom vårt lokala beslutsfattande och närheten till kunderna kan vi agera med en snabbhet och smidighet som kan vara avgörande för våra kunders egna beslut och framtidsplaner. Vi är ett affärsdrivande företag, men hela vår vinst används lokalt för att möta våra kunders förväntningar på en attraktiv bank även i framtiden. Genom att vara kund i Tjustbygdens Sparbank bidrar du till utvecklingen av det lokala samhället. Utveckling av resultat och ställning under andra kvartalet Resultat Räntenettot för perioden uppgår till tkr, att jämföra med tkr motsvarande period föregående år (+ 5 %). Ökningen kommer av högre medelvolym i utlåningen i förhållande till motsvarande period föregående år. Samtidigt har de låga marknadsräntorna haft en negativ inverkan på räntenettot under årets första sex månader Räntenetto i Mkr Banken har under perioden erhållit utdelningar från vårt aktieinnehav i Swedbank med tkr ( tkr). Periodens provisionsnetto ökade med tkr (+ 13 %) till tkr ( tkr). Ökningen kommer framförallt av ökade volymer inom både förmedlade lån och placeringar. Nettoresultatet av finansiella transaktioner uppgår per till tkr, en ökning med 248 tkr i förhållande till samma period förra året (882 tkr). Ökningen är hänförlig till valutakursförändringar samt från avyttringar av finansiella tillgångar. Kostnaderna har för perioden ökat med 5,5 % -enheter. De allmänna administrationskostnaderna uppgår till tkr och är högre jämfört med föregående period ( tkr). Förändringen består huvudsakligen av högre personalkostnader och ITutvecklingskostnader jämfört med samma period föregående år. Periodens avskrivningar på anläggningstillgångar uppgår till 648 tkr (819 tkr), en minskning med 171 tkr. Bankens övriga rörelsekostnader minskade med 934 tkr för perioden och uppgår till tkr (4 430 tkr). Bankens kreditförluster netto har minskat i förhållande till samma period föregående år och uppgår till tkr (1 901 tkr). Nivån för periodens kreditförluster ligger i linje med de förväntningar som finns gällande konjunktur och lokala förutsättningar. Rörelseresultatet för perioden uppgår till tkr och är en ökning med 20 % i förhållande till samma period föregående år tkr. Ökningen beror framförallt på ett högre räntenetto och provisionsnetto samtidigt som utdelning från aktieinnehavet i Swedbank ökade med 11,3% jämfört med föregående år. Ställning Bankens affärsvolym ultimo, det vill säga den sammanlagda summan av bankens förvaltade och förmedlade kundvolymer, har ökat under första halvåret med tkr (4,9 %) till tkr ( tkr, dec 16). Tillväxten kommer främst från kundernas ökade sparavolymer. I förhållande till motsvarnade period föregående år har affärsvolymen ultimo ökat 11,2 % eller med tkr ( tkr) Affärsvolym ultimo Mkr Delårsrapport

5 Balansomslutning har under perioden ökat med tkr (+ 7,6 %) till tkr ( tkr). Förändringen beror framförallt på ökade in- och utlåningsvolymer Balansomslutning i Mkr Bankens ekonomiska ställning är fortsatt stark. Eget kapital uppgår per till tkr ( tkr), Soliditeten vid periodens utgång uppgår till 21,3 %. Bankens likviditet är fortsatt stark och vid bokslutstillfället 30 juni uppgår kassa, utlåning till kreditinstitut och kortfristiga placeringar jämställda med likvida medel till tkr i jämförelse med årsskiftets tkr. Därutöver tillkommer bankens likviditetsreserv. Likviditetsreservens storlek bedöms som mycket god i förhållande till bankens exponering mot likviditetsrisk och vi ser inom överskådlig tid inga som helst problem med att uppfylla bankens åtaganden. Inlåning och utlåning Inlåning från allmänheten har ökat med 4,8 % under perioden och uppgår till tkr ( tkr). Utlåning till allmänheten har minskat med 0,6 % och uppgår per till tkr ( tkr). Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer I bankens verksamhet uppstår olika typer av risker som kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har bankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i banken, fastställt policies och instruktioner för kreditgivningen och den övriga finansverksamheten. Styrelsen har i särskilda instruktioner delegerat ansvaret till andra funktioner och dessa rapporterar regelbundet till styrelsen. En omfattande beskrivning av bankens riskexponering återfinns i bankens årsredovisning för Banken ser inga betydande förändringar i riskexponering jämfört med vad som anges i årsredovisningen. Banken bevakar noggrant händelserna i vår omvärld och ser en mycket låg sannolikhet för allvarliga konsekvenser på bankens verksamhet under den kommande sexmånadersperioden. Detta följer bl a av bankens lokala förankring och avsaknad av direkta exponeringar mot andra länder än Sverige. Det nya kapitaltäckningsregelverket (baserat på Basel 3) infördes inom EU 1 januari 2014, där vissa delar kräver nationellt införande. Den nya svenska lagstiftningen trädde i kraft under Från denna tidpunkt ges Finansinspektionen (FI) bemyndigande att besluta om de slutgiltiga svenska kapitalkraven. Kärnprimärkapitalet enligt regelverket uppgår till tkr per Det totala exponeringsbeloppet uppgår till tkr vilket ger en kärnprimärkapitalrelation på 24,3%. Överskottskapitalet i förhållande till lagstadgat minimibelopp uppgick vid bokslutstillfället till tkr. Banken har således en god kapitaltäckning som uppfyller såväl lagstadgade som internt ställda krav. Delårsrapport

6 Resultaträkning 1 januari Ränteintäkter Räntekostnader Räntenetto Erhållna utdelningar Provisionsintäkter Provisionskostnader Nettoresultat av finansiella transaktioner Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter Allmänna administrationskostnader Av- och nedskrivningar på materiella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Summa kostnader före kreditförluster Resultat före kreditförluster Kreditförluster, netto Rörelseresultat Bokslutsdispositioner 0 0 Skatt på periodens resultat Periodens resultat Rapport över totalresultat tkr jan-juni jan-juni Periodens resultat Övrigt totalresultat Förändringar i verkligt värde på finansiella tillångar som kan säljas Förändringar i verkligt värde på finansiella tillångar som kan säljas överfört till periodens resultat Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat Periodens övrigt totalresultat Periodens totalresultat Delårsrapport

7 Balansräkning Per den TILLGÅNGAR (tkr) 30-jun 31-dec Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Förändring i värde på säkrat belopp i portföljsäkring Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar mm Materiella tillgångar - Inventarier Byggnader och mark Aktuell skattefodran Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar SKULDER, AVSÄTTNINGAR & EGET KAPITAL (tkr) Skulder till kreditinstitut In- och upplåning från allmänheten - Inlåning Aktuell skatteskuld Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Avsättningar - Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Avsättningar för skatter Summa skulder och avsättningar Obeskattade reserver Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital ( st aktier med kvotvärde 100 kr) Reservfond Fritt eget kapital Fond för verkligt värde Balanserad vinst Periodens resultat Summa eget kapital Summa skulder, avsättningar och eget kapital Delårsrapport

8 Noter, tkr 1 Redovisningsprinciper Denna delårsrapport i sammandrag har upprättats i enlighet med bestämmelser i lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag 9 Kap och FFFS 2008:25 8 Kap. Samma redovisningsprinciper och beräkningsgrunder har tillämpats som i den senaste årsredovisningen. För information om tillämpade redovisningsprinciper hänvisas till årsredovisningen för 2016, NYA IFRS OCH TOLKNINGAR SOM ÄNNU INTE BÖRJAT TILLÄMPAS IFRS 9 Finansiella instrument IFRS 9 träder ikraft den första januari 2018 och innehåller nya regler för (i) redovisning av förväntade kreditförluster, (ii) klassificering och värdering av finansiella tillgångar samt (iii) säkringsredovisning. Banken har under delåret fortsatt sitt arbete med att implementera IFRS 9. Den största förändringen kommer införandet av de nya reglerna för redovisning av förväntade kreditförluster att medföra. Banken förväntar sig att kreditförlustreserverna kommer att öka och därigenom att det redovisade egna kapitalet att minska. Detta medför i sin tur en negativ påverkan på bankens kapitalbas. Det finns emellertid förslag till ändring av kapitaltäckningsreglerna som medför att effekten på det redovisade egna kapitalet som de nya reglerna ger ska fasas in i kapitaltäckningen under en period fram till och med En betydande del av implementeringen av de nya reglerna om förväntade kreditförluster utgörs av systemutformning och implementering. Utveckling sker framför allt i samarbete med Swedbank men även med andra externa leverantörer. Banken kommer att få tillgång till ett anpassat system från systemleverantören Swedbank under hösten Banken har därför inte kunnat kvantifiera effekterna av de nya reglerna. Banken har också bedrivit ett arbete med att kartlägga affärsmodell och analysera kassaflöden i arbetet med implementering av de nya reglerna om klassificering och värdering i IFRS 9. Eftersom arbetet inte är slutfört har inte banken kunnat dra några slutsatser om hur redovisningsprinciperna för 2018 och framåt kommer att påverkas eller om det uppkommer någon påverkan på kapitalkravet, kapitalbasen och stora exponeringar. Banken har inte fattat något beslut om principerna avseende säkringsredovisning i IFRS 9 ska tillämpas från och med Bankens preliminära bedömning är dock att förändringarna inte kommer påverka redovisade belopp i årsredovisningen eller ha någon påverkan på kapitalkravet, kapitalbasen och stora exponeringar. IFRS 15 Intäkter från avtal med kunder IFRS 15 Intäkter från avtal med kunder träder i kraft den 1 januari Standarden innehåller en samlad modell för intäktsredovisning avseende kundkontrakt som inte omfattas av andra standarder. Bedömningen är att standarden, förutom utökade upplysningskrav, inte kommer ha någon väsentlig effekt på bankens finansiella rapporter eller på kapitalkravet, kapitalbasen och stora exponeringar. 2 Närstående Närståenderelationer Tjustbygdens Sparbank har närståenderelationer med en person eller en persons nära familjemedlem om i. personen utövar ett bestämmande eller gemensamt bestämmande inflytande över banken ii. har ett inflytande över banken, eller iii. är nyckelperson i ledande ställning i banken Ett företag är närstående till Tjustbygdens sparbank om företag står under bestämmande inflytande eller har ett gemensamt bestämmande inflytande av en person enligt punkterna i-iii. Tjustbygdens sparbank har från närstående under årets första sex månader löpande erhållit ränta på våra fodringar, till närstående har banken utbetalt utdelning uppgående till tkr. Ränta på skuld betalas först i samband med årsskiftet. Den aktuella fordran banken har på närstående per 2017 uppgår till tkr ( tkr), den motsvarande skulden uppgår vid samma tidpunkt till tkr ( tkr). Alla transaktioner med närstående är prissatta på marknadsmässiga villkor. Delårsrapport

9 3 Kapitaltäckning Nedan lämnas information, periodisk information, om bankens kapitaltäckning i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd FFFS 2014:12 om tillsynskrav och kapitalbuffertar. Reglerna om kapitaltäckning bidrar till att stärka bankens motståndskraft mot finansiella förluster och därigenom skydda bankens kunder. Reglerna innebär att bankens kapitalbas (eget kapital och eventuella reserver) med marginal ska täcka dels de föreskrivna minimikapitalkraven, vilket omfattar kapitalkraven för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker och dessutom skall omfatta beräknat kapitalkrav för ytterligare identifierade risker i verksamheten i enlighet med bankens interna utvärdering av kapital och risker. Banken har en fastställd plan för storleken på kapitalbasen på lång sikt (kapitalplan) som baseras på bankens riskprofil, identifierade risker med avseende på sannolikhet och ekonomisk påverkan, s.k. stresstester och scenarioanalyser, förväntad utlåningsexpansion och finansieringsmöjligheter, samt ny lagstiftning, konkurrenternas ageranden och andra omvärldsförändringar. Översynen av kapitalplanen är en integrerad del av arbetet med bankens årliga verksamhetsplan. Planen följs upp vid behov och en årlig översyn görs för att säkerställa att riskerna är korrekt beaktade och avspeglar bankens verkliga riskprofil och kapitalbehov. Banken har valt att i denna delårsrapport endast lämna de upplysningar som krävs om kapitalbas och kapitalkrav enligt 8 kap. 4 i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) genom ändringsföreskrifterna 2014:18 avseende kapitaltäckningsanalysen, tillsynsförordning (575/2013/EU) Avdelning II om transparens och offentliggörande. Övriga upplysningar som krävs enligt dessa föreskrifter lämnas på företagets hemsida Nedan redovisas kapitalbas, kapitalkrav m m enligt gällande regelverk. Delårsrapport

10 Belopp redovisas i tkr Kärnprimärkapital Redovisat eget kapital i balansräkningen Obeskattade reserver (78 % därav) 0 Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde Innehav i kärnprimärkapitalinstrument i vilket banken har en väsentlig investering (belopp över tröskelvärdet på 10,00 procent) Värdejustering för försiktig värdering Summa kärnprimärkapital Summa primärkapital Summa supplementärt kapital 0 0 Total kapitalbas Kapitalrelationer, buffertar m m Summa riskvägt exponeringsbelopp Kärnprimärkapitalrelation 24,3% 24,7% Primärkapitalrelation 24,3% 24,7% Total kapitalrelation 24,3% 24,7% Buffertkrav 4,50% 4,00% varav kapitalkonserveringsbuffert 2,50% 2,50% varav kontracyklisk buffert 2,00% 1,50% Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert 19,8% 20,7% Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i vilket banken har ett väsentligt innehav (belopp under tröskelvärdet på 10 procent) Totalt internt bedömt kapitalbehov Riskvägda exponeringsbelopp enligt schablonmetoden Riskexponeringsbelopp för kreditrisker Riskexponeringsbelopp för operativa risker enligt schablonmetoden Riskexponeringsbelopp för positions-, valutakurs- och råvarurisk 0 0 Riskexponeringsbelopp för kreditvärdighetsjustering Totalt riskvägt belopp Riskvägt belopp per exponeringsklass kreditrisker Exponeringar mot institut Exponeringar mot företag Exponeringar mot hushåll Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter Fallerande exponeringar Exponeringar i form av säkerställda obligationer Aktieexponeringar Övriga poster Summa riskvägt belopp Kapitalkrav Kapitalkrav för kreditrisker enligt schablonmetoden Kapitalkrav för operativa risker enligt schablonmetoden Kapitalkrav för positions-, valutakurs- och råvarurisk enligt schablonmetoden 0 0 Kapitalkrav för kreditvärdighetsjustering enligt schablonmetoden 3 15 Totalt minimikapitalkrav* Västervik , på styrelsens uppdrag Mats Hasselquist, VD Delårsrapporten har ej granskats av bankens revisorer. Delårsrapport

11 Tjustbygdens Sparbank är en regionalt verksam bank med huvudkontor i Västervik. Bankens främsta uppgift är självklar vi erbjuder ett komplett utbud av finansiella tjänster och produkter. Vi vänder oss till alla kundkategorier - privatpersoner såväl som företag och andra organisationer - och beroende på kundernas behov tillhandahåller vi lösningar som passar var och en. Genom att erbjuda den bästa kombinationen av sortiment, kompetens, service, kvalitet, priser och villkor ska vi vara det naturliga valet för våra kunder.