Budget 2012 Förskolor och Grundskolor Styrelse: Barn- och Ungdomsnämnden Ordförande: Bo Winander Förvaltningschef: Kah Slenning Carlstam Skolchef: Margareta Forsslund version 1.0 03 2 Budget 2012 rapport.doc
INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1 INLEDNING...3 2 EKONOMISTYRREGLER...4 3 DRIFTBUDGET 2012...4 3.1 EJ GODKÄNT NYTTJANDE AV EGET KAPITAL...5 3.1.1 Ny 6-9 skola i Jakobsberg...5 3.1.2 Järfälla Resurscentrum...5 3.1.3 Källtorpskolan...6 3.2 GODKÄNT NYTTJANDE AV EGET KAPITAL...6 3.3 ÅTERBETALNING...7 3.4 UPPBYGGNAD AV EGET KAPITAL...8 3.5 RISKER...9 4 VOLYM...10 5 INVESTERINGSBUDGET 2012...10 BILAGOR 1 BILAGA 1: BUDGETERAT RESULTAT 2012 SPECIFICERAD PER ENHET...11 2 BILAGA 2: PROGNOSTISERAT EGET KAPITAL SOM ANDEL AV KOSTNAD I BUDGET 2012...12 3 BILAGA 3: RESULTATPROGNOS 2011 PER AUGUSTI SPECIFICERAD PER ENHET...13 4 BILAGA 4: VOLYM PER RESULTATENHET...14 Budget 2012 Förskolor och grundskolor Sidan 2 av 14
1 Inledning I denna rapport redovisas budget 2012 för Förskolor och Grundskolor, FoG, totalt samt per resultatenhet. Ambitionen är att förmedla de mest relevanta aspekterna för helheten samt lyfta fram utvalda enheters situation där så krävs. Några viktiga aspekter att ha i minnet när rapporten läses beskrivs nedan. Förändrad enhetsorganisation Från och med halvårsskiftet verkställs en organisationsförändring som innebär att ett antal förskolor och skolor får nya tillhörigheter. Ett viktigt syfte med förändringen är att förbättra möjligheten att varje resultatenhet ska kunna bära en hållbar ledningsfunktion inklusive administrativt stöd. Budgetarbetet har gjorts med nuvarande organisation i huvudet. Ambitionen är att i samband med delårsrapporten per augusti 2012 ändra om budget så den anpassas till den förändrade organisationen. Järfälla resurscentrum Järfälla resurscentrums verksamhet förändras. Huvuddelen av alla elever som under vårterminen tillhör särskilda undervisningsgrupper i Järfälla resurscentrums regi kommer från och med höstterminen erbjudas anpassad utbildning på respektive hemskola. Inom Järfälla resurscentrums verksamhet finns dock specialistkompetens kvar och hur den ska organiseras utreds vidare. Hänsyn till elevernas placeringar är inarbetade i budgeten. Ny 6-9 skola i centrala Jakobsberg Från och med höstterminen kommer en ny 6-9-skola i centrala Jakobsberg att öppna. Den organiseras under samma ledning som Björkebyskolan men ekonomin kommer att särredovisas. Till en början planeras för att kunna ta emot 60 elever i årskurs 6. Datorgaranti I nämndens beslut om budget för 2012 och 2013 som togs i juni 2011 fastslogs ett särskilt anslag som kallas för datorgaranti. Det uppgår till 6 mnkr respektive år och ska gå till att säkerställa en minsta datortäthet för elever för respektive år. Hur fördelningen av detta anslag ska ske är vid budgetläggning inte fastslaget. Det innebär att full hänsyn till detta tillskott inte har tagits på enhetsnivå. När anslaget fördelas kommer flertalet enheter kunna öka sin datortäthet för elever. FoG-Ledning & Gemensamt samt Konsult och Stöd Den FoG-gemensamma budgeten inkluderar FoG ledning och gemensamt samt Konsult och Stöd. Den finansieras genom avlyft från skol- respektive barnpeng. Avlyftsnivåerna har minskat successivt sedan 2009 vilket innebär att mer pengar stannar i verksamheterna än tidigare. Då var avlyftet 6 % av skolpengen samt 4 % av barnpengen. Under 2012 budgeteras avlyftet till något under 5% av skolpengen samt 3,3 % av barnpengen. Kostnaden för det FoG-gemensamma ligger ca 5 mnkr lägre i budget 2012 jämfört med bokslutet 2009. Minskningen beror främst på en förbättrad och mer strukturerad hantering av personalärenden. Barn- och Elevhälsa Under 2010 samlades resurser inom Barn- och Elevhälsa under en organisation. Föregående år finansierades denna huvudsakligen genom så kallat avlyft från skolpeng inklusive det viktade bidraget. Under 2012 ligger samma finansieringsupplägg kvar. Avlyftsnivåerna till barn- och elevhälsa har dock ökat jämfört med föregående år. Det beror på förstärkningar för att bättre Budget 2012 Sidan 3 av 14
klara uppdraget beskrivet i skollagen. Totalt handlar det om ca 3 mnkr i ökade kostnader för denna verksamhet. Attraktiva studiemiljöer Under 2011 avsattes 3 mnkr av FoGs driftmedel för att finansiera delar av initiativet Attraktiva studiemiljöer. Det är vid budgetläggning klart att en stor del av arbetet inte kommer att hinna utföras under 2011 såsom ambitionen var. Aktiviteter till en kostnad om ca 2,2 mnkr förväntas belasta 2012 istället för innevarande år. Motsvarande överskott förväntas i 2011 års bokslut. 2 Ekonomistyrregler Det finns några delar i ekonomistyrreglerna som kan vara bra att få repeterade för att diskussionen i rapporten framöver ska bli mer begriplig: Nyttjande av eget kapital Enligt FoGs ekonomistyrregler godkänner skolchef begäran från resultatenheter om att få nyttja eget kapital. Godkännande förutsätter att nyttjandet avser ändamål föreskrivna i ekonomistyrreglerna. Nyttjande av eget kapital innebär att det ackumulerade egna kapitalet minskar. Om nyttjandets ändamål är utvecklingsinriktat får det egna kapitalet inte minska mer än till två procent av kostnadsbudget. Om nyttjandets ändamål är omställning tillåts det egna kapitalet minska till noll. Nyttjande av eget kapital påverkar resultatet negativt eftersom resultatenheten tillåts göra av med mer pengar än tilldelat just innevarande år. Uppbyggnad av eget kapital Resultatenheter med ett relativt sett litet eget kapital ska bygga upp ett sådant. Resultatenheter, som inte har en beslutad återbetalningsplan att följa, ska budgetera med ett överskott till dess att det egna kapitalet uppgår till minst två procent av kostnadsbudget. Syftet är att varje resultatenhet i större utsträckning individuellt ska kunna hantera oförutsedda kostnader. Uppbyggnad av eget kapital påverkar resultatet positivt eftersom resultatenheten inte tillåts göra av med alla tilldelade pengar innevarande år. Återbetalning Enligt ekonomistyrreglerna ska återbetalning av underskott från ett år göras nästkommande två år. Om särskilda skäl föreligger kan återbetalning ske under längre tid. Återbetalning av underskott påverkar resultatet positivt eftersom resultatenheten inte tillåts göra av med alla tilldelade pengar innevarande år. 3 Driftbudget 2012 Budgeterat resultat 2012 visar ett underskott om 5,1 mnkr. Det inkluderar negativ resultateffekt till följd av godkänt nyttjande av eget kapital om 4,1 mnkr samt budgeterat underskott på flera enheter om 4,0 mnkr. De negativa resultateffekterna kompenseras delvis av budgeterad återbetalning om 1,6 mnkr samt uppbyggnad av eget kapital om 1,4 mnkr. Budget 2012 Sidan 4 av 14
(belopp i mnkr) Budget 2012 Prognos 2011 Budget 2011 Bokslut 2010 Intäkter 1 036,3 1 012,2 991,6 980,5 Kostnader -1 041,5-1 007,8-994,2-977,7 Resultat -5,1 4,4-2,5 2,8 resultateffekt från: Ej godkänt nyttjande av eget kapital -4,0-5,9-2,9-7,7 Godkänt nyttjande av eget kapital -4,1-0,3-1,7-0,5 Återbetalning 1,6 3,9 1,4 3,5 Uppbyggnad av eget kapital 1,4 6,7 0,6 7,5 Summa -5,1 4,4-2,5 2,8 Tabell 1 Budgeterat resultat 2012 om -5,1 mnkr kan delas upp i fyra delar. Dessa är Ej godkänt nyttjande av eget kapital, Godkänt nyttjande av eget kapital, Återbetalning samt Uppbyggnad av eget kapital. 3.1 Ej godkänt nyttjande av eget kapital -4,0 mnkr avser resultat från enheter som budgeterar underskott och saknar skolchefens godkännande för att få nyttja eget kapital enligt ekonomistyrreglerna. Underskottet härrör främst till tre enheter; Ny 6-9 skola i Jakobsberg, Järfälla Resurscentrum och Källtorpskolan 3.1.1 Ny 6-9 skola i Jakobsberg -0,5 mnkr är budgeterat resultat för den nya 6-9 skolan i Jakobsberg. Underskottet beror på kostnader för att starta verksamheten. Till viss del handlar det om personalkostnader som uppstår i planeringsfasen innan höstterminen. Därutöver beräknas vissa driftkostnader uppstå relaterade till anskaffning av utrustning, undervisningsmaterial som inte kan sägas vara investeringar. I ärendet som nämnden beslutade om i oktober 2011 framgår att eventuella underskott som kan hänföras till överkostnader under uppbyggnadsfasen hanteras som en bokslutsdisposition gentemot samhällsuppdraget i samband med kommande årsbokslut. 3.1.2 Järfälla Resurscentrum -2,4 mnkr är budgeterat resultat för Järfälla Resurscentrum. De viktigaste orsakerna till underskottet är: Uppskattad omställningskostnad om 1 mnkr. Det finns en stor risk att omställningsarbetet inte kan hantera samtliga personalärenden i tid till halvårsskiftet. Denna post täcker lönekostnader för ett antal anställda del av höstterminen. Anslaget för skolbarnomsorgen minskar med 700 tkr för vårterminen 2012 jämfört med höstterminen 2011 utan att antalet elever nämnvärt förändras mellan terminerna. Utebliven uppräkning av anslagen till Järfälla resurscentrum gör att täckning saknas för löneökning som beräknas till 170 tkr. Socialförvaltningen meddelade Järfälla resurscentrum i september 2011 att finansiering avseende 2,5 tjänster behandlingsassistenter inte skulle förlängas efter årsskiftet. Lönekostnader om 450 tkr vilket motsvarar vårterminen ligger med i budget. Budget 2012 Sidan 5 av 14
Enligt nämndbeslut juni 2011 avvecklas enhetens särskilda undervisningsgrupper efter vårterminen 2012. Det innebär bland annat en hel del övertalighetsarbete. Anpassning av organisationen pågår till de nya förutsättningarna vilket även inkluderar de tre punkterna ovan. Det är dock osäkert om ovanstående resultateffekter kan kompenseras med personalneddragning i tid. Järfälla Resurscentrums egna kapital uppgår till 1,4 mnkr vid ingången av 2011 och ytterligare tillskott om 0,6 mnkr förväntas i bokslutet för 2011 enligt prognosen per augusti. Det innebär att om det budgeterade underskottet inte går att undvika finns eget kapital som i stor utsträckning kan komma att täcka detsamma. 3.1.3 Källtorpskolan -1,1 mnkr är budgeterat resultat för Källtorpskolan. De främsta förklaringarna till att ett balanserat resultat inte nås är följande: Personalärenden motsvarande 1,4 årsarbetare under vårterminen innebär att ersättare måste sättas in till en kostnad om ca 700 tkr. Arbete pågår för att hantera situationen som till stor del förväntas kunna lösas i samband med pensionsavgångar efter vårterminen. Svårigheter att få antalet elever grupperade i tillräckligt stora klasser. Att kompensera detta med storgruppsundervisning kan bara göras till viss del. Klassrummens storlek och ventilation är inte dimensionerade för det. Extra ofinansierad resurs har satts in läsåret ut i år 7 på grund av oroligheter i fyra klasser. Under 2011 har ett antal åtgärder vidtagits för att komma till rätta med ekonomin. Huvudsakligen handlar det om neddragning av personal. För att göra det möjligt har arbetsorganisationen anpassats genom en översyn och justering av lärarnas arbetsinnehåll. 3.2 Godkänt nyttjande av eget kapital -4,1 mnkr avser resultat för enheter som budgeterar underskott och fått skolchefens godkännande för att få nyttja eget kapital. 2 700 tkr FoG Gemensamt 2 200 tkr avser kostnader för aktiviteter inom ramen för initiativet Attraktiva studiemiljöer som senarelagts till 2012 500 tkr avser satsning på en budget- och uppföljningsmodul integrerad i beslutsstödsystemet Hypergene 450 tkr ANKA förskolor 150 tkr Hjärt- och lungräddning, ABC-kurs, för alla anställda samt samtalsmetodutbildning för personal på öppna förskolan 300 tkr konferens inför organisationsförändringen vid halvårsskiftet 250 tkr Skälbyskolan 150 tkr särskild fortbildningsinsats för personal 100 tkr Projekt i Barkarby kommundel avseende satsning på naturorienterade ämnen Budget 2012 Sidan 6 av 14
400 tkr Neptuniskola och förskola 200 tkr ersättningsinköp av möbler till de nya lokalerna på förskolan Orion 150 tkr ombyggnation av skolans paviljong samt förnyelse av möbler 50 tkr till Projekt i Barkarby kommundel avseende satsning på naturorienterade ämnen 300 tkr Kolaräng- och Iljansbodaskola 300 tkr upprustning av den inre miljön inom enheten 3.3 Återbetalning 1,6 mnkr avser resultat för enheter som budgeterar överskott för att betala tillbaka tidigare års underskott enligt ekonomistyrreglerna. Ekonomistyrreglerna för 2011 föreskriver att nämnden i samband med budgetärendet även ska besluta om långsiktig återbetalningsplan. FoG föreslår dock att beslut om den långsiktiga återbetalningsplanen tas på sammanträde som behandlar bokslut 2011. Det gör det möjligt att ta hänsyn till faktiskt resultat 2011 vilket krävs för att bedöma hur mycket som ska återbetalas. Denna förändring föreslår FoG nämnden att permanenta i ärendet Ekonomistyrregler 2012. Återbetalningskrav per bokslut 2010 Budgeterad återbetalning 2011 Prognostiserad resultateffekt 2011 (exkl godkänt nyttjande av eget kapital) Prognostiserat återbetalningskrav per återbetalning Budgeterad bokslut 2011 2012 Aspnäs 1 141 100-911 2 052 381 Berghems för- och grundskola 137 155-86 223 223 Björkebyskolan 660 0 2 658 400 Fjällenskolan 2 055 400 2 200 0 0 Gård/Högby förskolor 203 68 29 174 157 Järfälla Språkcentrum 1 958 0 291 1 667 0 Kvarnens, Mjölnarens och Valls 613 335 545 68 68 förskolor Källtorpskolan 8 525 0-4 215 12 740 0 Söderhöjdens för, och grundskolor 445 341-638 1 083 341 Traktorstugans-, Fastebols- och 0 30-3 3 0 Olovslunds förskolor samt familjedaghemmen i Viksjö Vattmyraskolan och familjedaghem i 12 0-69 81 0 Jakobsberg Totalt 15 749 1 429-2 855 18 749 1 570 Tabell 2 Aspnäs (Aspnässkolan och Dalens förskola) Aspnäs budgeterar med återbetalning om 381 tkr. Det motsvarar 1,3 % av kostnadsbudget 2012. Mer än så anser FoG får alltför stor negativ påverkan på verksamheten. Berghems för- och grundskolor Budgeterat återbetalning uppgår till 223 tkr vilket ligger i linje med prognostiserat återbetalningskrav. Därutöver budgeterar enheten med att bygga upp det egna kapitalet enligt ekonomistyrreglerna med 246 tkr. Björkebyskolan Björkebyskolan budgeterar med återbetalning om 400 tkr vilket motsvarar 1,0 % av kostnadsbudget 2012. Budget 2012 Sidan 7 av 14
Fjällenskolan Återbetalningskravet förväntas vara hanterat i och med bokslut 2011. Enheten budgeterar dock med positivt resultat 2012 om 350 tkr med syftet att bygga upp det egna kapitalet enligt ekonomistyrreglerna. Gård/Högby förskolor Enheten räknar med att klara återbetalning om 157 tkr. Det motsvarar nära 1 % av kostnadsbudget 2012. Järfälla Språkcentrum Enheten har ett prognostiserat återbetalningskrav om 1 667 tkr. FoG har dock för avsikt att begära att återbetalningskravet hävs i ärendet om den långsiktiga återbetalningsplanen efter årsskiftet. Argument för detta är bland annat att det egna kapitalet förväntas ligga mycket när 0 efter årsbokslutet. Därutöver har verksamheten anpassats till budgeterade anslag. Kvarnens-, Mjölnarens- och Valls förskolor Enheten budgeterar med återbetalning om 68 tkr enligt krav. Källtorpskolan Enheten budgeterar inte med någon återbetalning under 2012. Skolan kämpar fortfarande för att komma ner till en kostnadsnivå som är anpassad till budgeterade intäkter. Söderhöjdens för- & grundskolor Enheten budgeterar med återbetalning om 341 tkr vilket motsvarar 0,4 % av enhetens kostnadsbudget. En större återbetalning anser FoG skulle medföra alltför stor negativ påverkan på verksamheten. Traktors-, Fastebols- och Olovslunds förskolor samt familjedaghemmen i Viksjö Enheten hade ett prognostiserat återbetalningskrav om 30 tkr i samband med budgetläggning inför 2011. Detta uteblev när bokslutet för 2011 summerades. Vattmyra för- och grundskolor samt Familjedaghemmen i Jakobsberg Enheten har ett återbetalningskrav om 81 tkr. Det avser familjedaghemsverksamheten och kommer därför, precis som föregående år att begäras kompensation för i och med hantering av 2011 års resultat i årsbokslutet. 3.4 Uppbyggnad av eget kapital +1,4 mnkr avser resultat för enheter som budgeterar överskott för att bygga upp det egna kapitalet enligt ekonomistyrreglerna. Uppbyggnad av det egna kapitalet sker enligt ekonomistyrreglerna med ett undantag. UTeKoppS förskolor klarar inte det utan alltför stor negativ påverkan på verksamheten. UTeKoppS är en av de enheter som kommer att påverkas av den förändrade enhetsorganisationen vid halvårsskiftet. Budget 2012 Sidan 8 av 14
Prognostiserat Eget Kapital 2011-12-31 innan hantering av fond Eget Kapital som andel av kostnadsbudget (belopp i tkr) Kostnad Budget 2012 Uppbyggnad av eget kapital Andel av kostnadsbudget Berghems för- och grundskola 33 544-58 -0,2% 246 0,7% Fastebol-Högby grundskolor 37 840 308 0,8% 171 0,5% Fjällenskolan 71 665 928 1,3% 350 0,5% Ulvsättraskolan 29 643-107 -0,4% 150 0,5% UTeKoppS förskolor 28 961 335 1,2% 0 0,0% Vattmyraskolan och familjedaghem i Jakobsberg 48 180 161 0,3% 485 1,0% Totalt 1 402 Tabell 3 Eget kapital för enheter som enligt ekonomistyrreglerna bör bygga upp sådant, tkr 3.5 Risker Inre underhåll Det föreligger för närvarande en underfinansiering av det inre fastighetsunderhållet 2012. Enligt en grov uppskattning handlar det om ca 5,5 mnkr. Lokalpengen som ska finansiera lokalhyran för verksamheterna inom BUN ska beräknas så att de täcker kommunens lokalkostnader. Beslut om lokalpeng togs av BUN under våren 2011. Därefter har ansvaret för det inre underhållet flyttats från respektive förvaltning till Fastighetsavdelningen. I och med denna förändring har även lokalhyrorna räknats upp motsvarande 40 kronor per kvadratmeter. Därefter har ingen justering av lokalpengen gjorts. Arbete pågår för att reda ut hur detta kan hanteras på bästa sätt. IT-infrastruktur Det finns en risk att kostnader för att stärka IT-infrastrukturen kommer att uppstå under 2012. I samband med att leveranser pågår av de nya IT-arbetsplatserna görs upptäckter som t ex att befintlig IT-miljö inte klarar det nya antalet datorer. För närvarande är omfattningen av detta okänd men sannolikt kommer IT-servicekontoret inte stå för denna typ av kostnader eller investeringar. Järfälla Resurscentrum Förändringarna som rör Järfälla resurscentrum har främst två ekonomiska risker. I budget ligger 1 mnkr för att täcka omställningskostnader i denna förändring. Det finns en osäkerhet kring budgeterade personalkostnader. Lönekostnader för de ca 30 anställda som är berörda av förändringen ligger budgeterade i 6 månader. Förhoppningen är att samtliga berörda ska ha fått en ny placering inför höstterminen. Övertalighetshanteringen är påbörjad i samarbete med de fackliga organisationerna. En stor andel av personalen har arbetat i Järfälla mycket länge och har därmed lång uppsägningstid, några har upp till ett år. En annan osäkerhet är elevantalet. Utslussningen av elever påbörjades redan under hösten 2011 och därmed kommer elevpengen att minska för vårterminen. Utslussningen av elever kommer förmodligen att bli mycket personalkrävande, och det kan betyda att enheten för kortare tid kan behöva tillsätta ytterligare resurser. Ny 6-9-skola i Jakobsberg Den nya 6-9 skolan i Jakobsberg generar osäkerheter. Viss risk föreligger att kostnader och intäkter för just denna skola får ett sämre ekonomiskt resultat än budgeterat. Det handlar främst om osäkerhet kring efterfrågan på platser. Negativa ekonomiska konsekvenser kan även uppstå på övriga 6-9-skolor om elevantalet på dessa sjunker. Viss hänsyn är tagen för detta men är mycket svårt att bedöma. Budget 2012 Sidan 9 av 14
4 Volym Antalet elever ökar med 155 från vårterminen till höstterminen 2012. Det är en ökning som ligger i linje med antaganden om befolkningsprognosen för barn i skolåldern. Antalet barn- och elever inkluderar även de som tas emot från andra kommuner. Antal barn/elever *Utfall *Prognos Budget Budget vt-2011 ht-2011 vt-2012 ht-2012 Förskola 2 812 2 703 2 833 2 858 Pedagogisk omsorg 84 77 80 76 Förskoleklass 820 821 819 801 Grundskola 5 970 6 050 6 042 6 197 Särskola 52 46 43 38 Totalt 9 738 9 697 9 817 9 969 Förändring mot föregående termin Utfall *Prognos Budget Budget vt-2011 ht-2011 vt-2012 ht-2012 Förskola - -109 130 26 Pedagogisk omsorg - -7 3-4 Förskoleklass - 1-2 -19 Grundskola - 80-8 155 Särskola - -6-3 -6 Totalt - -41 119 153 Tabell 4 Antal barn och elever per termin 2011 och 2012. *Siffrorna för 2011 skiljer sig något från de som rapporterades i prognos per augusti och avser rättning 5 Investeringsbudget 2012 Investeringsbudgeten för FoG totalt uppgår till 5 mnkr 2012 och beslutades på kommunfullmäktige 7:e november. Äskanden om investeringsbudget från resultatenheter uppgår till 3,3 mnkr. Därutöver finns behov i projektet attraktiva studiemiljöer där ambitionen än så länge är oklar för kommande år. Beslutad investeringsbudget fördelas på kategorier enligt tabell nedan. (belopp i tkr) Budget Prognos 2012 2011 IT-Utrustning 1 000 1 040 Verksamhetsanknutna inventarier 3 000 3 075 Ombyggnadsanknutna inventarier 1 000 1 000 Totalt 5 000 5 115 Tabell 5 Investeringsbudget per kategori, tkr Budget 2012 Sidan 10 av 14
1 Bilaga 1: Budgeterat resultat 2012 specificerad per enhet Varav (belopp i tkr) Resultat Ej godkänt nyttjande av Godkänt nyttjande av Uppbyggnad av Återbetalning eget kapital eget kapital eget kapital FoG Ledning & Gemensamt samt Konsult & Stöd -2 700-2 700 Barn- och Elevhälsa 0 Centrala medel 0 ANKA förskolor samt Öppna förskolan i Jakobsberg, Barkarby & Kallhäll -450-450 Aspnäs 381 381 BAGs förskolor 0 Barkarbyenheten 0 Berghems för- och grundskola 469 223 246 Björkebyskolan 400 400 Ny 6-9-skola i Jakobsberg -533-533 Fastebol-Högby grundskolor 171 171 Fjällenskolan 350 350 Gård/Högby förskolor 157 157 Järfälla Resurscentrum -2 355-2 355 Järfälla Språkcentrum 0 Kolarängen och Iljansboda skolor -300-300 Kvarnens, Mjölnarens och Valls förskolor 68 68 Källtorpskolan -1 129-1 129 Lundskolan 0 Neptuniskolan -400-400 Olovslund 0 Sandvikskolan 0 Skälbyskolan -250-250 Söderhöjdens för, och grundskolor 341 341 Traktor, Fastebol fsk etc 0 Ulvsättraskolan 150 150 UTeKoppS förskolor 0 Vattmyraskolan och familjedaghem i Jakobsberg 485 485 Viksjöskolan 0 Totalt -5 145-4 017-4 100 1 570 1 402 Tabell 6 Budget 2012 specificerad per enhet, tkr Bilaga 11
2 Bilaga 2: Prognostiserat eget kapital som andel av kostnad i budget 2012 Prognostiserat Eget Kapital Varav (belopp i tkr) Eget Kapital 2011-12-31 Kostnad som andel av Resultat Ej godkänt nyttjande Godkänt nyttjande Uppbyggnad av Återbetalning innan hantering av fond Budget 2012 Kostnadsbudget 2012 Budget 2012 av eget kapital av eget kapital eget kapital FoG Ledning & Gemensamt samt Konsult & Stöd 7 220 39 252 18,4% -2 700-2 700 Barn- och Elevhälsa 0 21 643 0,0% 0 ANKA förskolor samt Öppna förskolan i Jakobsberg, Barkarby & Kallhäll 1 690 39 596 4,3% -450-450 Aspnäs -2 973 28 820-10,3% 381 381 BAGs förskolor 4 319 26 709 16,2% 0 Barkarbyenheten 921 40 717 2,3% 0 Berghems för- och grundskola -58 33 544-0,2% 469 223 246 Björkebyskolan -2 087 36 835-5,7% 400 400 Ny 6-9-skola i Jakobsberg 0 2 348 0,0% -533-533 Fastebol-Högby grundskolor 308 37 840 0,8% 171 171 Fjällenskolan 928 71 665 1,3% 350 350 Gård/Högby förskolor 873 18 483 4,7% 157 157 Järfälla Resurscentrum 2 020 26 044 7,8% -2 355-2 355 Järfälla Språkcentrum -19 20 159-0,1% 0 Kolarängen och Iljansboda skolor 3 686 67 312 5,5% -300-300 Kvarnens, Mjölnarens och Valls förskolor 631 29 023 2,2% 68 68 Källtorpskolan -13 791 35 529-38,8% -1 129-1 129 Lundskolan 2 581 32 771 7,9% 0 Neptuniskolan 1 945 41 301 4,7% -400-400 Olovslund 838 42 751 2,0% 0 Sandvikskolan 3 424 36 112 9,5% 0 Skälbyskolan 3 635 50 282 7,2% -250-250 Söderhöjdens för, och grundskolor -1 954 84 324-2,3% 341 341 Traktor, Fastebol fsk etc 662 23 291 2,8% 0 Ulvsättraskolan -107 29 494-0,4% 150 150 UTeKoppS förskolor 335 28 961 1,2% 0 Vattmyraskolan och familjedaghem i Jakobsberg 161 48 180 0,3% 485 485 Viksjöskolan 2 768 51 276 5,4% 0 Totalt 17 956 1 083 514 1,7% -5 145-4 017-4 100 1 570 1 402 Tabell 7 Prognostiserat eget kapital som andel av kostnad i budget 2012, tkr Bilaga 12
3 Bilaga 3: Resultatprognos 2011 per augusti specificerad per enhet (belopp i tkr) Ingående balans eget kapital 2011 Prognostiserat resultat 2011 Ej godkänt nyttjande av eget kapital Godkänt nyttjande av eget kapital Återbetalning Uppbyggnad av eget kapital Prognostiserat balans eget kapital 2011 FoG Ledning & Gemensamt samt Konsult & Stöd 4 196 3 024 3 024 7 220 Barn- och Elevhälsa 0 0 0 ANKA förskolor samt Öppna förskolan i Jakobsberg, Barkarby & Kallhäll 1 667 23 23 1 690 Aspnäs -2 062-911 -911-2 973 BAGs förskolor 4 031 288 288 4 319 Barkarbyenheten 667 254 254 921 Berghems för- och grundskola 28-86 -86-58 Björkebyskolan -2 089 2 2-2 087 Ny 6-9-skola i Jakobsberg 0 Fastebol-Högby grundskolor 116 192 192 308 Fjällenskolan -1 272 2 200 2 055 145 928 Gård/Högby förskolor 844 29 29 873 Järfälla Resurscentrum 1 441 579 579 2 020 Järfälla Språkcentrum -310 291 291-19 Kolarängen och Iljansboda skolor 3 734-48 -48 3 686 Kvarnens, Mjölnarens och Valls förskolor 86 545 545 631 Källtorpskolan -9 576-4 215-4 215-13 791 Lundskolan 1 995 586 586 2 581 Neptuniskolan 1 945 0 1 945 Olovslund 1 007-169 -169 838 Sandvikskolan 2 898 526 526 3 424 Skälbyskolan 3 382 253 253 3 635 Söderhöjdens för, och grundskolor -1 316-638 -638-1 954 Traktor, Fastebol fsk etc 765-103 -3-100 662 Ulvsättraskolan -1 107 1 000 1 000-107 UTeKoppS förskolor 335 0 335 Vattmyraskolan och familjedaghem i Jakobsberg 230-69 -69 161 Viksjöskolan 1 968 800 800 2 768 Totalt 13 603 4 353-5 922-317 3 922 6 670 17 956 Tabell 8 Resultatprognos 2011 per augusti specificerad per enhet, tkr Bilaga 13
4 Bilaga 4: Volym per resultatenhet vt-2011 ht-2011 vt-2012 ht-2012 ANKA förskolor 336 319 333 333 Förskola 65 71 72 72 Förskoleklass 37 36 36 40 Grundskola 137 153 156 167 Aspnäs Totalt 239 260 264 279 BAGs förskolor 254 244 264 269 Förskola 124 116 113 113 Förskoleklass 56 56 56 65 Grundskola 232 251 250 265 Barkarbyenheten Totalt 412 423 419 443 Förskola 108 116 118 115 Förskoleklass 40 31 31 32 Grundskola 186 199 207 209 Berghem för- och grundskola Totalt 334 346 356 356 Grundskola 468 432 430 413 Särskola 17 12 13 12 Björkebyskolan Totalt 485 444 443 425 Ny 6-9-skola i Jakobsberg 0 0 0 60 Förskoleklass 86 82 81 70 Grundskola 347 362 361 385 Fastebol-Högby grundskolor Totalt 433 444 442 455 Förskola 141 132 132 132 Förskoleklass 45 73 74 48 Grundskola 686 687 682 702 Fjällenskolan Totalt 872 892 888 882 Gård/Högby förskolor Totalt 191 173 184 183 Järfälla Resurscentrum Totalt 67 53 26 0 Förskola 80 60 97 104 Förskoleklass 77 100 100 94 Grundskola 393 416 412 440 Särskola 19 19 19 18 Kolarängen och Iljansboda skolor Totalt 569 595 628 656 Kvarnens, Mjölnarens och Valls förskolor 259 252 256 256 Grundskola 377 331 333 356 Särskola 4 5 4 2 Källtorpskolan Totalt 381 336 337 358 Förskoleklass 74 64 63 61 Grundskola 337 357 362 368 Lundskolan Totalt 411 421 425 428 Förskola 164 140 151 156 Förskoleklass 51 49 50 50 Grundskola 232 236 237 245 Neptuniskolan Totalt 447 425 438 451 Förskoleklass 70 73 74 73 Grundskola 345 352 354 369 Särskola 6 4 2 2 Olovslund Totalt 420 429 430 444 Förskola 112 101 110 108 Förskoleklass 35 32 31 42 Grundskola 120 131 134 133 Särskola 6 6 6 4 Sandvikskolan Totalt 273 270 281 288 Förskola 122 120 120 120 Förskoleklass 85 78 79 79 Grundskola 359 378 378 378 Skälbyskolan Totalt 566 576 577 577 Förskola 233 242 252 270 Förskoleklass 49 53 51 48 Grundskola 550 533 537 543 Söderhöjdens för, och grundskolor Totalt 832 827 840 861 Förskola 211 204 208 203 Pedagogisk omsorg 19 15 15 15 Traktor, Fastebol fsk etc Totalt 230 219 223 218 Förskoleklass 65 49 50 53 Grundskola 237 258 259 259 Ulvsättraskolan Totalt 302 307 309 312 UTeKoppS förskolor 262 264 269 269 Förskola 152 149 154 155 Pedagogisk omsorg 65 63 65 61 Förskoleklass 51 46 43 46 Grundskola 212 224 227 227 Vattmyraskolan och familjedaghem i Jakobsberg Totalt 480 482 489 489 Viksjöskolan 685 697 697 678 Totalt 9 738 9 697 9 818 9 969 Tabell 9 Antal barn och elever per resultatenhet Bilaga 14