Tjänsteskrivelse 2015-02-18 KFN 2015.0033 Handläggare: Hans Lundell Kultur- och föreningsnämnden Remissyttrande - Investeringspolicy Sammanfattning Kultur- och föreningenämnden har beretts tillfälle att yttra sig över en ny investeringspolicy. Det är bra att regelverk och definitioner kring investeringar tydliggörs. Emellertid behöver ytterligare några förtydliganden göras: En skrivning om en-procentregeln för konstnärlig utsmyckning bör ingå och ansvarfördelningen för driftkonsekvenserna av beslutade investeringar bör beskrivas mer ingående. Förtydliganden behövs när det gäller outnyttjade investeringsbelopp, för driftkonsekvenser av investeringsbeslut, komponentavskrivningar och vad gäller inventarier med naturligt samband eller som led i en större investering. Beslutsunderlag Kultur- och föreningsförvaltningens tjänsteskrivelse den 18 feburai 2015. Kommunstyrelsens protokoll 242 den 24 november 2014. Kommunstyrelsens ledningskontors tjänsteskrivelse den 7 november 2014 (KS 2014.0196). Bakgrund Kultur- och föreningenämnden har beretts tillfälle att yttra sig över en ny investeringspolicy. Beskrivning av förslag Det är bra att regelverk och definitioner kring investeringar tydliggörs. Emellertid behöver ytterligare några förtydliganden göras. Beslutsprocessen Outnyttjade belopp Formuleringarna under första punkten är inte helt entydiga. Om en nämnd ett år inte har utnyttjat investeringsutrymmet ska KF fatta beslut om att det outnyttjade beloppet ska flyttas över till nästa år. De ska avse större investeringsprojekt om 5 miljoner kr eller högre. c:\temp\hlul9slgpr.doc POSTADRESS FAKTURAADRESS TELEFON E-POSTADRESS PLUSGIRO 691 83 KARLSKOGA Fakturahantering 0586-610 00 kfn@karlskoga.se 12 27 80-0 BESÖKSADRESS Box 50755 TELEFA WEBBADRESS ORG NR Centralplan 7 202 71 MALMÖ 0586-527 96 www.karlskoga.se 212000-1991
2 (5) Som det är formulerat kan det tolkas som att det är kommunfullmäktiges plikt att bevilja berörd nämnd att använda det outnyttjade investeringsutrymmet kommande år. Med inskränkningen att det avser större investeringsprojekt. Rimligen avses att kommunfullmäktige ska besluta huruvida nämnden får flytta över det outnyttjade beloppet eller inte. Punkten refererar dessutom enbart till vad som händer vid större investeringar men vad gäller för investeringar understigande fem miljoner kronor som inte har utnyttjats under året? Beslutsprocessen - Kommunfullmäktiges investeringsbeslut Idag fattar kommunfullmäktige enbart beslut om investeringar och hänskjuter frågan om driftkonsekvenser och kapitalkostnader till budgetprocessen. Det är den helt vanliga och normala beslutsgången. En tanke vore om man istället, redan när fullmäktige fastställer investeringsbudgeten, skulle besluta om investeringen och samtidigt besluta om hur stor kostnadstäckning ska vara för kapitalkostnader och eventuella driftkostnader såsom exempelvis hyra. Den normala beslutsordningen kvarstår naturligtvis, det vill säga att full kostnadstäckning utgår. Som ett alternativt beslut skulle del av eller ingen täckning alls av driftkostnader och kapitalkostnader utgå. Det skulle leda till att berörd nämnd blir tvungen att ta ställning till om man är beredd att, inom sina befintliga ekonomiska driftramar, rymma kostnaderna för den föreslagna investeringen eller inte. Fastighetsägare - Konstnärlig utsmyckning Under rubriken Fastighetsägare på sid 2 bör en hänvisning göras till kommunfullmäktiges beslut 2011-12-20 264 Konstnärlig utsmyckning av det offentliga rummet (KS 2009.0227). I detta fastslås att den s k enprocentsregeln gäller i Karlskoga kommun. Detta innebär att en procent av kommunens investeringsavgift avseende samtliga om- och tillbyggnader av hus, gator, torg och parkmark årligen avsätts för konstnärlig utsmyckning och skall användas enlige en långsiktig plan. Kvarvarande medel för utsmyckning ett enskilt år överförs därmed till nästkommande år. Kulturmiljöerna i Karlskoga kommer successivt att förbättras när det redan i investeringspolicyn understryks vikten av att en-procentsregeln om konstnärlig utsmyckning efterlevs. Fastighetsägare - Driftkonsekvenser av investeringsbeslut Under samma rubrik framgår i det mittersta stycket att innan samhällsbyggnadsnämnden investerar i byggnader som påverkar driftkostnad hos annan nämnd måste samhällsbyggnadsnämnden samverka med berörd nämnd så att beslut kan fattas om den totala driftkostnaden. Avsikten är sannolikt att inga investeringar ska göras i byggnader och fastigheter utan att eventuella ökade driftkostnader, som är en konsekvens av investeringen, först är klarlagda. Som skarpa exempel på
3 (5) hur illa det kan bli när koppling saknas mellan beslutad investering och de driftkostnadsökningar som blir en konsekvens av besluten, är Möckelngymnasiet och Strandbadet. För Strandbadet saknades 1 mnkr i ökade driftkostnader/hyra. I investeringspolicyn bör därför mycket tydligt framgå att alla investeringsbeslut ska beakta driftkonsekvenserna. Relationen investering/driftkonsekvenser är självklart en del av budgetprocessen, men med tanke på historiken bör det trots detta förtydligas redan i investeringspolicyn. Förändring till komponentavskrivning Förslaget att betrakta i princip alla byten av komponenter, förutom rena reparationer, kan i förstone verka konsekvent och klokt. Det blir synbarligen enklare och tydligare när allt är investering. Risken är dock uppenbar att det innebär en byråkratisering och att man även skjuter kostnaderna framför sig. Även om frågan om komponentavskrivningar i första hand gäller samhällsbyggnadsnämnden rör den i hög grad även kultur- och föreningsnämnden, i och med att den senare svarar för alla verksamhetsanpassade anläggningar. Det finns alltid en gråzon mellan samhällsbyggnadsnämndens ansvar och kultur- och föreningsnämndens ansvar och nu tillförs ytterligare en gråzon: driftkostnader eller investeringskostnader. Man kan ifrågasätta om en förändring av nuvarande system har så många fördelar att det uppväger nackdelarna. Inventarier med naturligt samband eller som led i en större investering Här kan med fördel exemplifieras med ytterligare två exempel: Inköp av konstnärliga bilder och musikinstrument, vilka ingår som delar i en större investering/samling. Eftersom dessa ibland behandlas som investering och ibland som drift olika kommuner tillämpar olika definitioner bör det slås fast i policyn att Karlskoga kommun betraktar detta som investeringar. Även när det enskilda objektets inköpskostnad understiger ett halvt prisbasbelopp. Konsekvensbeskrivning Kulturmiljöerna förbättras genom att det redan i investeringspolicyn understryks vikten av att en-procentsregeln om konstnärlig utsmyckning efterlevs. Väl genomtänkta investeringar är positiva för kommunens ekonomi, tillväxt och är kostnadseffektiva. Kultur och föreningsförvaltningens förslag till beslut Kultur- och föreningsnämnden antar yttrandes och överlämnar det till kommunstyrelsen för vidare bearbetning. Hans Lundell Förvaltningschef
4 (5) Expedieras till KS diarium Redovisningschefen
Bilaga Konsekvenser för en hållbar utveckling - sammanfattande bedömning av förslag till beslut Aspekter Beslutsförslaget har Beskrivning av konsekvenser utifrån checklistan Sociala/ kulturella Barnkonventionen Dialog och inflytande Folkhälsa Jämlikhet och social rättvisa Jämställdhet en positiv ingen en negativ Lyft särskilt fram konsekvenser som kommer i konflikt med andra aspekter av hållbar utveckling. Ekologiska Kulturmiljö/kulturella omgivningar Miljörelaterad hälsa Avfall Biologisk mångfald Energi Konsumtion Transporter Vatten, luft och mark Ekonomiska Kommunens ekonomi Kostnadseffektivitet Tillväxt