Årsredovisning Brf Gustenborg Styrelsen för Brf Gustenborg får härmed lämna sin redogörelse för föreningens utveckling under räkenskapsåret 2013-09-01-2014-08-31 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i heltal kr (sek). INNEHÅLLSFÖRTECKNING SIDA - Förvaltningsberättelse 1-3 - Resultaträkning 4 - Balansräkning 5-6 - Tilläggsupplysningar 7-10 - Underskrifter 11
Brf Gustenborg 1(11) FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen för Brf Gustenborg får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2013-09-01-2014-08-31. Verksamhet Styrelsen, revisorer och övriga funktionärer Ordinarie ledamöter vald t.o.m. Lars Björnson ordförande 2015 Monica Avenfors vice ordförande 2016 Lars Karlsson sekreterare 2015 Aina Flink ledamot 2016 Anna Gustafsson ledamot 2016 Eivor Höglund ledamot 2015 Styrelsesuppleanter Bonnie Olsson suppleant 2016 Elvy Thörncrantz suppleant 2015 Sven-Erik Dahlgren suppleant 2015 Ordinarie revisorer Eva Holmberg föreningsrevisor 2015 KPMG AB extern revisor 2015 Revisorsuppleant Marianne Johansson föreningsrevisor 2015 KPMG AB extern revisor 2015 Valberedning Styrelsen Med vald t.o.m. förstås vald t.o.m. den ordinarie stämma som avser räkenskapsåret. Firmateckning Föreningens firma tecknas förutom av styrelsen i sin helhet av styrelsens ledamöter, två i förening. Fastigheter och lägenhet/ lokaluppgifter Föreningen äger fastigheten Toffelmakaren 7 och 8 i Ängelholms kommun med därpå uppförda 3 byggnader med 85 lägenheter och 2 lokaler. Fastighetens adress är Storgatan, Östergatan och Bruksgatan i Ängelholm. Lägenhetsfördelning: Objekt: 1 rok 2 rok 3 rok 4 rok Lokal Affärslokal Garage P-platser Stycken: 9 32 30 14 1 1 7 57 Total bostadsarea: 5 692 kvm Fastigheterna är fullvärdeförsäkrade i Folksam. Hemförsäkring och bostadsrättstillägg bekostas av bostadsrättshavarna.
Brf Gustenborg 2(11) Förvaltning PART Fastighetsförvaltning AB har sedan 1 januari 2014 biträtt styrelsen med föreningens förvaltning enligt tecknat avtal Underhåll Utfört underhåll Föreningen har under verksamhetsåret utfört reparationer för 345 917 kr (f.g. år 298 718 kr) och planerat underhåll för 0 kr (f.g. år 0 kr). Underhållsplan och kommande års underhåll Styrelsens bedömning visar på ett genomsnittligt underhållsbehov på 400 tkr för de närmaste åren. Detta motsvarar en årlig genomsnittlig kostnad om 70 kr/kvm. Allmänt Föreningen har under året hållit ordinarie årsstämma den 11 februari 2014. Styrelsen har under verksamhetsåret hållit 9 stycken protokollförda sammanträden. Ekonomi och framtida utveckling Årets resultat före avsättning till underhållsfond uppgår till 94 139 kr (f.g. år 53 464 kr). Utfallet stämmer väl med budget och resultatet är som väntat bättre än föregående år. Främst beroende på ökade intäkter genom att avgifterna för bostäder höjdes den 1 juli 2013 med 5% samt lägre räntekostnader då fastighetslånen hos Stadshypotek under verksamhetsåret omsatts till fördelaktigare räntevillkor hos Swedbank, se not 8. Driftskostnaderna är högre än föregående år främst beroende på ökad kostnad för reparation och underhåll. Föreningen har också erlagt advokatarvoden avseende bevakning av föreningens intresse och yttrande gällande kommunens planerade förlängning av Klippanvägen. Budgeten för 2014/ 2015 visar ett förbättrat men återigen ett resultatmässigt underskott efter avsättning till underhållsfond. Resultatet belastas av kostnader för avskrivning av byggnad och byggnadsinventarier, s.k. teoretiska kostnader som inte genererar några utbetalningar. Det viktigaste är att föreningens kassaflöde är positivt d.v.s. att de årliga inbetalningarna täcker de årliga utbetalningarna för normal drift, reparation och underhåll, räntor på fastighetslånen och amorteringar på fastighetslånen. Föreningens kassaflöde är positivt. För att succesivt minska det resultatmässiga underskottet och möta kommande kostnadsökningar har styrelsen beslutat höja årsavgifterna med 3 % fr.o.m. 1 januari 2015. Den vakanta lokalen är uthyrd fr.o.m. november 2014 till Ängelholms kommun som i skrivande stund väntas underteckna ett femårigt hyresavtal. Under hösten 2014 har taken lagts om, ventilationsarbeten utförts och lokalen har anpassats till den nya hyresgästen. För att finansiera arbetena har föreningen under oktober 2014 tagit ett nytt lån om 3 miljoner kronor. Lånet löper med rörliga villkor till en ränta om f.n. 1,50%. Av föreningens lån om totalt 13 474 tkr, löper 10 430 tkr med en bindningstid om 3 månader, 3 044 tkr är bundet till 2017-04-25 till en ränta om 3,38%. Samtliga lån är nu placerade hos Swedbank. Se not 8. För att säkerställa utbudet av kabel-tv kanaler i samband med tjänsteleverantörsbytet från Tele 2 till Telenor har föreningen tecknat ett tilläggsavtal.
Brf Gustenborg 3(11) FLERÅRSÖVERSIKT 1309-1408 1209-1308 1109-1208 1009-1108 0909-1008 Rörelsens intäkter 3136 3067 3043 3078 3061 Resultat efter finansiella poster 94 53 405 608 550 Soliditet % 24 23 21 19 16 Kassalikviditet % 98 74 132 193 93 Årsavgiftsnivå för bostäder, kr/kvm 474 474 451 451 451 Driftskostnad, kr/kvm 295 289 249 257 251 Räntekostnad, kr/kvm 58 70 69 55 42 Underhållsfond, kr/kvm 482 412 341 271 200 Lån, kr/kvm 1771 1841 1895 1947 1986 Genomsnittsränta % 3,27 3,80 3,64 2,8 2,1 350 300 250 200 150 100 50 0 2010 2011 2012 2013 2014 Ränta, kr/kvm Driftskostnad, kr/kvm RESULTATDISPOSITION Medel att disponera: Balanserat resultat 522662 Årets resultat 94139 Summa 616801 Förslag till disposition: Avsättning till underhållsfond 400000 Balanseras i ny räkning 216801 Summa 616801 Bolagets resultat och ställning framgår av efterföljande resultat- och balansräkningar med tilläggsupplysningar.
Brf Gustenborg 4(11) RESULTATRÄKNING 2013-09-01 2012-09-01 2014-08-31 2013-08-31 Rörelseintäkter Årsavgifter och hyror 1 3136316 3066804 Summa rörelseintäkter 3136316 3066804 Rörelsekostnader Driftskostnader 2-2140284 -2066457 Styrelsearvoden 3-49100 -48569 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -524279-504227 Summa rörelsekostnader -2713663-2619253 Rörelseresultat 422 653 447 551 Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 735 4206 Räntekostnader och liknande resultatposter -329249-398293 Summa finansiella poster -328514-394087 Årets resultat 94 139 53 464 Tillägg till resultaträkningen Avsättning till underhållsfond -400 000-400 000 Ianspråktagande av underhållsfond 0 0 Förändring av underhållsfond -400 000-400 000 Resultat efter fondförändring -305 861-346 536
Brf Gustenborg 5(11) BALANSRÄKNING 2014-08-31 2013-08-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 4 12042960 12436425 Byggnadsinventarier 5 1472421 1603235 Summa materiella anläggningstillgångar 13515381 14039660 Summa anläggningstillgångar 13 515 381 14 039 660 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts- och hyresfordringar 164359 34424 Skattefordran 48573 41657 Övriga fordringar 425 8028 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 6 83793 68144 Summa kortfristiga fordringar 297150 152253 Kassa och bank Kassa och bank 697057 513695 Summa kassa och bank 697057 513695 Summa omsättningstillgångar 994 207 665 948 SUMMA TILLGÅNGAR 14 509 588 14 705 608
Brf Gustenborg 6(11) 2014-08-31 2013-08-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 7 Bundet eget kapital Inbetalda insatser 424987 424987 Underhållsfond 2775621 2357621 Summa bundet eget kapital 3200608 2800608 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust 522662 869198 Årets resultat 94139 Avsättning till underhållsfond -400000 53464-400000 Summa fritt eget kapital 216801 522662 Summa eget kapital 3 417 409 3 323 270 Långfristiga skulder Fastighetslån 8 10079238 10477841 Summa långfristiga skulder 10 079 238 10 477 841 Kortfristiga skulder Fastighetslån 394800 307380 Leverantörsskulder 174000 152157 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 9 444141 444960 Summa kortfristiga skulder 1 012 941 904 497 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 14 509 588 14 705 608 STÄLLDA SÄKERHETER Fastighetsinteckning 13750000 13750000 Ansvarsförbindelser Inga Inga
Brf Gustenborg 7(11) TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisningsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd, förutom K2-reglerna för mindre, ekonomiska föreningar (BFNAR 2009:1). Om inte annat framgår är de tillämpade principerna oförändrade i jämförelse med föregående år. Redovisning av intäkter Intäktsredovisning sker i enlighet med BFNAR 2003:3 Intäkter. Årsavgifter och hyror aviseras i förskott med redovisas så att endast den del som belöper på räkenskapsåret redovisas som intäkt. Ränta och utdelning redovisas som en intäkt när det är sannolikt att föreningen kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen samt att inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Skatter och avgifter En bostadsrättsförening är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. En bostadsrättsförenings ränteintäkter är skattefria till den del de är hänförliga till fastigheten. Beskattning sker av andra kapitalinkomster samt i förekommande fall inkomster som inte är hänförliga till fastigheten. Efter avräkning för eventuella underskottsavdrag sker beskattning med 22 procent. Föreningens underskottsavdrag uppgår vid räkenskapsårets slut till 1 560 270 kr. Bostadsrättsföreningar erlägger en kommunal fastighetsavgift motsvarande, det lägsta av * 1 217 kr per lägenhet eller 0,3% av taxerat värde för fastigheten. * samt fastighetsskatt motsvarande 1% av taxeringsvärdet för lokaler. * Beloppen gäller inkomståret 2014. Underhåll/ underhållsfond Underhåll utfört enligt underhållsplanen benämns som planerat underhåll. Reparationer avser löpande underhåll som ej finns med i underhållsplanen. Enligt anvisning från Bokföringsnämnden redovisas underhållsfonden som en del av bundet eget kapital. Avsättning enligt plan och ianspråktagande för genomförda åtgärder sker genom överföring mellan fritt och bundet eget kapital efter beslut av styrelsen. Avsättning utöver plan sker genom disposition på föreningens årsstämma. Årets underhållskostnader redovisas i resultaträkningen inom årets resultat. För att öka informationen och förtydliga föreningens långsiktiga underhållsplanering anges planenligt fondavsättning och ianspråktagande ur fonden som tillägg till resultaträkningen Värderingsprinciper m.m. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Materiella anläggningstillgångar Avskrivning görs linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Nedanstående avskrivningsprocent används. Typ Procent Antal år Byggnad 2,00 50 *Standardförbättringar 2,00 50 Miljöhus 5,00 20 Säkerhetsdörrar 5,00 20 Passagesystem 20,00 5
Brf Gustenborg 8(11) Not 1 Årsavgifter och hyror 2014-08-31 2013-08-31 Årsavgifter bostad 2805899 2696353 Hyresintäkter lokaler 227941 265714 Bränsleavgifter 20065 28816 Hyresintäkter garageplatser 26560 26013 Hyresintäkter parkeringsplatser 54980 49275 Övriga förvaltningsintäkter 871 633 3136316 3066804 Not 2 Driftskostnader 2014-08-31 2013-08-31 Reparation och underhåll 345917 298718 Förvaltning, fastighetsskötsel och trädgård 368946 355626 Snöhantering 22188 39712 El 74086 83848 Värme 644757 696668 Vatten och avlopp 153621 157064 Sophantering 44443 63825 Kabel-tv, internet 223898 186548 Försäkring 34844 33617 Fastighetsskatt 115635 112810 Förbrukningsinventarier/ material, 2014 kassaskåp 13126 2688 Sammankomster, årsstämma 12782 8965 Annonsering 6039 0 Revisionsarvode externt 15250 16250 Advokatarvode 47874 0 Porttelefon 10115 0 Övriga driftskostnader: Bankavg, porto m.m. 6763 10118 2140284 2066456 Not 3 Styrelsearvoden och övriga arvoden 2014-08-31 2013-08-31 2014-08-31 2013-08-31 Styrelse och revisionsarvode (föreningsrevisor) 41500 40969 41500 40969 Sociala kostnader: Sociala kostnader enligt lag och avtal 7600 7600 7600 7600
Brf Gustenborg 9(11) Not 4 Byggnader och mark 2014-08-31 2013-08-31 Ingående anskaffningsvärden 18305165 18305165 Förändringar av anskaffningsvärden Utgående anskaffningsvärden 18305165 18305165 Ingående avskrivningar -5868740-5475275 Förändringar av avskrivningar Årets avskrivningar -393465-393465 Utgående avskrivningar -6262205-5868740 Utgående redovisat värde 12042960 12436425 Taxeringsvärden Mark 7742000 7742000 Byggnader 26219000 26219000 Summa 33 961 000 33 961 000 Not 5 Byggnadsinventarier 2014-08-31 2013-08-31 Ingående anskaffningsvärden 1713997 716438 Förändringar av anskaffningsvärden Inköp 997559 Utgående anskaffningsvärden 1713997 1713997 Ingående avskrivningar -110762 0 Förändringar av avskrivningar Årets avskrivningar -130814-110762 Utgående avskrivningar -241576-110762 Utgående redovisat värde 1 472 421 1 603 235 Not 6 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2014-08-31 2013-08-31 Fastighetsförsäkring 11728 11387 Kabel-tv, bredband 55558 55558 Sophantering 3156 0 Vatten och avlopp 13351 0 Ränta 0 1199 83793 68144
Brf Gustenborg 10(11) Not 7 Förändringar i eget kapital Insatser, Underhållsfond Balanserat Årets resultat Totalt upplavg resultat Belopp vid årets ingång 457949 2342659 522662 3323270 Disposition enligt föreningsstämman: Avsättning till underhållsfond 400000-400000 Årets resultat 94139 94139 0 Belopp vid årets utgång 457949 2742659 122662 94139 3417409 Not 8 Fastighetslån 10 079 238 Låneinstitut Ränta % Bundet till Ing.skuld Omsatta/nya lån Amortering Utg.skuld Amortering 2013/2014 2014/201 Swedbank Hypotek 3,38 170425 3 123 810-80 096 3 043 714-80 096 Stadshypotek 3,17 131030 1 956 375-1 956 375 0 0 0 Stadshypotek 3,95 140330 5 705 036-5 705 036 0 0 0 Swedbank Hypotek 1,94 3 mån 0 7661411-231087 7430324-314704 10785221 0-311183 10474038 394800 Under verksamhetsåret har lånen i Stadshypotek lösts och satts om till nya villkor hos Swedbank Hypotek. För att finansiera takarbeten, ombyggnad av lokal samt ventilationsarbeten m.m. har föreningen under oktober 2014 månad tagit ett nytt lån om 3 miljoner kronor hos Swedbank Hypotek. Lånet löper med rörliga villkor, 3 månader i taget, till en ränta per 2014-10-21 om 1,502 %. Lånet löper amorteringsfritt. Föreningens andra rörliga lån om 7 430 324 kr har i samband med detta erhållit samma räntevillkor. Not 9 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2014-08-31 2013-08-31 Räntekostnader 41889 59443 Aviserade avgifter och hyror september 257933 262873 Styrelsearvoden och sociala avgifter 49100 48569 Elkostnader 9211 10065 Värmekostnad 13694 13792 Reparation och underhåll 48814 0 Trädgårdsskötsel 6500 0 Revisionsarvode 17000 18000 Övriga upplupna kostnader: vatten- och sophantering 0 32218 444141 444960
Brf Gustenborg 11(11) UNDERSKRIFTER Ängelholm 2014 - - Lars Björnson Lars Karlsson Monica Avenfors Aina Flink Anna Gustafsson Eivor Höglund Vår revisionsberättelse har lämnats 2014- - Johan Liljencrantz Av KPMG AB förordnad aukt.revisor Eva Holmberg Föreningsrevisor