SUHF-modellen i verkligheten Stiftelser i samverkan medlemsmöte 2011-09-15 Ann-Kristin Mattsson SUHF/Indirekta kostnader/ann-kristin Mattsson 1
Finansiering 100% Finansiering 2010 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% finansiella intäkter uppdragsutbildning resp. uppdragsforskning avgiftsintäkter bidragsintäkter anslagsintäkter 0% utbildning forskning SUHF/Indirekta kostnader/ann-kristin Mattsson 2
SUHF-modellen En modell för att klassificera, strukturera och fördela de kostnader som inte är projektspecifika men som ändå är nödvändiga för att projektverksamheten ska fungera Kostnader för administration och infrastruktur, t ex löneadministration, fakturahantering, datornätverk, vaktmästeri, kontorsmaterial mm SUHF/Indirekta kostnader/ann-kristin Mattsson 3
CENTRAL FAKULTET INST KOSTNADS- ANSLAG G U BÄRARE = X X X X X X X X X F O R S K N UTBILDNING EXTERNA MEDEL FORSKNING ekonomi personal osv ekonomi personal osv ekonomi personal osv Direkta kostnader I N D I R E K T A K O S T N A D E R SUHF/Indirekta kostnader/ann-kristin Mattsson 4
SUHF-modellen Omfattar all verksamhet Noggrann analys och uppdelning mellan stödkostnader för utbildning och för forskning Kostnaderna är specificerade och klassificerade: Ledning Infrastruktur och service Utbildnings- resp forskningsadministration Bibliotek Ekonomi- och personaladministration Nivåspecifikt Högskolegemensam Fakultetsgemensam Institutionsgemensam SUHF/Indirekta kostnader/ann-kristin Mattsson 5
SUHF-modellen Har utarbetats av lärosätena gemensamt tillsammans med vissa finansiärer Har införts av samtliga lärosäten i Sverige Vissa lärosäten tillämpade en liknande modell även tidigare Lärosäten i hela Europa har infört eller håller på att införa liknande modeller Bygger på accepterad ekonomisk teori SUHF/Indirekta kostnader/ann-kristin Mattsson 6
SUHF-modellen Unik satsning av lärosätena Tillämpar EN gemensam modell Lärosätena har lagt stort engagemang på införandet Information från lärosätena som är enhetlig, transparent, jämförbar och kvalitetssäkrad Allt är inte perfekt ännu men ändå bättre och mer enhetligt än någonsin tidigare SUHF/Indirekta kostnader/ann-kristin Mattsson 7
SUHF-modellen Modellen innebär inte att finansiärerna måste bidra till indirekta kostnader fullt ut om t ex donationsurkunder och liknande hindrar detta Modellen ger kunskap om kostnaderna för den planerade verksamheten SUHF/Indirekta kostnader/ann-kristin Mattsson 8
Forskningsfinansiering Högskolegemensamma kostnader Fakultetsgemensamma kostnader Institutionsgemensamma kostnader Indirekta kostnader Direkta kostnader
Projektkalkyl Kostnader Projektkostnader Fullkostnadskalkyl för bidragsansökan Bilaga År 2009 2010 2011 Summa Direkta kostnader Löner inkl. soc avg 0 Driftkostnader 0 Utrustning/avskrivningar 0 Lokaler 0 Summa direkta kostnader 0 0 0 0 Indirekta kostnader 0 Summa projektkostnader 0 0 0 0 Finansiering Finansiering Samfinansiering Finansiär 2009 2010 2011 Summa Finansiär, inomstatligt bidrag 0 Finansiär, inomstatligt bidrag 0 Finansiär, utomstatligt bidrag 0 Finansiär, utomstatligt bidrag 0 Universitetet, egen finansiering 0 Summa projektfinansiering 0 0 0 0 Datum Huvudsökandens underskrift Ansökan och kalkyl godkänd av prefekt Namnförtydligande Namnförtydligande SUHF/Indirekta kostnader/ann-kristin Mattsson 10
SUHF-modellen forskning indirekta kostnader direkta kostnader 80% 81% 73% 20% 19% 27% alla 10 största övriga SUHF/Indirekta kostnader/ann-kristin Mattsson 11
Andel indirekta kostnader SUHF-modellen 100% forskning 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 0 500 1 000 1 500 2 000 2 500 3 000 3 500 4 000 Verksamhetskostnader mnkr - forskning SUHF/Indirekta kostnader/ann-kristin Mattsson 12
SUHF-modellen forskning ledning 14% 4% 14% utbildnings- och forskningsadmin ekonomi- och personaladmin 17% infrastruktur och service 31% 20% bibliotek nivåspecifikt SUHF/Indirekta kostnader/ann-kristin Mattsson 13
Finansiärerna Statliga finansiärer bidrar med proportionell finansiering Några icke-statliga finansiärer har beslutat om nya principer för bidrag till indirekta kostnader Många finansiärer tillämpar fortfarande samma principer som tidigare men planerar att utveckla nya principer Många finansiärer arbetar med att utveckla eller anpassa sina ansökningssystem SUHF/Indirekta kostnader/ann-kristin Mattsson 14
Olika finansieringsmodeller Proportionell finansiering Bidrag till indirekta kostnader med belopp Överenskommelse/förhandling Bidrag till indirekta kostnader som procentpålägg på en bas SUHF/Indirekta kostnader/ann-kristin Mattsson 15
Rekommendationer Proportionell finansiering + eventuellt krav på samfinansering Undvik modeller som ger incitament till direktifiering Acceptera modellens struktur i ansökningar och återrapportering Se på totalkostnaden inte på %-en Kärnverksamhetens lokalkostnader är direkt kostnad SUHF/Indirekta kostnader/ann-kristin Mattsson 16
SUHF-modellen Om alla finansiärer accepterar modellen som ett budgeterings- och återrapporteringsverktyg kan vi vinna stora administrativa fördelar och effektivisera projekthanteringen Vinster för både lärosäten och finansiärer SUHF/Indirekta kostnader/ann-kristin Mattsson 17
SUHF-modellen SUHF-modellen i verkligheten Full kostnadstäckning i verkligheten Kan laddas ner från www.suhf.se eller beställas per telefon 08-321388 SUHF/Indirekta kostnader/ann-kristin Mattsson 18