Lunds universitet 2012

Transkript

1 Lunds universitet 2012 Grundat studenter (individer) anställda professorer lärare/forskare och doktorander Omsättning 6,9 miljarder 1/3 utbildning, 2/3 forskning Hälften av forskningen bidragsfinansierad Sveriges största, näst störst avseende forskning

2 Oförbrukade bidrag och myndighetskapital Agenda Utredningar Kartläggning av Lunds universitets oförbrukade bidrag och myndighetskapital, Kjell Gunnarsson Kapital i arbete och vila, Bengt Karlsson Lunds universitets åtgärder

3 Utveckling på LU Årsredovisning 2012 Mnkr Myndighetskapital/ oförbrukade bidrag Myndighetskapital Oförbrukade bidrag

4 Utveckling på LU oförbrukade bidrag Uppdelning per finansiär bokslut 2012

5 5

6 Bakgrund LU:s ekonomimodell starkt decentraliserad Resultat- och balansräkning prefekten ansvarar Myndighetskapital ägs av prefekten Oförbrukade bidrag prefektens ansvar

7 Bakgrund Diskussioner inom Lunds universitet Ökande myndighetskapital Ökade oförbrukade bidrag Lett till ett utredningsuppdrag om myndighetskapitalet Strategiska och långsiktiga satsningar inom forskningen möjliggörs i ökad utsträckning. Klargöra samband myndighetkapital/oförbrukade bidrag Klarlägga varför buffertar byggs upp

8 Utredningar Kartläggning av Lunds universitets oförbrukade bidrag och myndighetskapital Kjell Gunnarsson Malmö Högskola Kapital i arbete och vila - Några observationer från nio svenska lärosäten kring myndighetskapital och oförbrukade bidrag samt motsvarande rutiner från tre utländska framstående lärosäten Bengt Karlsson fd SUHF

9 Kartläggning oförbrukade bidrag och myndighetskapital 27 personer, dekaner, prefekter, forskargruppsledare, intervjuades Rapporten bygger på intervjuer och det är alltså intervjupersonernas åsikter som redovisas

10 Kartläggning oförbrukade bidrag och myndighetskapital Varför vill verksamheten ha buffertar? Stort engagemang och ansvar för medarbetare, ekonomi och verksamhet. Stor spridning i svaren Försiktig sammanfattning: Ekonomiska risker finansiering långsiktighet ökade krav samfinansiering Olika anställningsformer

11 Kartläggning oförbrukade bidrag och myndighetskapital Koppling myndighetskapital oförbrukade bidrag Kraven ökat vad gäller redovisning och återbetalning av överskott Olika redovisning hos olika finansiärer Ansöka om förlängning eller utvidgning av projektet Går inte ansöka om ekonomisk buffert Koppling främst när det gäller samfinansiering av projekt (RiR bedömer ca 1/3 av MK avser samfinansiering)

12 Kapital i arbete och vila Kartläggning av myndighetskapital på olika universitet De flesta arbetar aktivt för att komma i balans Tidigarelagd verksamhetsplanering Flerårsbudgetar/-prognoser Dialoger, tätare uppföljningar

13 Kapital i arbete och vila Oförbrukade bidrag diagram

14 PM till universitetsstyrelsen Utredningarna underlag till PM till universitetsstyrelsen Fortsatt arbete med processerna Planer för nyttjande av myndighetskapitalet finns redan och följs lojalt Ett för lågt myndighetskapital är en större risk än ett för högt - förtroendefråga gentemot skattebetalare och bidragsgivare Samfinansiering och jämna ut fluktuationer i bidragsintäkterna

15 Universitetsstyrelsens beslut Universitetsstyrelsens beslut Myndighetskapitalet 15 procent senast utgång 2018 Behov av riskbanker ska utredas, utformning, finansiering och nivå i organisationen Enhetlig hantering av samfinansiering med centrala medel Modell för analys och kontroll av oförbrukade bidrag Uppskatta storleken för samfinansiering, riktlinjer ska tas fram Plan strategiska medel för samfinansiering och avveckling av verksamhet på institution och fakultet

16 Riskbanker Ekonomiska ansvaret idag helt decentraliserat Många bäckar små ger en stor flod stort MK, många oförbrukade bidrag Vissa risker generella och allmängiltiga ex personalansvaret Modell för delat risktagande vid ex vis uppsägningar? Resurser måste i så fall skapas på högre nivåer

17 Ytterligare frågor och funderingar Snabb och ytlig genomgång av Lunds universitets arbete Frågor och funderingar?