Vi erbjuder smarta sparlösningar och rådgivning anpassade efter dina behov. Annica Lundblad, vd Delårsrapport januari juni 2015 SPP Spar AB Org nr 556892-4830.
Kommentarer till delårsrapporten januari juni 2015 SPP Spar AB (SPP Spar), med organisationsnummer 556892-4830 och säte i Stockholm, avger härmed delårsrapport för perioden 1 januari 30 juni 2015. Tillstånd SPP Spar har tillstånd att driva värdepappersrörelse i form av mottagande och vidarbefordran av order i fråga om ett eller flera finansiella instrument och investeringsrådgivning till kund avseende finansiella instrument (2 kap 1 punkten 1, 4 och 5 lag (2007:528) om värdepappersmarknaden) samt sidotjänst förvara finansiella instrument för kunders räkning och ta emot medel med redovisningsskyldighet (2 kap 2 punkten 1 lagen om värdepappersmarknaden). Därutöver har SPP Spar, som en sidoverksamhet, rätt att förmedla försäkringar under de förutsättningar som föreskrivs i lag (2005:405) om försäkringsförmedling ( LFF ) enligt 2 kap 3 tredje stycket lagen om värdepappersmarknaden. Verksamhet SPP Spar tillhandahåller ett sparandeutbud som riktar sig primärt till icke-professionella kunder inom SPP. Sparandeutbudet består av digitala placeringstjänster inom ramen för investeringssparkonton. Kunderna ges en enkel överblick över sitt totala innehav samt erbjuds enkla lösningar för förvaring av finansiella instrument och medel samt för utförande av köp- och säljtransaktioner. Kunderna kan spara, det vill säga förvara kontanta medel och vissa finansiella instrument på investeringssparkontot, lägga order att köpa eller sälja finansiella instrument. I huvudsak omfattar sparandeutbudet fondandelar, aktier samt börshandlade fondandelar (ETF:er). SPP Spar tillhandahåller ovanstående tjänster genom en digital portal. Därutöver tillhandahåller SPP Spar investeringsrådgivning samt förmedlar försäkringar och lämnar rådgivning avseende dessa. Väsentliga händelser under halvåret SPP Spar har under våren 2015 låtit avregistrera tillståndet för diskretionär portföljförvaltning avseende finansiella instrument hos Finansinspektionen då bolaget inte bedriver denna typ av verksamhet. Under våren 2015 har flertalet av de medarbetare som varit anställda i SPP Spar men arbetat i koncerngemensamma uppdrag (såsom kundcenter företag, digitala kanaler och kundklagomål) anställts i SPP Pension & Försäkring. Det innebär att den ekonomiska redovisningen framåt blir mer renodlad för SPP Spars verksamhet. SPP Spar har under våren 2015 slutit ett nytt avtal med Nasdaq OMX avseende system och back-office tjänster. Avtalet löper på två år och det kommer att ge SPP Spar möjligheter till lansering av nya produkter samt lägre kostnader. Framtida utveckling Det finns ett fortsatt behov från SPP Spars kunder att använda digitala tjänster för självbetjäning och vägledning för sitt sparande. SPP Spar fortsätter därför att utveckla sin digitala plattform med förbättrade självbetjäningsfunktioner samt ytterligare verktyg för vägledning avseende kundernas sparande. SPP Spar arbetar kontinuerligt med att utveckla sparplattformen med nya fonder som passar kundernas behov av sparlösningar. Under hösten 2015 kommer nya fond-i-fonder att lanseras som skall ge kunderna ytterligare möjligheter att på ett enkelt, prisvärt och hållbart sätt spara till sin pension. Resultat och ekonomisk ställning SPP Spar, som fortfarande befinner sig i en uppstartsfas, följer för närvarande den av styrelse och ledning prognostiserade utvecklingen. Resultat Rörelseresultatet per juni 2015 uppgick till -11 993 (-13 158) tusen kronor. Intäkter SPP Spars rörelseintäkter under perioden uppgick till 34 763 (18 044) tusen kronor. Kostnader SPP Spars rörelsekostnader under perioden uppgick till 46 756 (31 202) tusen kronor. Förvaltat kapital Totalt förvaltat kapital i investeringssparkonto uppgick per den 30 juni 2015 till 105 (12) miljoner kronor. Den 30 juni 2015 var antalet investeringssparkonton i SPP Spar 6 441 stycken. Finansiell ställning och kapitalbehov SPP Spars finansiella ställning och kapitalbehov har beräknats i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter om tillsynskrav och kapitalbuffertar, FFFS 2014:12. Styrelse och ledning ser för närvarande inget behov av kapitalförstärkning. Regelverksförändringar Under 2014 trädde ett flertal regelverksförändringar i kraft kopplat till implementationen av Basel III samt införandet av delar av Europeiska Bankmyndighetens riktlinjer för intern styrning (GL 44). Nya regler infördes bl.a. avseende bolagsstyrning, riskhantering, kapitaltäckning samt hantering av operativa risker, IT och informationssäkerhet. Per 1 augusti 2015 träder lagändringar i kraft avseende lagen (2009:62) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism (penningtvättslagen). Lagändringarna innebär bl.a. förändrade krav avseende bolagets hantering av personer i politiskt utsatt ställning. Risker och riskhantering I likhet med övriga aktörer på värdepappersmarknaden är SPP Spar, som en naturlig del av verksamheten, exponerat för olika typer av risker. Det ligger i både kundernas och ägarens intresse att dessa risker hanteras effektivt. En utförlig beskrivning av SPP Spars risker och riskhantering, som i väsentliga delar är oförändrade under 2015, finns att läsa i årsredovisningen 2014 på www.spp.se. Resultat för första halvåret 2015 och bolagets ställning per den 30 juni 2015 framgår av efterföljande resultat- och balansräkningar. Delårsrapporten har inte blivit föremål för särskild översiktlig granskning av bolagets revisorer. Stockholm den 19 augusti 2015 Annica Lundblad Verkställande direktör SPP Spar AB 2
Resultaträkning i sammandrag (tusen kronor) Not Jan jun 2015 Jan jun 2014 Jan dec 2014 Ränteintäkter 41 185 349 Räntekostnader -4-1 -3 Räntenetto 37 184 346 Provisionsintäkter 45 10 31 Provisionskostnader -1 264-3 -334 Provisionsnetto -1 219 7-303 Nettoresultat av finansiella transaktioner 1 0-5 Övriga rörelseintäkter 35 944 17 853 35 758 Summa rörelseintäkter 34 763 18 044 35 796 Allmänna administrationskostnader Personalkostnader -28 425-18 565-39 711 Övriga administrationskostnader -10 497-12 430-26 656 Övriga rörelsekostnader -7 834-207 -496 Summa kostnader före kreditförluster -46 756-31 202-66 864 Rörelseresultat -11 993-13 158-31 068 Bokslutsdispositioner - 26 920 55 489 Skatt på årets resultat - - 0 Årets resultat -11 993 13 762 24 421 Bolaget har ingen uppställning för övrigt totalresultat då bolaget inte har några poster som rapporteras i övrigt totalresultat. SPP Spar AB 3
Balansräkning i sammandrag (tusen kronor) Not Jan jun 2015 Jan jun 2014 Jan dec 2014 Tillgångar Utlåning till kreditinstitut 4, 5 59 238 58 600 69 877 Övriga tillgångar 4 24 339 1 743 6 006 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 4 476 75 183 Summa 84 053 60 417 76 066 Summa tillgångar 84 053 60 417 76 066 Skulder, avsättningar och eget kapital Skulder In- och upplåning från allmänheten 4 16 105 814 1 721 Övriga skulder 4 5 775 1 514 2 181 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 4 8 398 2 980 6 194 Summa 30 278 5 308 10 096 Eget kapital Aktiekapital (1 500 aktier med kvotvärde belopp 1 000 kronor) 1 500 1 500 1 500 Balanserad vinst och förlust 64 268 39 847 39 847 Årets resultat -11 993 13 762 24 421 Summa 53 775 55 109 65 768 Summa skulder, avsättningar och eget kapital 84 053 60 417 76 066 Panter och därmed jämförliga säkerheter ställda för egna skulder och för såsom avsättningar redovisade förpliktelser Inga Inga Inga Övriga ställda panter och jämförliga säkerheter Inga Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga Inga Åtaganden Inga Inga Inga SPP Spar AB 4
Rapport över förändring i eget kapital (tusen kronor) Aktie kapital Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat Summa eget kapital Ingående balans per 1 januari 2014 1 500 39 847 41 347 Periodens resultat tillika totalresultat - 13 762 13 762 Utgående balans per 30 juni 2014 1 500 53 609 55 109 (tusen kronor) Aktie kapital Balanserade vinstmedel inklusive. årets resultat Summa eget kapital Ingående balans per 1 januari 2015 1 500 64 268 65 768 Periodens resultat tillika totalresultat - -11 993-11 993 Utgående balans per 30 juni 2015 1 500 52 275 53 775 SPP Spar AB 5
Kassaflödesanalys (tusen kronor) Jan jun 2015 Jan jun 2014 Jan dec 2014 Löpande verksamhet Rörelseresultat -11 993-13 158-31 068 Betalda inkomstskatter - - 580 Förändring i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder: Koncernbidrag 569 33 920 54 920 Ökning/minskning av in- och upplåning från allmänheten 14 384 611 1 518 Ökning/minskning av övriga fordringar -18 626-1 056 1 571 Ökning/minskning av övriga skulder 5 027-1 729 2 344 Kassaflöde av löpande verksamhet -10 639 18 588 29 865 Periodens kassaflöde -10 639 18 588 29 865 Likvida medel vid periodens början 69 877 40 012 40 012 Kassaflöde av löpande verksamhet -10 639 18 588 29 865 Likvida medel vid periodens slut 59 238 58 600 69 877 SPP Spar AB 6
Noter Not 1 Redovisningsprinciper Delårsrapporten har upprättats i enlighet med samma principer som tillämpades för årsredovisningen 2014. Årsredovisningen finns att läsa på www.spp.se. Not 2 Risker och riskhantering Bolagets risker består huvudsakligen av operativa risker inklusive risker kopplade till framtida lönsamhet. Ansvaret för hantering av SPP Spars risker är organiserat enligt principen om Tre försvarslinjer. En utförlig beskrivning av SPP Spars risker och riskhantering, som i väsentliga delar är oförändrade under 2015, finns att läsa i årsredovisningen 2014 på www.spp.se. NOT 3 Kapitaltäckningsanalys (tusen kronor) 2015-06-30 2014-06-30 2014-12-31 Kapitalbas Eget kapital enligt balansräkningen 53 775 55 109 65 768 Avgår ej reviderad vinst under löpande verksamhetsår - -13 762 - Primärkapital 53 775 41 347 65 768 Total kapitalbas 53 775 41 347 65 768 Riskvägt exponeringsbelopp Kreditrisk enligt schablon metoden och marknadsrisker 20 001-16 829 Summa 20 001-16 829 Kostnadsrisk enligt kostnadsriskmetoden 208 950-138 750 Summa 208 950-138 750 Totalt riskvägt exponeringsbelopp 208 950-138 750 Kapitalkrav Kostnadsrisk 16 716-11 100 Kreditrisk - 984 - Operativ risk - 4 206 - Summa 16 716 5 190 11 100 Kapitalrelationer Total kapital relation 25,7% - 47,4% Primär kapitalrelation 25,7% - 47,4% Kärnprimärkapitalrelation 25,7% - 47,4% Institutspecifikt buffertkrav 7,0% - 7,0% Varav kapitalkonserveringsbuffert 2,5% - 2,5% Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert 17,7% - 39,0% Kapitaltäckningskvot - 7,97 - Överskott kapital 37 059 39 834 54 668 Kapitaltäckningen för bolaget regleras i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (1) samt lagen (2014:966) om kapitalbuffertar. Kapitalbasen består av bolagets egna kapital och kapitalkravet beräknas som det största av summan av kapitalkraven för kreditoch marknadsrisker eller kostnadsrisker, som beräknas som 25 procent av bolagets fasta omkostnader för det senaste reviderade räkenskapsåret. Fram till och med 30 juni 2014 beräknade bolaget kapitalkravet som summan av kapitalkraven för kredit- och marknadsrisker samt operativa risker. I och med införandet av EU förordningen 575/2013 den 1 januari 2014 togs möjligheten för värdepappersbolag att beräkna kapitalkravet enligt denna metod bort, varvid jämförelsesiffror mellan juni 2014 respektive december 2014 och juni 2015 för kapitalkrav är beräknade med olika metoder. Bolagets strategi för kapitalhantering är att vid var tidpunkt hålla ett kapital som med god marginal överstiger miniminivån. SPP Spar AB 7
Not 4 Klassificering av finansiella tillgångar och skulder Samtliga finansiella tillgångar och skulder redovisas till verkligt värde Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen (tusen kronor) Tillgångar som bestämts tillhöra kategorin verkligt värde Innehav för handelsändamål Lånefordringar och kundfordringar Totalt 2015-06-30 Tillgångar som bestämts tillhöra kategorin verkligt värde Innehav för handelsändamål Låne - ford ringar och kundfordringar Totalt 2014-12-31 Finansiella tillgångar Utlåning till kreditinstitut - - 59 238 59 238 - - 69 877 69 877 Övriga tillgångar - - 22 893 22 893 - - 5 214 5 214 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter - - 475 475 - - - - Summa - - 82 606 82 606 - - 75 091 75 091 Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen (tusen kronor) Finansiella skulder Finansiella skulder som bestämts tillhöra kategorin verkligt värde Innehav för handelsändamål Övriga finansiella skulder Totalt 2015-06-30 Finansiella skulder som bestämts tillhöra kategorin verkligt värde Innehav för handelsändamål Övriga finansiella skulder Totalt 2014-12-31 In- och upplåning från allmänheten - - 16 105 16 105 - - 1 721 1 721 Övriga skulder - - 4 414 4 414 - - 1 546 1 546 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter - - 4 710 4 710 - - - - Summa - - 25 229 25 229 - - 3 267 3 267 Not 5 Utlåning till kreditinstitut (tusen kronor) 2015-06-30 2014-06-30 2014-12-31 Svenska kreditinstitut 59 238 58 600 69 877 Summa 59 238 58 600 69 877 Löptidsinformation Betalbara på anfordran 59 238 58 600 69 877 Not 6 Upplysningar om närstående En beskrivning av den typ av närståendetransaktioner som förekommer mellan SPP Spar och närstående samt SPP Spars definition av närstående framgår av årsredovisningen för år 2014, i not 20. Inga väsentliga förändringar har skett mellan SPP Spar och närstående fysiska och juridiska personer under 2015. SPP Spar AB 8
Välkommen till spp.se eller ring Kundcenter på 0771-533 533. SPP Spar AB, Org nr 556892-4830. Styrelsens säte Stockholm. SE-105 39 Stockholm.