Delårsrapport januari juni SPP Spar AB Org nr

Transkript

1 Delårsrapport januari juni 2016 SPP Spar AB Org nr

2 Kommentarer till delårsrapporten januari juni 2016 SPP Spar AB (SPP Spar), med organisationsnummer och säte i Stockholm, avger härmed delårsrapport för perioden 1 januari 30 juni Tillstånd SPP Spar har tillstånd att driva värdepappersrörelse i form av mottagande och vidarbefordran av order i fråga om ett eller flera finansiella instrument (2 kap 1 punkten 1, lag (2007:528) om värdepappersmarknaden) samt sidotjänst förvara finansiella instrument för kunders räkning och ta emot medel med redovisningsskyldighet (2 kap 2 punkten 1 lag (2007:528) om värdepappersmarknaden). Verksamhet SPP Spar tillhandahåller ett sparandeutbud som primärt riktar sig till icke-professionella kunder inom SPP. Sparandeutbudet består av digitala placeringstjänster inom ramen för investeringssparkonton. Kunderna ges en enkel överblick över sitt totala innehav samt erbjuds enkla lösningar för förvaring av fondandelar och medel samt för utförande av köp- och säljtransaktioner. Kunderna kan spara, dvs förvara kontanta medel och vissa fondandelar på investeringssparkontot, lägga order att köpa eller sälja fondandelar. SPP Spar tillhandahåller ovanstående tjänster genom en digital portal. Väsentliga händelser under halvåret SPP Spar har avvecklat aktiehandeln och bolagets erbjudande är således numera begränsat till fondprodukter. Den sista dagen att köpa aktier var den 1 mars 2016 och sista dagen att avveckla befintliga aktieinnehav var den 1 april Beslutet om avveckling av aktiehandel fattades dels mot bakgrund av att bolagets kunder i en mycket ringa omfattning utnyttjat möjligheten att investera i aktier, dels mot bakgrund av SPPs målsättning att erbjuda sina kunder ett enkelt och hållbart sparande och att denna målsättning bäst kan tillgodoses genom SPPs fondutbud. Vidare har SPP Spar under andra kvartalet 2016 på eget initiativ avregistrerat tillståndet för investeringsrådgivning till kund avseende finansiella instrument (2 kap 1 punkten 5 lag (2007:528) om värdepappersmarknaden) hos Finansinspektionen. SPP väljer att fokusera sina resurser mot större företag med specifika behov av kvalificerad försäkringsrådgivning och administrativa tjänster. Den stora mängden individkunder vill SPP istället möta digitalt. Genom SPPs Mixfonder och Spara med SPP samt avveckling av aktiehandel har SPPs investeringserbjudande förstärkts och förenklats och enkelheten i SPPs erbjudande möjliggör för bolaget att uteslutande möta kunderna digitalt. Behovet av investeringsrådgivning har således helt försvunnit. SPP Spar har under andra kvartalet 2016 även valt att upphöra med förmedling av försäkringar. Bolaget har avregistrerats som anknuten försäkringsförmedlare hos Bolagsverket och har avslutat avtal om anknuten försäkringsförmedling med försäkringsbolagen SPP Pension & Försäkring AB, org nr , Bliwa Livförsäkring, ömsesidigt, org nr , Storebrand Helseforsikring AS, org nr , samt med National General Insurance Luxembourg S.A. och National General Life Insurance Europe S.A. som i Sverige företräds av generalagenten Euro Accident Health & Care Insurance AB, org nr Med anledning av att SPP Spar avvecklat verksamheterna investeringsrådgivning och försäkringsförmedling har samtliga säljare och samtliga anställda på kundcenter flyttat sina anställningar till systerbolaget SPP Pension & Försäkring AB (publ). Denna omorganisation kommer att vara gynnsam för SPP ur ett operativt perspektiv. Totalt omfattas 10 säljare och 31 kundcentermedarbetare. Framtida utveckling Det finns ett fortsatt behov från SPP Spars kunder att använda digitala tjänster för självbetjäning och vägledning för sitt sparande. SPP Spar fortsätter därför att utveckla sin digitala plattform med förbättrade självbetjäningsfunktioner samt ytterligare verktyg för vägledning avseende kundernas sparande. SPP Spar ska erbjuda kunden ett fondutbud med noga utvalda fondkategorier som möjliggör en bra riskspridning. Tyngdpunkten i fonderbjudandet ligger på kvalitet utan att tappa fokus på prisvärdhet. Varje enskild fond ska kunna erbjuda kunden något unikt och ge kunden förutsättningar att skapa en portfölj av fonder med bra riskspridning i olika marknadslägen. Dessutom ska alla fonder vara kvalitetssäkrade ur ett hållbarhetsperspektiv. Resultat och ekonomisk ställning SPP Spar följer den av styrelse och ledning prognostiserade utvecklingen. Resultat Rörelseresultatet per juni 2016 uppgick till ( ) tusen kronor. Intäkter SPP Spars rörelseintäkter under perioden uppgick till (34 763) tusen kronor. Kostnader SPP Spars rörelsekostnader under perioden uppgick till (46 756) tusen kronor. Förvaltat kapital Totalt förvaltat kapital i investeringssparkonto uppgick per den 30 juni 2016 till 146 (105) miljoner kronor. Den 30 juni 2016 var antalet investeringssparkonton i SPP Spar (6 441) stycken. Finansiell ställning och kapitalbehov SPP Spars finansiella ställning och kapitalbehov har beräknats i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter om tillsynskrav och kapitalbuffertar, FFFS 2014:12. Styrelse och ledning ser för närvarande inget behov av kapitalförstärkning. Regelverksförändringar I maj 2014 antog Europaparlamentet och rådet ett direktiv (MiFID II) och en förordning (MiFIR) om marknader för finansiella instrument. Syftet med dess regler är bl.a. att ytterligare stärka kundskyddet. Större krav kommer bl.a. ställas på information till kund, hantering av intressekonflikter, produktgodkännande, skydd av kunders medel, regelbunden översyn av finansiella instrument som erbjuds kund etc. Planerat ikraftträdande var ursrpungligen men har senarelagts till Ändringsförfattning FFFS 2015:20 har inneburit vissa förändringar i Delårsrapporten. Se vidare not 1. Risker och riskhantering I likhet med övriga aktörer på värdepappersmarknaden är SPP Spar, som en naturlig del av verksamheten, exponerat för olika typer av risker. Det ligger i både kundernas och ägarens intresse att dessa risker hanteras effektivt. En utförlig beskrivning av SPP Spars risker och riskhantering finns att läsa i årsredovisningen 2015 på Bolaget exponeras dock inte längre för risker kopplade till rådgivning samt aktiehandel då dessa tjänster inte längre tillhandahålls. SPP Spar AB 2

3 Resultat för första halvåret 2016 och bolagets ställning per den 30 juni 2016 framgår av efterföljande resultat- och balansräkningar. Delårsrapporten har inte blivit föremål för särskild översiktlig granskning av bolagets revisorer. Stockholm den 23 augusti 2016 Liza Jonson Styrelseordförande SPP Spar AB 3

4 Resultaträkning i sammandrag (tusen kronor) Not Jan jun 2016 Jan jun 2015 Jan dec 2015 Ränteintäkter Räntekostnader Räntenetto Provisionsintäkter Provisionskostnader Nettoresultat av finansiella transaktioner Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter Allmänna administrationskostnader Personalkostnader Övriga administrationskostnader Övriga rörelsekostnader Summa kostnader före kreditförluster Rörelseresultat Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat Årets resultat Bolaget har ingen uppställning för övrigt totalresultat då bolaget inte har några poster som rapporteras i övrigt totalresultat. SPP Spar AB 4

5 Balansräkning i sammandrag (tusen kronor) Not Jan jun 2016 Jan jun 2015 Jan dec 2015 Tillgångar Utlåning till kreditinstitut 4, Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa Summa tillgångar Skulder, avsättningar och eget kapital Skulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital (1 500 aktier med kvotvärde belopp kronor) Fritt eget kapital Balanserad vinst och förlust Årets resultat Summa Summa skulder, avsättningar och eget kapital SPP Spar AB 5

6 Rapport förändring i eget kapital i sammandrag (tusen kronor) Aktie kapital Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat Summa eget kapital Ingående balans per 1 januari Periodens resultat tillika totalresultat Utgående balans per 30 juni (tusen kronor) Aktie kapital Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat Summa eget kapital Ingående balans per 1 januari Periodens resultat tillika totalresultat Utgående balans per 30 juni SPP Spar AB 6

7 Kassaflödesanalys i sammandrag (tusen kronor) Jan jun 2016 Jan jun 2015 Jan dec 2015 Löpande verksamhet Rörelseresultat Betalda inkomstskatter Förändring i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder: Ökning/minskning av övriga fordringar Ökning/minskning av övriga skulder Kassaflöde av löpande verksamhet Finansieringsverksamheten Koncernbidrag Kassaflöde från finansieringsverksamheten Periodens kassaflöde Likvida medel vid periodens början Kassaflöde av löpande verksamhet Kassaflöde av finansieringsverksamheten Likvida medel vid periodens slut Upplysning om erhållna och betalda räntor Erhållen ränta Betald ränta Summa erhållna och betalda räntor SPP Spar AB 7

8 Noter Not 1 Redovisningsprinciper Delårsrapporten har upprättats i enlighet med bestämmelserna i IAS 34, enligt lagen ( ) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt de föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25 samt ändringsförfattningen FFFS 2015:20). Finansinspektionens föreskrifter innebär att Rådet för finansiell rapporterings rekommendationer RFR 2 samt samtliga av EU godkända internationella redovisningsstandarder (IFRS) med vissa begränsningar tillämpas. De ändringar enligt FFFS 2015:20 som SPP Spar AB berörs av har tillämpats när man upprättat delårsrapporten, vilket bland annat innebär att enstaka balans- och resultatposter har andra benämningar och att poster inom linjen inte längre redovisas i Balansräkningen utan återfinns i not 7 och not 8. Upplysningar enligt IAS 34 Delårsrapportering lämnas såväl i noter som på annan plats i delårsrapporten. Not 3 Kapitaltäckningsanalys (tusen kronor) Kapitalbas Eget kapital enligt balansräkningen Avgår ej reviderad vinst under löpande verksamhetsår Primärkapital Total kapitalbas Riskvägt exponeringsbelopp Kreditrisk enligt schablon - metoden och marknadsrisker Summa Kostnadsrisk enligt kostnadsriskmetoden Summa Not 2 Risker och riskhantering Bolagets risker består huvudsakligen av operativa risker inklusive risker kopplade till framtida lönsamhet. Ansvaret för hantering av SPP Spars risker är organiserat enligt principen om Tre försvarslinjer. En utförlig beskrivning av SPP Spars risker och riskhantering, som i väsentliga delar är oförändrade under 2016, finns att läsa i årsredovisningen 2015 på Se även not 1 Redovisningsprinciper. Totalt riskvägt exponeringsbelopp Kapitalkrav Kostnadsrisk Kreditrisk Summa Kapitalrelationer Total kapitalrelation 21,0% 25,7% 30,7% Primär kapitalrelation 21,0% 25,7% 30,7% Kärnprimärkapitalrelation 21,0% 25,7% 30,7% Institutspecifikt buffertkrav 7,0% 7,0% 7,0% Varav kapitalkonserveringsbuffert 2,5% 2,5% 2,5% Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert 13,0% 17,7% 22,7% Överskott kapital Kapitaltäckningen för bolaget regleras i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (1) samt lagen (2014:966) om kapitalbuffertar. Kapitalbasen består av bolagets egna kapital och kapitalkravet beräknas som det största av summan av kapitalkraven för kreditoch marknadsrisker eller kostnadsrisker, som beräknas som 25 procent av bolagets fasta omkostnader för det senaste reviderade räkenskapsåret. SPP Spar AB 8

9 Not 4 Klassificering av finansiella tillgångar och skulder Samtliga finansiella tillgångar och skulder redovisas till verkligt värde Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen (tusen kronor) Tillgångar som bestämts tillhöra kategorin verkligt värde Innehav för handelsändamål Lånefordringar och kundfordringar Totalt Tillgångar som bestämts tillhöra kategorin verkligt värde Innehav för handelsändamål Låne - ford ringar och kundfordringar Totalt Finansiella tillgångar Utlåning till kreditinstitut Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen (tusen kronor) Skulder som bestämts tillhöra kategorin verkligt värde Innehav för handelsändamål Övriga finansiella skulder Totalt Skulder som bestämts tillhöra kategorin verkligt värde Innehav för handelsändamål Övriga finansiella skulder Totalt Finansiella skulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa Not 5 Övriga rörelseintäkter (tusen kronor) Koncerninterna sålda tjänster Övriga intäkter Summa Not 6 Utlåning till kreditinstitut (tusen kronor) Svenska kreditinstitut Summa Löptidsinformation Betalbara på anfordran SPP Spar AB 9

10 Not 7 Ställda säkerheter (tusen kronor) Panter och därmed jämförliga säkerheter ställda för egna skulder och för såsom avsättningar redovisade förpliktelser Inga Inga Inga Övriga ställda panter och jämförliga säkerheter Inga Inga Inga Not 8 Eventualförpliktelser (tusen kronor) Ansvarsförbindelser Inga Inga Inga Åtaganden Inga Inga Inga Not 9 Upplysningar om närstående En beskrivning av den typ av närståendetransaktioner som förekommer mellan SPP Spar och närstående samt SPP Spars definition av närstående framgår av årsredovisningen för år 2015, i not 18. Inga väsentliga förändringar har skett mellan SPP Spar och närstående fysiska och juridiska personer under SPP Spar AB 10

11 Välkommen- till spp.se eller ring Kundcenter på SPP Spar AB, Org nr Styrelsens säte Stockholm. SE Stockholm.