Delårsrapport Januari juni SPP Spar AB Org.nr

Transkript

1 Delårsrapport Januari juni 2014 SPP Spar AB Org.nr

2 Kommentarer till delårsrapporten januari juni 2014 SPP Spar AB (SPP Spar), med organisationsnummer och säte i Stockholm, avger härmed delårsrapport för perioden 1 januari 30 juni Tillstånd att driva värdepappershandel Den 24 september 2013 erhöll SPP Spar de ansökta tillstånden från Finansinspektionen. Med anledning av detta bytte bolaget från och med redovisningsramverk från Bokföringsnämndens allmänna råd, vägledningar och uttalanden till lagbegränsad IFRS. De tidigare na har inte räknats om på grund av byte av redovisningsramverk då bedömningen har gjorts att utfallen inte påverkats i väsentlig grad. Väsentliga händelser under halvåret Ny styrelseledamot Nils Hobert Hodnesdal har valts in i styrelsen och ersätter Truls Nergaard. Övriga styrelseledamöter är Sarah McPhee, styrelseordförande, Viveka Ekberg, Anna Ramel och Monica Rappe. Förväntningar avseende framtida utveckling SPP Spar planerar att fortsätta med den framgångsrika kampanjen som pågått sedan försommaren som syftar till att få kunderna att månadsspara mer. Bolaget planerar även att tillsammans med SPP Liv Fondförsäkring AB (publ) genomföra en gemensam informationskampanj i syfte att informera potentiella kunder om de förväntat ändrade avdragsreglerna vad gäller privat pensionssparande och vikten av att fortsätta kompletteringsspara till pension. I planen ligger även att inom kort kunna erbjuda kunder investeringsrådgivning till primärt företagskunder inom SPPsfären. Bolagets arbete med att erbjuda sparlösningar till i första hand SPP:s kunder fortsätter. Den primära uppgiften för SPP Spar är att fortsätta arbetet med att utveckla sparplattformen och att komplettera befintligt produktutbud med efterfrågade produkter som kompletterar SPP:s övriga produktutbud. Resultat och ekonomisk ställning SPP Spar, som fortfarande befinner sig i en uppstartsfas, följer för närvarande den av styrelse och ledning prognosticerade utvecklingen. Resultat Rörelseresultatet per juni 2014 uppgick till ( ) tusen kronor. Intäkter SPP Spars rörelseintäkter under perioden uppgick till (65) tusen kronor. Kostnader SPP Spars rörelsekostnader under perioden uppgick till (11 596) tusen kronor. Förvaltat kapital Totalt förvaltat kapital uppgick per den 30 juni 2014 till (-) tusen kronor. bolagets åtaganden Vidare har bolaget i januari 2014 erhållit två koncernbidrag avseende 2013 och 2014 om totalt tusen kronor. Styrelse och ledning ser för närvarande inget ytterligare behov av kapitalförstärkning. Regelverksförändringar Delar av de så kallade Basel III-reglerna trädde i kraft 1 januari 2014vgenom att nya kapitaltäckningsregler infördes. Regler om bolagsstyrning, riskhantering, sanktioner och visselblåsare, vilka också ingår i Basel III-reglerna, förväntas träda i kraft under året. Vidare har skärpta krav på värdepappersbolagens hantering av operativa risker, IT-system och informationssäkerhet införts per 1 juni. Risker och riskhantering Bolaget är som en naturlig del av verksamheten exponerat för olika typer av risker, huvudsakligen operativa risker inklusive risker kopplade till framtida lönsamhet. En utförlig beskrivning av SPP Spars risker och riskhantering, som i väsentliga delar är oförändrade under 2014, finns att läsa i årsredovisningen 2013 och på se även vidare not 2. Hållbarhet Hållbar utveckling är en utveckling som tillfredsställer dagens behov utan att äventyra kommande generationers möjligheter att tillfredsställa sina behov. Hållbarhet för Storebrand och SPP handlar om vår egen långsiktighet och kundens trygghet. Som leverantör av långsiktigt sparande är det helt centralt att vi har förmågan att agera långsiktigt och skapa avkastning till våra kunder som inte äventyrar den värld kunderna går i pension i. På SPP är hållbarhet helt integrerat i kärnverksamheten. Det innebär att utöver ekonomiska parametrar vägs även sociala och miljömässiga aspekter in i samtliga beslut som fattas inom koncernen. Alla affärsområden och avdelningar har ansvar för att integrera relevanta hållbarhetsaspekter i just sin verksamhet och bidra till att minska vårt fotavtryck och öka vår samhällsnytta. SPPs och Storebrands strategi för hållbara investeringar gäller för alla typer av investeringar; i fastigheter, skog, aktier i noterade och onoterade bolag, statsobligationer och mikrofinans. Arbetet med hållbarhet gäller i hela vår verksamhet, mer information om detta finns på Resultat för första halvåret 2014 och bolagets ställning per den 30 juni 2014 framgår av efterföljande resultat- och balansräkningar. Delårsrapporten har inte blivit föremål för särskild översiktlig granskning av bolagets revisorer. Stockholm den 25 augusti 2014 Annica Lundblad Verkställande direktör Finansiering av bolaget SPP Spars finansiella ställning och kapitalbehov har beräknats i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om kapitaltäckning och stora exponeringar, FFFS 2007:1. Bolaget erhöll under 2013 ett villkorat aktieägartillskott om tusen kronor, som den 1 januari 2014 omvandlades till ovillkorat aktieägartillskott, för att säkerställa finansieringen av SPP spar AB 2

3 Resultaträkning i sammandrag Tusen kronor Not Jan jun 2014 Jan jun 2013 Jan dec 2013 Ränteintäkter Räntekostnader -1-0 Räntenetto Provisionsintäkter 10-5 Provisionskostnader Provisionsnetto 7-4 Nettoresultat av finansiella transaktioner 0-1 Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter Allmänna administrationskostnader Personalkostnader Övriga administrationskostnader Övriga rörelsekostnader Summa kostnader före kreditförluster Rörelseresultat Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat Årets resultat Bolaget har ingen uppställning för övrigt totalresultat då bolaget inte har några poster som rapporteras i övrigt totalresultat. SPP spar AB 3

4 Balansräkning i sammandrag Tusen kronor Not Tillgångar Utlåning till kreditinstitut Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar Skulder och eget kapital Skulder In- och upplåning från allmänheten Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa skulder Eget kapital Aktiekapital (1 500 aktier med kvotvärde belopp kronor) Balanserad vinst och förlust Årets resultat Summa eget kapital Summa skulder, avsättningar och eget kapital SPP spar AB 4

5 Rapport över förändring i eget kapital Tusen kronor Aktiekapital Balanserad vinst eller förlust inkl. årets resultat Summa eget kapital Ingående balans per 1 januari Årets resultat tillika totalresultat Transaktioner med aktieägare: Nyemmision Erhållet aktieägartillskott Summa transaktioner med aktieägare Utgående balans per 31 december Tusen kronor Aktiekapital Balanserad vinst eller förlust inkl. årets resultat Summa eget kapital Ingående balans per 1 januari Årets resultat tillika totalresultat Utgående balans per 30 juni SPP spar AB 5

6 Kassaflödesanalys Tusen kronor Jan jun 2014 Jan jun 2013 Jan dec 2013 Kassaflöde av löpande verksamhet Rörelseresultat Betalda inkomstskatter Förändring i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder: Koncernbidrag Ökning/minskning av övriga fordringar Ökning/minskning av övriga skulder Kassaflöde av löpande verksamhet Kassaflöde av finansieringsverksamhet Nyemission Erhållet aktieägartillskott Kassaflöde av finansieringsverksamhet Periodens kassaflöde Likvida medel vid periodens början Kassaflöde av löpande verksamhet Kassaflöde av finansieringsverksamhet Likvida medel vid periodens slut SPP spar AB 6

7 Noter Not 1 Redovisningsprinciper Delårsrapporten har upprättats i enlighet med samma principer som tillämpades för årsredovisningen Årsredovisningen finns att läsa på Not 2 Risker och riskhantering SPP Spar fick i september 2013 tillstånd att bedriva värdepappersrörelse enligt lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden. En utförlig beskrivning av SPP Spars risker och riskhantering, som i väsentliga delar är oförändrade under 2014, finns att läsa i årsredovisningen 2013 och på Not 3 Kapitaltäckningsanalys Tusen kronor Kapitalbas Eget kapital Avgår Resultat under löpande verksamhetsår Summa Kapitalkrav Kapitalkrav för kreditrisk Kapitalkrav för operativrisk Summa Överskott kapital Kapitaltäckningskvot 7,97 27,35 SPP Spar följer lagen om kapitaltäckning och stora exponeringar. I tabellen ovan redovisas kapitalkrav och kapitaltäckningskvot enligt Finansinspektionens föreskrifter FFFS 2007:5 om offentliggörande av information om kapitaltäckning. Enligt dessa regler jämförs kapitalbasen med ett beräknat kapitalkrav. Kapitalbasen består av bolagets egna kapital. En mer utförlig beskrivning av SPP Spars kapitaltäckning finns i årsredovisningen för 2013 samt på Bolaget gjorde ingen kapitaltäkningsanlys per den 30 juni 2013 eftersom tillstånd från Finaninspektionen att driva värdepappersrörelse erhölls i september SPP spar AB 7

8 Not 4 Klassificering av finansiella tillgångar och skulder Samtliga finansiella tillgångar och skulder redovisas till verkligt värde Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Tusen kronor Tillgångar som bestämts tillhöra kategorin verkligt värde Innehav för handelsändamål Lånefordringar och kundfordringar Totalt Tillgångar som bestämts tillhöra kategorin verkligt värde Innehav för handelsändamål Lånefordringar och kundfordringar Totalt Finansiella tillgångar Utlåning till kreditinstitut Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen Tusen kronor Finansiella skulder Finansiella skulder som bestämts tillhöra kategorin verkligt värde Innehav för handelsändamål Övriga finansiella skulder Totalt Finansiella skulder som bestämts tillhöra kategorin verkligt värde Innehav för handelsändamål Övriga finansiella skulder Totalt In- och upplåning från allmänheten Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa Not 5 Utlåning till kreditinstitut Tusen kronor Svenska kreditinstitut Summa Löptidsinformation Betalbara på anfordran Not 6 Upplysningar om närstående En beskrivning av den typ av närståendetransaktioner som förekommer mellan SPP Spar och närstående samt SPP Spars definition av närstående framgår av årsredovisningen för år 2013, i not 20. Inga väsentliga förändringar har skett mellan SPP Spar och närstående fysiska och juridiska personer under I januari 2014 utbetalades ett koncernbidrag om tusen kronor från STB Holding AB avseende 2013 och SPP spar AB 8