1(7) KS 2009/0005 Ombudgeteringar och reviderad budget 2009 Kommunfullmäktige fastställde budget för år 2009 vid sammanträdena den 24 och 27 november. Revidering av budgeten behöver göras på följande punkter. Förslag till ombudgeteringar och i förekommande fall begäran om tilläggsbudget, Eventuella överföringar mellan verksamhets-/programområden Ny beräkning av skatteintäkter, utjämning och statsbidrag Ny prognos för kommunens pensionsskuld Kapitaltjänstkostnader för år 2009 Reviderad resultatplan I denna promemoria redovisas även nämndernas första budgetprognos för år 2009. Förslag till ombudgetering och begäran om tilläggsbudget Nämndernas framställningar gällande om- och tilläggsbudget Sammanlagt föreligger följande framställningar gällande ombudgeteringar, Nämndernas framställningar om ombudgeteringar (belopp i tkr) Drift Investering Exploatering Kommunstyrelsen 800 Byggnadsnämnden 790 Kultur- och fritidsnämnden 7 644 Tekniska nämnden 900 2 455 17 933 Barn- och utbildningsnämnden 130 Socialnämnden Produktionsstyrelsen summa: 1 030 11 689 17 933 Barn- och utbildningsnämnden begär ombudgetering av driftmedel vilket avser projektmedel till resultatenheter med läsårsbunden verksamhet. Enheterna har återbetalt motsvarande belopp per 31/12 2008. Kommunstyrelsen begär ombudgetering av investeringsmedel gällande ej genomfört projekt för reservkraft under år 2008.
Byggnadsnämnd begär ombudgetering gällande arkitekttävling Mörby Centrum 550 tkr och 240 tkr gällande kartsystem. Det första är egentligen en post som bör ingå i exploateringsredovisingen det senare är fråga om en tidigareläggning av ett projekt som i av kommunfullmäktige beslutad budget ingår i planen för 2010. Kultur- och fritidsnämnden begär ombudgeteringar för fyra investeringsobjekt. Det gäller dels pågående investeringar vid Stockhagens idrottsplats där projektet har försenats och byggstart planeras till våren 2009. Totalt begärs en ombudgetering om 5 523 tkr för detta projekt. För belysning vid Danderydsvallen begärs ombudgetering med 2 000 tkr. Bland övriga projekt för ombudgetering ingår RFID för biblioteksmedier med 65 tkr och inventarier vid biblioteken med 56 tkr. Tekniska nämnden begär negativa ombudgeteringar för sex projekt där utgifter har upparbetats utan någon fastställd budget 2008, totalt -8 694 tkr. För fem av objekten finns beslut i investeringsbudgeten för 2009. När det gäller projektet Embla, nybyggnad finns ännu inget finansieringsbeslut. För fyra pågående projekt har tekniska nämnden begärt ombudgeteringar om totalt 11 149 tkr. Det största projektet är Danderyds gymnasium där 5 379 tkr föreslås för ombudgetering. Tekniska nämnden begär ombudgeteringar av fyra exploateringsprojekt. För två av projekten, Mörby Centrum och Eneby torg, fanns ingen beslutad budget 2008. Nämnden föreslår därför en negativ budgetering av dessa projekt med totalt 290 tkr. Det främsta projektet för ombudgetering är Enmans väg (Enebyängen) där 18 481 tkr föreslås för ombudgetering. Tekniska nämnden begär dessutom ett tilläggsanslag för fortbildnings- och utvecklingsprogram med 900 tkr. Som motiv till föreslagen tilläggsbudget anges att insatsen krävs för att kunna genomföra och effektivisera den nya organisation i enlighet med de uppdrag som erhölls i kommunstyrelsens beslut 76, 2008-06-16. s förslag till ombudgeteringar tillstyrker huvuddelen av framställningarna om ombudgeteringar. De poster som ej tillstyrks är följande, För Tekniska nämnden görs en reduktion med 3 581 tkr gällande Åsgård 8, hus F eftersom beslut om total ram kom att fattas i fullmäktiges budgetbeslut för 2009. Tekniska nämndens begäran om ombudgetering för exploatering har korrigerats med 258 tkr gällande Driving Range som avslutas 2008. Tekniska nämndens begäran om tilläggsbudget om 900 tkr gällande fortbildnings- och utvecklingsprogram. 2(7)
s förslag till ombudgeteringar 3(7) (belopp i tkr) Drift Investering Exploatering Kommunstyrelsen 800 Byggnadsnämnden 240 550 Kultur- och fritidsnämnden 7 644 Tekniska nämnden 2 200-1 126 18 191 Barn- och utbildningsnämnden 130 Socialnämnden Produktionsstyrelsen summa: 2 330 7 558 18 741 När det gäller Tekniska nämndens begäran om tilläggsbudget för fortbildnings- och utvecklingsprogram bedömer kommunledningskontoret att detta får prövas genom sänkt ambitionsnivå och omfördelning från bland annat befintliga medel för kompetensutveckling. Ny beräkning av skatteintäkter, utjämning och statsbidrag I förhållande till de underlag som ingick när kommunfullmäktige fattade beslut om budget 2009 är det två faktorer som innebär att budgeten behöver revideras. Det är dels fråga om en att Danderyd tillsammans med Lidingö och Vellinge kommuner erhöll relativt stora förändringar mellan preliminärt och definitivt utfall av skatteintäkter. Eftersom inkomstutjämningsavgiften därmed ökar så uppstår totalt sätt en ökad bruttovolym och en nettoeffekt med 1 200 tkr. Den främsta förklaringen till den negativa förändringen gällande skatter, utjämning och statsbidrag ligger i posten slutavräkning 2009. Nu fastställd nivå på avräkning med 676 kronor per invånare är drygt 200 kronor mer än i tidigare beräkning. Skatter, utjämning och statsbidrag, Bokslut Budget Rev Budget miljoner kronor 2008 2009 2009 Befolkning 1/11 året före 30 801 30 817 30 877 Utdebitering 17,20 17,20 17,20 Eget skatteunderlag miljoner skattekronor 95,66 100,76 101,99 Preliminär kommunalskatt 1 645,36 1 732,99 1 754,26 Avräkning tidigare år -9,50-14,27-20,87 Inkomstutjämning -568,62-619,58-639,56 Kostnadsutjämning inkl strukturbidrag 165,83 186,80 186,74 LSS-utjämning -10,75-18,03-18,14 Fastighetsavgift 40,49 46,60 46,60 Regleringsavgift/-bidrag -14,10-15,20-15,12 Införandebidrag 20,79 13,81 13,83 Nettointäkter 1 269,51 1 313,13 1 307,75 Ökning % 4,5 3,4 3,0
4(7) föreslår att budgeten gällande skatteintäkter, utjämning och statsbidrag revideras till 1 307 754 tkr. Ny prognos gällande kommunens pensionsskuld Prognos gällande pensionsskuld Beräkning i budgetbeslut, total skuld inkl löneskatt (belopp i tkr) ref 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Pensionsskuld 53 427 58 048 64 297 71 532 81 788 - förändring 4 621 6 249 7 234 10 256 Reviderad beräkning baserad på senaste prognos (belopp i tkr) ref 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Pensionsskuld 58 022 62 290 66 156 69 090 70 894 72 017 - förändring föregående år 4 268 3 866 2 934 1 804 1 123 - förändring budgetbeslut 4 595 4 242 1 859-2 442-10 894 föreslår att ingen justering görs med anledning av den nya prognosen. Skillnaden i kostnad inklusive löneskatt är 353 tkr vilket torde vara en rimlig marginal att hålla i den aktuella posten. Den stora effekten i resultatbelastning har kommunen tagit i bokslutet 2008 där kostnaden blev 4 595 tkr högre än tidigare prognos. reserverar sig för den utveckling som prognostiseras för perioden 2011 2012 och framåt. Även om SPP har justerat ner ränteberäkningen för prognosåren så kan en vändning i ekonomin medföra en upprevidering som innebär ökade kostnader. Kommunen bör sannolikt göra en mer försiktig bedöming med en högre skuldökningstakt än den ovan redovisade för kommande planperiod. Justering av kapitalkostnader i enlighet med ställningstagande i kommunfullmäktiges beslut 30 2008-11-24/27. har noterat att den främsta förklaringen till avvikelsen gällande kapitalkostnader för programområde gatu- och trafik är tillkommande kostnader för objekt som ej ingått i tidigare beräkning. En viss anpassning har även gjorts av avskrivningstider vilket ökat kostnaderna för verksamheten. föreslår att tekniska nämndens programområde gata och trafik tillförs 2 200 tkr gällande kapitaltjänstkostnader fördelat med 1 200 tkr gällande värdeminskning och 1 000 tkr gällande internränta. Övriga nämnder har inte påverkats på ett sätt som innebär att en budgetjustering är nödvändig. Fortsatt analys kommer att göras i bokslutsarbetet 2008 i enlighet med uppdraget beslutat av fullmäktige 114, 2008-10-20.
5(7) Reviderad resultatplan Med ovan redovisade revideringar av skatteintäkter och kapitaltjänstkostnader beräknas 2009 års resultat ge ett underskott med 11,4 miljoner kronor, exklusive fastighets- och miljölyft. Det balanskravsmässiga utfallet beräknas bli ett överskott på 4,7 miljoner kronor. Som framgår har den reviderade budgeten snäva marginaler för oförutsedda händelser. Kostnadskontroll och strikt budgetdisciplin kommer att vara väsentligt under år 2009. Budgetprognos 1 för 2009 Enligt den första prognosen från förvaltningarna redovisas en nettokostnad som är 8,3 miljoner kronor högre än beslutad budget. Nämndernas nettokostnader 2009, miljoner kronor Budget- Budget Prognos 1 avvikelse Kommunstyrelsen 118,3 118,3 0, 0 Revision 0,9 0,9 0,0 Överförmyndarnämnd 1,4 1,4 0, 0 Byggnadsnämnd 6,4 6,4 0,0 VA-verk 3,1 5,0-1, 9 Avfallsverksamhet -0,4-0,4 0, 0 Fastighetsförvaltning 9,5 9,5 0,0 Teknisk nämnd. Övrigt 67,7 67,7 0, 0 Kultur- och fritidsnämnd 65,5 65,5 0, 0 Barn- och utbildningsnämnd 684,0 689,3-5, 3 Socialnämnd 478,4 479,5-1,1 1 434,8 1 443,1-8, 3 Avgår kaptialtjänstkostnder -125,9-125,9 0, 0 1 308,9 1 317,2-8,3 Tekniska nämndens prognostiserade avvikelse förklaras i huvudsak av ändrade redovisningsprinciper gällande anläggningsavgifter. Effekten påverkar utfallet visavi VA-kollektivet och påverkar inte kommunens resultat i avstämning mot balanskravet. Barn- och utbildningsnämndens avvikelse förklaras med 3,3 miljoner kronor av gymnasieskolan där dyrare programval anges som förklaring till avvikelse. Inom grundskolan förklaras avvikelsen om 1,0 miljoner kronor av ökade kostnader för barn med särskilda behov. När det gäller barnomsorgen förklaras avvikelsen om 1,0 miljoner kronor av lägre intäkter för föräldraavgifter. Den totala negativa avvikelsen uppgår till 5,3 miljoner kronor för barnoch utbildningsnämnden.
Socialnämnden prognostiserar en negativ avvikelse med 1,1 miljoner kronor för programområde handikappomsorg. Förklaringen är ökade prestationer i förhållande till den budgeterade nivån. Med ovanstående negativa avvikelser noteras att utfallet kommer att bli negativt med 2,4 miljoner kronor även i avstämning av utfallet mot balanskravet. I förhållande till den av fullmäktige fastställda budgeten är det en negativ avvikelse med 13,7 miljoner kronor. föreslår att barn- och utbildningsnämnden och socialnämnden ges i uppdrag att säkerställa en verksamhet i balans utifrån förslag till reviderad budget 2009. Särskilt anmärkningsvärt bedöms det vara att nämnden inte kunnat säkerställa effekterna inom gymnasieskolan samt avgiftseffekten för barnomsorgen. Resultaträkning 2009, miljoner kronor Förslag till rev budget Prognos 1 Nämndernas externa nettokostnader -1 308,9-1 317,2 Produktionens resultat -3,6-3,6 Pensioner -26,5-26,5 Sänkt arbetsgivaravgift 1% 4,5 4,5 Försäljning av anläggningstillgångar 5,0 5,0 Exploateringsintäkter 20,0 20,0 Avskrivningar -70,3-70,3 Verksamhetens nettokostnader -1 379,8-1 388,1 Skatteintäkter och utjämning 1 307,8 1 307,8 Extern medelsförvaltning 5,0 5,0 Finansnetto -9,4-9,4 Årets resultat -76,4-84,7 Balanskravskorrigering 81,1 81,1 Balanskravsmässigt utfall 4,7-3,6 6(7) Beslutsförslag Kommunstyrelsens förslag till fullmäktige 1 Kommunfullmäktige godkänner kommunledningskontorets förslag till ombudgeteringar som innebär att driftbudgeten för barn- och utbildningsnämnden utökas med 130 000 kronor och budgeterade kapitaltjänstkostnader för programområde gatu- och trafik utökas med 2 200 tkr varav 1 200 tkr gäller avskrivningar. 2 Kommunfullmäktige godkänner kommunledningskontorets förslag till ombudgeteringar som innebär att nettoinvesteringarna ökar med sammanlagt 7 558 000 kronor.
7(7) 3 Kommunfullmäktige godkänner tekniska nämndens och stadsbyggnadsnämndens begäran om ombudgetering av exploateringsmedel om sammanlagt 18 191 000 kronor och 550 000 kronor. 4 Kommunfullmäktige godkänner kommunledningskontorets förslag till reviderad budget vad avser skatte- och statsbidragsintäkter. Johan Haesert