Månadsrapport per februari 2016 för kommun och bolag

TJÄNSTEUTLÅTANDE 2016-04-04 Handläggare: Håkan Wahlgren Tel: 0176-712 60 E-post: hakan.wahlgren@norrtalje.se Till Kommunstyrelsens arbetsutskott Månadsrapport per februari 2016 för kommun och bolag Förslag till beslut Kommunstyrelsens arbetsutskott föreslår kommunstyrelsen besluta 1. Godkänna månadsrapport för februari 2016. 2. Ge i uppdrag till nämnder med underskott att återkomma i delårsrapport 1 med åtgärder och konsekvenser för att undvika underskott. 3. Överlämna rapporten till kommunfullmäktige för kännedom Ulla-Marie Hellenberg Kommundirektör Annica Johansson t.f. Ekonomichef Sammanfattning Kommunens prognostiserade resultat för 2016 uppgår till -11,0 mnkr före balanskravsjusteringar och +4,0 mnkr efter justeringar, vilket är en negativ avvikelse mot budget med -27.6 mnkr. Prognostiserat resultat enligt balanskrav pekar på ett utfall om +0,1 % av verksamhetens nettokostnad. Budgeterat resultat enligt balanskrav motsvarar +1,0 %. Nämnderna prognostiserar ett underskott med -26,4 mnkr. Lokalbanken prognostiserar underskott med -1,6 mnkr. Eventuella exploaterings- och reavinster har ej prognostiserats per februari. Enligt SKLs senaste skatteprognos ökar intäkterna med +23,3 mnkr. Kommunens finansnetto beräknas minska med -2,9 mnkr bland annat på grund av negativa effekter av negativ Stibor ränta samt tidigareläggning av planerad nyupplåning. Centrala verksamhetskostnader påverkas negativt med -12,5 mnkr där pensioner står för -10 mnkr. Senaste skatteprognosen bridrar med ökade intäkter motsvarande 23,3 mnkr, prognosen bedöms som osäker av SKL. P O S T AD R E S S B E S Ö K S AD R E S S T E L E F O N E - P O S T P LUSGIRO Box 803, 761 28 Norrtälje Estunavägen 14 0176-710 00 O R G A N I S AT I O N S N U M M E R T E L E F AX W E B B B A N K G I R O 212000-0217 0176-717 70 norrtalje.se 451-7694

Tiohundra AB prognostiserar ett underskott med -55,2 mnkr. I prognosen ingår ökade pensionskostnader med 63,3 mnkr på grund av sänkt diskonteringsränta. Beslut om aktieägartillskott beräknas fattas i kommunens och landstigets årsredovisningar i maj. Norrtälje Kommunhuskoncerns resultat per februari uppgår till +26,5 mnkr före avskrivningar på övervärden och skatt. Prognos för helåret beräknas till +26,9 mnkr. Enligt budget lämnar NKAB utdelning om 5 mnkr till Norrtälje kommun. Därutöver finns utrymme för ytterligare utdelning från Roslagsbostäder om 7 mnkr om beslut om detta fattas av Kommunfullmäktige. Bakgrund Norrtälje kommun upprättar månads-, delårs eller årsbokslut enligt fastlagd tidplan. Koncernredovisning/sammanställd redovisning lämnas två gånger per år i samband med delårsrapport 2 och årsredovisning. Kommunen Resultaträkning totalt för kommunen, mnkr 2016 2016 2016 2016 2016 2016 Budget Utfall Avv. Budget Prognos Prognos Resultaträkning (mnkr) jan-feb jan-feb helår helår avvikelse Summa nämnder -490,6-486,4 4,2-2 953,5-2 979,9-26,4 Reserv ny befolkningsprognos -8,9-8,9 0,0 Summa KS centrala anslag -5,0 0,0 5,0-29,9-31,5-1,6 Summa nämnder inkl KS centrala anslag -495,5-486,4 9,2-2 992,3-3 020,3-28,0 Centrala verksamhetskostnader och intäkter 34,8 31,5-3,2 205,0 192,5-12,5 Verksamhetens nettokostnad före avskrivn. -460,8-454,8 5,9-2 787,3-2 827,8-40,5 Avskrivningar -25,0-22,9 2,1-150,0-155,0-5,0 Verksamhetens nettokostnad -485,8-477,8 8,0-2 937,3-2 982,8-45,5 Skatteintäkter, statsbidrag mm 489,0 498,4 9,5 2 933,7 2 957,0 23,3 Finansnetto 3,0 1,7-1,3 17,7 14,8-2,9 Årets resultat 6,1 22,4 16,2 14,1-11,0-25,1 Medel från resultatutjämningsreserv 0,0 0,0 0,0 15,0 15,0 0,0 Årets resultat enligt balanskrav 6,1 22,4 16,2 29,1 4,0-25,1 Årets resultat enligt balanskrav, % 4,7% 1,0% 0,1% Större avvikelser i prognosen: Nämnder -26,4 mnkr, (kommenteras nedan). Ökade stadsbidrag/skatteintäkter +23,3 mnkr. KS centrala anslag (lokalbank) -1,6 mnkr. Ökade pensionskostnader -10,0 mnkr. Kommunstyrelsens centrala anslag beräknas nyttjas under året. För närvarande finns 16,7 mnkr till kommunstyrelsens förfogande varav 5,0 mnkr för att finansiera drift av nyinvesteringar.

De centrala verksamhetskostnaderna beräknas få en negativ avvikelse med ca. -15,0 mnkr. Pensioner 10,0 mnkr samt förändring av avskrivningar- och internräntedebitering som påverkar centrala kostnader negativt med -5,0 mnkr. VA och Renhållningens negativa prognos om totalt -2,5 mnkr återförs bland centrala verksamhetkostnader. Resultaträkning nämnder 2016 2016 2016 2016 2016 2016 Budget Utfall Avv. Budget Prognos Avv. Resultaträkning nämnder, mnkr jan-feb jan-feb helår helår Kommunstyrelse Intäkt 19,8 14,6-5,2 96,4 91,5-4,8 Kostnad -48,9-40,4 8,5-279,7-278,9 0,7 Netto -29,0-25,8 3,3-183,3-187,4-4,1 Överförmyndaren Intäkt 0,2 0,0-0,2 1,1 2,5 1,4 Kostnad -1,3-1,5-0,2-7,8-10,7-2,8 Netto -1,1-1,5-0,4-6,7-8,2-1,5 Kommunal revision Intäkt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kostnad -0,3 0,0 0,2-1,5-1,5 0,0 Netto -0,3 0,0 0,2-1,5-1,5 0,0 Val- och förtroendemannanämnd Intäkt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kostnad -0,1-0,1 0,0-0,4-0,5-0,1 Netto -0,1-0,1 0,0-0,4-0,5-0,1 Teknik- och klimatnämnd Intäkt 106,6 98,1-8,5 621,0 634,7 13,7 Kostnad -129,2-118,8 10,3-739,2-755,4-16,2 Netto -22,5-20,7 1,8-118,2-120,6-2,4 Bygg- och miljönämnd Intäkt 5,0 8,0 2,9 34,5 36,9 2,4 Kostnad -8,0-7,5 0,5-50,3-50,4-0,1 Netto -3,0 0,5 3,4-15,8-13,5 2,3 Kultur- och fritidsnämnd Intäkt 2,5 3,0 0,5 14,7 15,7 1,0 Kostnad -24,7-24,6 0,1-136,5-136,6-0,1 Netto -22,3-21,6 0,7-121,8-120,9 0,9 Socialnämnd Intäkt 6,5 20,7 14,2 38,9 40,3 1,4 Kostnad -39,1-57,5-18,4-237,6-247,1-9,5 Netto -32,6-36,8-4,2-198,7-206,8-8,1 Barn- och skolnämnd Intäkt 12,8 14,8 2,0 76,9 73,2-3,7 Kostnad -173,9-180,4-6,5-1 071,3-1 072,4-1,2 Netto -161,1-165,6-4,5-994,4-999,2-4,8 Utbildningsnämnd Intäkt 4,7 1,0-3,7 28,4 23,4-5,0 Kostnad -47,3-42,8 4,5-284,7-288,3-3,6 Netto -42,6-41,8 0,7-256,3-264,9-8,6 Kommunalförbundet Sjukvård- Intäkt 0,0-0,3-0,3 0,0 0,0 0,0 och omsorg i Norrtälje Kostnad -176,1-172,5 3,5-1 056,4-1 056,4 0,0 Netto -176,1-172,8 3,3-1 056,4-1 056,4 0,0 Summa nämnder Intäkt 158,2 159,9 1,7 912,0 918,3 6,4 Kostnad -648,7-646,2 2,5-3 865,4-3 898,2-32,7 Netto -490,6-486,4 4,2-2 953,5-2 979,9-26,4

Kommentarer prognosavvikelser Kommunstyrelse -4,1 mnkr: Kommunfullmäktiges sammansättning har förändrats vilket medför ökade kostnader motsvarande 1,2 mnkr. IT-avdelningen prognostiserar underskott med -2,4 mnkr främst inom verksamhetsområde klient (inhyrning av datorer/ipad). Uppsagda avtal för postdistribution medför underskott med -0,5 mnkr. Kommunstyrelsekontoret uppdras att återkomma med förslag till åtgärder för att undvika underskott till delår 1. Överförmyndaren. -1,5 mnkr: Ett fortsatt ökat antal ärenden medför att prognosen 2016 avviker med -22%. Detta trots att verksamheten tillfördes 1,5 mnkr inför 2016. Teknik- och klimatnämnden. -2,4 mnkr: Taxefinansierad verksamhet VA och renhållning står för hela avvikelsen. Eventuella underskott finansieras över åren och påverkar inte årets resultat. Teknik- och Klimatnämnden uppdras att återkomma med förslag till åtgärder för att undvika underskott till delår 1. Bygg- och Miljönämnd +2,3 mnkr: Avgifter (intäkter) enligt plan- och bygglagen överstiger budget. Ett ärende till kommunfullmäktige förbereds för att föreslå sänkning av vissa avgifter. Hänsyn tas till att vissa centrala IT-kostnader kommer påföras nämnden Kultur- och fritidsnämnd +0,9 mnkr: Intäkter bad prognostiseras överstiga budget med +1,0 mnkr eller 9%. Socialnämnd -8,1 mnkr: Av underskottet kan -2,7 mnkr hänföras till Vård av barn och unga samt -6,7 mnkr till verksamheten Ekonomiskt bistånd. Av det totala underskottet motsvarar 2,6 mnkr kostnader i samband med ökad flyktingverksamhet. Socialnämnden uppdras att i delår 1 per mars återkomma med åtgärder för att redovisa en ekonomi i balans. Barn- och skolnämnd -4,8 mnkr: Ett överskott på +4,5 mnkr redovisas för fritidsverksamhet och färre elever inom grundsärskolan. Grundskola och förskola egen regi visar stort underskott. För 2016 prognostiseras ett underskott på 9,3 mnkr. Avvikelsen består till stor del av personalkostnader då organisationen är fortsatt för stor i förhållande till elevantalet. Nämnden uppdras att återkomma i delårapportmed åtgärder och konsekvenser för att reducera underskottet.

Utbildningsnämnden -8,6 mnkr: Egen regi verksamhet motsvarar ett underskott på -4,7 mnkr. Stor del av underskottet återfinns under Rodens gymnasiesärskola där elevantalet är lågt och personalkostnader höga. En beräknad ökning av antalet elever medför ökade kostnader för skolpeng motsvarande -1,1 mnkr. Ett centralt underskott motsvarande -2,6 mnkr förväntas åtgärdas tills delår 1. Nämnden uppdras att till delårsrapport 1 återkomma med förslag på åtgärder för att undvika underskott. Medlemsavgift till Kommunalförbundet Sjukvård och omsorg i Norrtälje +/- 0 mnkr: Här redovisas utbetalade driftbidrag till kommunalförbundet, eventuella avvikelser hanteras genom beslut om att tillföra ytterligare medel alternativt att återställa resultatet inom 3 år. Prognos Kommunalförbundets kommunala verksamheter -1,5 mnkr: Insatser i ordinärt boende avviker med -4,8 mnkr. Det är fler personer som beviljas fler hemtjänsttimmar än budgeterat. Detta är en medveten strategi för att dämpa behovet av särskilda boenden som dock bara prognostiserar överskott med +0,5 mnkr. Centralt redovisas ett prognostiserat överskott på +2,9 mnkr. Kommunalförbundet uppdras att komma med förslag till åtgärder för att undvika underskott alternativt förslag på hur underskottet återställs inom en treårsperiod. Riskbedömning SKL bedömer själva att den senaste skatteprognosen är osäker. Norrtälje kommuns skatteintäkt har ökat med +23,3 mnkr. Nämnder redovisar ett underskott på -26,4 mnkr per februari och uppdras att i delårsrapport 1 föreslå åtgärder och beskriva konsekvenser för att undvika/minimera underskottet. Exploateringsintäkter har inte budgeterats eller prognostiserats per februari. Detta kommer göras i delårsrapport 1 och kan förbättra resultatet. Tiohundra AB Tiohundra AB:s resultat per februari uppgår till -3,6 mnkr vilket är 3 mnkr högre än budgeterat. I resultatet ingår både retroaktiv ersättning från 2015 samt högre kostnad för pensioner. Helårsprognosen uppgår till -55,2 mnkr. I prognosen ingår ökade pensionskostnader med 63,3 mnkr till följd av sänkt diskonteringsränta i pensionssystemet. Denna kostnad förväntas täckas av aktieägartillskott direkt mot eget kapital. Beslut om aktieägartillskott beräknas fattas i kommunens och landstingets årsredovisningar i maj. Ett överskott om 8,1 mnkr förväntas till följd av retroaktiv ersättning från 2015 kopplat till det akutsomatiska avtalet.

Norrtälje kommunhuskoncern Norrtälje Kommunhuskoncernens resultat exklusive avskrivningar på övervärden och skatt uppgick till ca 26,5 mnkr per februari. Norrtälje Energi har stora delar av sitt resultat under vinterhalvåret. Roslagsbostäder redovisar en vinst från fastighetsförsäljningar om 14 mnkr. Prognosen för Kommunhuskoncernen uppgår till 26,9 mnkr före avskrivningar på övervärden och skatt. Prognosen för de fyra verksamhetsdrivande bolagen uppgår till totalt 41,9 mnkr före skatt, vilket överstiger det samlade avkastningskravet. Norrtälje Energi beräknas uppnå det resultatmål som satts för bolaget. Det samma gäller Roslagsbostäder. Prognosen för Campus Roslagen är negativ till följd av redovisningsmässig vinst av affärsuppgörelsen med Visma redan 2015. Bolaget redovisade merparten av hyresförhållandet med Visma avseende 2016 och 2017 som intäkt 2015. Med lämnade prognoser räcker Norrtälje Energis resultat till för att lämna koncernbidrag till moderbolaget för att även täcka Norrtälje Sportcentrums underskott. Roslagsbostäder har ett utrymme om 7 mnkr att lämna utdelning utöver det schablonberäknade koncernbidraget. Norrtälje kommunhuskoncernen har även ett krav i kommunens verksamhetsplan för 2016-2018 att årligen lämna utdelning om 5 mnkr. Även detta täcks inom lämnade prognoser. Det finns även möjlighet att låta Campus Roslagen lämna utdelning, trots negativt resultat, då bolaget har ett stort fritt eget kapital. Det kräver dock upphävande av ett tidigare fullmäktigebeslut. NKAB-koncernen 2016 Tkr Utfall Budget Prognos Föreslaget Möjliga koncernbidrag och utdelning Resultat före disp och skatt feb helår feb resultatkrav netto att erhålla (+), att lämna (-) Norrtälje Kommunhus -1 702-18 000-15 000-18 000 15 000 Norrtälje Sportcentrum AB -1 061-3 151-3 151-3 100 3 200 Campus Roslagen AB 448 0-3 000 0 Roslagsbostäder 14 082 786 17 064 2 400-7 000 NEAB 14 713 31 000 31 000 31 000-16 200 Delsumma 26 480 10 635 26 913 12 300-5 000 * Det är möjligt att dela ut halva Roslagsbostäders vinst. Beslut om utdelning eller ej från RB påverkar koncernbidrag från Norrtälje Energi ** NKAB-koncernen förväntas lämna utdelning till Norrtälje kommun om 5 mnkr. Detta kan få skattekonsekvenser som inte är beaktade i beloppen ovan. Bolagsskatten är 22 %. Slut