ÅRSREDOVISNING FÖR HSB BRF TAFFELBERGET NR 271 Organisationsnummer 716418-6921 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen lämnar härmed redovisning för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2005. ALLMÄNT OM FÖRENINGEN Föreningen bildades den 25 november 1983 och registrerades den 12 mars 1984. Föreningens ekonomiska plan registrerades den 20 juni 1988. Föreningen äger och förvaltar fastigheten Taffelberget 8 på Kungsholmen i Stockholm. Fastigheten innehas således inte med tomträtt. Fastigheten Bebyggelsen på fastigheten uppfördes 1988-89. Byggnaderna inrymmer i huvudsak följande utrymmen: 208 st bostadslägenheter (18 106 kvm) 8 st lokaler upplåtna med bostadsrätt till HSB (1 655 kvm) 2 st lokaler för uthyrning (727 kvm) Vidare finns 105 garageplatser samt tvättstugor, cykelrum, hobbyrum, källarförråd och andra liknande utrymmen. Föreningsstämma Ordinarie föreningsstämma hölls den 19 april 2005. På stämman deltog 52 röstberättigade medlemmar. Styrelsen Ledamöter fr o m föreningsstämman: Ordförande Anders Ljunggren Vice ordförande Leif Davidsson Sekreterare Andreas Ljung Ledamöter Eva Bager Hans Bergquist Iréne Jogander Peter Lundgren Jens Blomquist (utsedd av HSB) Martin Viroulet-Fagerström (suppleant) Ingemar Åkerblom (suppleant) Henrik Därth (suppleant utsedd av HSB) Firmatecknare Föreningen firmatecknare har fram till den 19 april 2005 tecknats av Styrelsen eller Anders Ljunggren, Eva Bager, Leif Davidsson och Iréne Jogander, två i förening. Efter den 19 april 2005 har föreningens firma tecknats av styrelsen eller Anders Ljunggren, Leif Davidsson, Iréne Jogander och Eva Bager, två i förening.
Revisorer Av föreningen vald revisor har sedan den 19 april 2005 varit Norbert Andersson med Per- Erik Gullnäs som suppleant. Dessutom har under hela verksamhetsåret BoRevision AB fungerat som revisor. Valberedning Valberedningen inför årets föreningsstämma har utgjorts av Mats Dellgren (sammankallande), Anneli Jäderberg och Birgitta Kulling Nyqvist. Distriktsombud Distriktsombud i HSB har varit Anders Ljunggren och Leif Davidsson med Ingemar Åkerblom och Andreas Ljung som suppleanter. Medlemmar Föreningen har 195 medlemmar. Två av medlemmarna är HSB Stockholm Ekonomisk Förening som har 14 bostadslägenheter och åtta lokaler samt Ryska Federationens ambassad som har 26 bostadslägenheter. Lägenhetsöverlåtelser Under året har åtta bostadsrättslägenheter överlåtits. Genomsnittligt överlåtelsepris har varit ca 27 700 kr per kvm. Priserna har varierat mellan 23 355 och 31 278 kr per kvm. Administration och förvaltning Föreningen har avtal med HSB Stockholm om administrativ och ekonomisk förvaltning. Den tekniska förvaltningen sköts av Peter Lundgren tillsammans med en fastighetsgrupp. För fastighetsskötsel svarar Indoor Technical Service AB, främst genom Börje Wilhelmsson. Arvoden Arvoden till styrelsen, föreningsvald revisor och valberedning har utgått med 100 kr. STYRELSENS ARBETE OCH MÅL Styrelsens mål Styrelsens mål är att behålla en stabil ekonomi för föreningen. Med hänsyn till föreningens låneskuld ser styrelsen det som särskilt viktigt att låneportföljen har en god riskspridning och att vid omsättning av lån så låg ränta som möjligt erhålls. Det sistnämnda har för 2005 underlättats av ränteläget. En stabil ekonomi är en förutsättning för att kunna hålla fastigheten i ett gott skick så att boendemiljön förblir trivsam. Sammanträden Under året har tolv protokollförda styrelsesammanträden hållits samt ett flertal arbetsgruppsoch driftsmöten. Investeringar Renovering har skett av ventilationssystemet. Den har omfattat renovering av värmeväxlare, byte av fläktar och ett nytt styr- och reglersystem. I tvättstugorna har nya energisnåla tvättmaskiner installerats. Bättringsmålning av fasaderna har utförts. Föreningens största uthyrningslokal (förskola) har målats om. Hissarna har fått nya innertak och ny armatur.
Utemiljö Sedvanliga underhållsarbeten har utförts. Bredband Vid utgången av 2005 utnyttjade över hundra abonnenter det bredbandsnät som finns i byggnaderna. FÖRENINGSVERKSAMHET Gemensamhetslokaler Följande gemensamhetslokaler finns: en bastu, två gästrum, en vävstuga, en hobbyverkstad och en samlingslokal. Gästrummen har målats och fått delvis utbytt möblemang och utrustning. Vävstugan har fått ökat utrymme. I hobbyverkstan har ljudisoleringen förbättrats. Utrustningen har kompletterats med ytterligare el-verktyg och maskiner. I november hölls öppet hus för att visa den förbättrade verkstan. Taffelbergaren Föreningens medlemsblad Taffelbergaren har utkommit med två nummer. Nummer 2 innehöll bl a information om att avgifterna för 2006 sänks med 3 procent. Portvärdar Tanken är att det i varje trapphus skall finnas en portvärd. Ett par av trapphusen har under året saknat portvärd. Portvärden ska bland annat hälsa ny medlemmar välkomna och vara en länk mellan medlemmarna och styrelsen. EKONOMI Taxeringsvärde Fastighetens taxeringsvärde uppgår till 266 200 kr. Av detta värde hänför sig 231 kr till bostadsdelen och 35 200 kr till lokaldelen. Försäkring Fastigheten var t o m den 31 december 2005 fullvärdeförsäkrad i Trygg-Hansa. I försäkringen ingår momenten styrelseansvar och försäkring mot ohyra. Äkta bostadsrättsförening Kravet för att betraktas som s k äkta bostadsrättsförening är att minst 60 procent av fastighetens taxeringsvärde belöper på bostadslägenheter som är upplåtna till föreningens medlemmar. Föreningen ligger klart över 60 procentgränsen. Skatteverket har också alltid betraktat föreningen som äkta. Lokalhyresgäster Föreningen hyr ut två större lokaler. Hyresgäster per den 31 december 2005 var Stadsdelsförvaltningen Kungsholmen-Essingen och Rodebjer Form AB. Lokalerna används som förskola (637 kvm) respektive kontor (90 kvm).
Årsavgifter Ordinarie årsavgifter för 2005 motsvarar i genomsnitt 772 kr per kvm bostadsyta. Motsvarande siffra för lokalerna är 2 030 kr per kvm. Årsavgifterna har varit oförändrade jämfört med 2004. Styrelsen har i november 2005 beslutat om en avgiftssänkning med 3 procent fr o m 1 januari 2006. Drift Kostnader för drift och löpande underhåll uppgick till 5 357 tkr. De största posterna var: Fjärrvärme El och vatten Fastighetsskötsel och städning Reparationer 1 934 tkr 1 109 tkr 547 tkr 542 tkr Genomfört planerat underhåll Under året har underhållsåtgärder rörande följande byggnadsdelar och utrymmen utförts: Ventilation Fasad Hyreslokaler Övrigt 2 282 tkr 592 tkr 131 tkr 77 tkr Fastighetsskatt Fastighetsskatten uppgick till 1 502 tkr. ROT-avdrag Föreningen har ansökt om skattereduktion för utförda ombyggnadsarbeten (s k ROT-avdrag). Ett par renoveringsarbeten har tidigarelagts för att föreningen ska ha möjlighet att beviljas så stor skattereduktion som möjligt. Föreningsavgäld till HSB Efter avgörande i hovrätten i målet mellan HSB och Bostadsrättsföreningen Tre Kullar rörande betalning av föreningsavgäld har HSB efterskänkt vår förenings avgiftsskuld på närmare 2,1 Mkr. Föreningens resultat har därför i år inte belastats av någon avgäld om 319 tkr som tidigare år. Föreningens lån Ränteläget under 2005 har generellt varit mycket gynnsamt för föreningen. Per den 15 mars 2005 valde styrelsen att binda det rörliga lånet (20, 0 Mkr) på en löptid av 5,5 år till en ränta om 3,75 %. Samtidigt amorterades lånet med 1,0 Mkr. Vid utgången av 2005 är krediten 18,85 Mkr. Den 7 september omsattes ett lån om 22,15 Mkr. Lånet lades rörligt. Räntan löper med 2,1 % vid årets utgång. Föreningen har vid utgången av 2005 två rörliga lån motsvarande drygt en femtedel av den totala lånestocken. Den genomsnittlig ränta som föreningen har betalat under 2005 uppgår till 4,95 %. Genomsnittlig ränta på de två kvarvarande lånen har varit 2,17 respektive 2,29 %. Totalt blev lånekostnaden för 2005 ca 8,9 Mkr.
Föreningens långsiktiga skulder i form av fastighetslån uppgår den 31 december 2005 till ca 173 Mkr. Låneskuldens sammansättning, räntevillkor m m per balansdagen den 31 december 2005 framgår av not 10. Budget 2006 Styrelsen bedömer att föreningen ska uppnå ett överskott för år 2006 med ca 1,2 Mkr. Utfallet är dock beroende av räntan och andra osäkra parametrar t ex fjärrvärmekostnaden. Styrelsen har beslutat att sänka avgifterna med 3 procent fr o m januari 2006. Detta innebär att den genomsnittliga årsavgiften för bostäderna sänks till ca 749 kr per kvm. För lokalerna sänks den till 1 969 kr per kvm. Fastighetsskatten för 2006 är beräknad till drygt 1,5 Mkr d v s oförändrad jämfört med 2005. Framtida underhåll För 2006 planeras ommålning av entréerna, trapphusen och balkongernas metallräcken. Resultatutfall Den budget som lades för 2005 beräknades ge ett underskott om 1,113 Mkr beroende på planerade periodiska underhållskostnader om 2,85 Mkr. Här följer en kortare redogörelse för avvikelserna. Intäkterna ligger i linje med budget med en positiv avvikelse om 8 tkr. Driftkostnaderna inklusive löpande underhåll blev 139 tkr lägre än budgeterat. Planerat underhåll har däremot avvikit negativt från budget med 232 tkr. Inbesparingar i räntenettot uppgår till 610 tkr. Dessa inbesparingar beror på lägre räntor på föreningens krediter samt att den av HSB årliga uttagna föreningsavgälden om 319 tkr efterskänkts av HSB fr o m 2005. Fastighetsskatt och avskrivningar på fastigheten har också blivit 181 tkr lägre jämfört med budget. Summan av ovanstående poster gör att beräknat underskott minskar med ca 706 tkr. Årets resultat blir således ett underskott om ca 407 tkr. Förslag till resultatdisposition Balanserat resultat (f d dispositionsfonden) Årets resultat 11 862 337 kr - 407 418 kr 11 454 919 kr Styrelsen föreslår följande disposition: Uttag ur Fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad Överföring till Fond för yttre underhåll enligt underhållsplan Balanserat resultat (f d dispositionsfonden) -3 082 225 kr 3 451 438 kr 11 085 706 kr 11 454 919 kr Ytterligare upplysningar om föreningens resultat och ställning finns i efterföljande resultatoch balansräkning med tilläggsupplysningar. Stockholm den 27 mars 2006 Styrelsen
Ekonomisk redovisning Balansräkning och Resultaträkning Balansräkning 2005-12-31 2004-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och Mark Not 5 245 758 389 247 037 061 Summa materiella anläggningstillgångar 245 758 389 247 037 061 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav Not 6 500 500 Andra långfristiga fordringar Not 6 1 687 333 1 766 476 Summa finansiella anläggningstillgångar 1 687 833 1 766 976 Summa anläggningstillgångar 247 446 223 248 804 037 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres och andra kundfordringar 3 950 2 151 Övriga fordringar Not 7 3 553 266 907 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not 8 307 316 333 951 Avräkningskonto HSB Stockholm 1 848 342 2 326 941 Summa kortfristiga fordringar 2 163 161 2 929 950 Kassa och bank Kassa 5 5 Bank 559 560 2 048 569 Summa kassa och bank 564 560 2 053 569 Summa omsättningstillgångar 2 727 721 4 983 519 Summa tillgångar 250 173 943 253 787 556 Eget kapital och skulder Eget kapital Not 9 Bundet eget kapital Insatser 51 683 956 51 683 956 Fond för yttre underhåll 8 880 787 7 584 238 Summa Bundet eget kapital 60 564 743 59 268 194 Fritt eget kapital Balanserat resultat 11 862 337 0 Dispositionsfond 0 12 192 638 Årets resultat -407 418 966 249
Summa fritt eget kapital 11 454 919 13 158 887 Summa eget kapital 72 019 662 72 427 081 Skulder Fond för inre underhåll 1 060 632 1 111 310 Skulder till kreditinstitut Not 10 172 914 369 175 356 710 Leverantörsskulder 1 319 841 1 089 234 Skatteskulder 101 279 420 242 Övriga skulder Not 11 43 575 45 082 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not 12 2 714 586 3 337 898 Summa skulder 178 154 282 181 360 476 Summa eget kapital och skulder 250 173 943 253 787 556 Poster inom linjen Ställda panter för skulder till kreditinstitut Fastighetsinteckningar 200 436 600 200 436 600 Ansvarsförbindelser Föreningsavgäld 0 2 104 420 Kassaflödesanalys 2005-12-31 2004-12-31 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster -407 418 966 248 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar 1 278 672 1 747 485 Nedskrivningar 0 0 Avsättning till yttre fond 0 0 Lyft från yttre fond 0 0 Bokslutsdispositioner 0 0 Inkomstskatt 0 0 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 871 254 2 713 733 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapitalet Ökning (-) / Minskning (+) av lager 0 0 Ökning (-) / Minskning (+) av kortfristiga fordringar 288 190 1 806 132 Ökning (+) / Minskning (-) av kortfristiga skulder -763 853 603 979 Kassaflöde från den löpande verksamheten 395 591 5 123 844 Investeringsverksamheten Investeringar i fastigheter 0 0 Investeringar i maskiner/inventarier 0 0
Investeringar (-) /försäljningar (+) av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten 79 143 73 975 79 143 73 975 Finansieringsverksamheten Ökning(+) / Minskning (-) av långfristiga skulder -2 442 341-3 239 075 Inbetalda insatser 0 0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -2 442 341-3 239 075 Årets kassaflöde -1 967 607 1 958 744 Likvida medel vid årets början 4 380 509 2 421 765 Likvida medel vid årets slut 2 412 902 4 380 509 Noter Redovisnings- och värderingsprinciper Belopp anges i kronor om inte annat anges. Föreningen tillämpar årsredovisningslagen. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inte annat anges nedan. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Avskrivning på byggnader Avskrivning sker enligt en 70-årig annuitetsplan och grundar sig på anläggningens anskaffningsvärde och beräknad ekonomisk livslängd. Inventarier Avskrivning sker planenligt med en avskrivningstid baserat på inventariernas livslängd Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom vinstdisposition på basis av föreningens underhållsplan eller fastställd budget. Minimiavsättning regleras i stadgarna. Inkomstskatt Föreningen beskattas med utgångspunkt från en schablonintäkt om 3 procent av taxeringsvärdet på föreningens fastigheter med tillägg/avdrag för finansiella poster (samt eventuell tomträtt). Efter avräkning av eventuellt befintligt skattemässigt underskottsavdrag sker beskattning med 28 procent. Föreningens skattemässiga underskott uppgick vid årets slut till 102 985 588, en ökning med 776 762 jämfört med föregående år. Föreningen har valt att i redovisningen av underskottsavdrag frångå BFN AR 2001:1, något som dock inte inverkar negativt på lagens krav på en rättvisande bild.
Förmögenhetsvärde Föreningens gemensamma förmögenhetsvärde fördelas efter bostadsrättens fördelningstal. Detta värde tas upp i respektive medlems deklaration. Noter 2005-12-31 2004-12-31 Medelantal anställda Föreningen har inga anställda Arvoden, löner, andra ersättningar och sociala kostnader Styrelsen Arvode förtroendevalda 93 900 93 900 Löner och andra ersättningar Sociala kostnader 25 444 25 838 Pensionskostnader och förpliktelser 250 250 119 594 119 988 Revisorer Föreningsvald 6 100 6 100 Övriga förtroendevalda/anställda Löner och ersättningar 156 156 Sociala kostnader 43 212 43 212 199 212 199 212 Summa arvoden, löner, andra ersättningar och sociala kostnader 324 906 325 300 Noter 2005-12-31 2004-12-31 Not 1 Nettoomsättning Årsavgifter 17 348 784 17 348 784 Hyror 1 995 450 1 944 362 Övriga intäkter 236 132 268 336 Brutto 19 580 366 19 561 482 Avgifts- och hyresbortfall -6 932-10 242 Hyresförluster 0-2 596 Nettoomsättning 19 573 434 19 548 644 Not 2 Drift Personalkostnader 324 906 325 300 Fastighetsskötsel och städ 546 788 605 158 Reparationer 542 035 567 782 Taxebundna utgifter och uppvärmning
El 715 336 648 578 Uppvärmning 1 933 761 1 911 276 Vatten 394 420 426 662 Sophämtning 62 851 80 623 Fastighetsförsäkring 118 354 118 354 Kabel-TV 63 358 63 296 Övriga avgifter 17 446 19 484 Förvaltningsarvoden 217 359 230 941 Övrig drift 420 490 465 173 5 357 104 5 462 627 Not 3 Ränteintäkter och liknande resultatposter Allkonto 3 114 3 611 Specialinlåning 6 750 10 111 Övriga ränteintäkter 130 067 171 765 139 931 185 487 Noter 2005-12-31 2004-12-31 Not 4 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader till kreditinstitut 8 901 115 9 072 212 Räntekostnader övriga 0 202 Föreningsavgäld 0 318 750 8 901 115 9 391 164 Not 5 Byggnader och Mark Byggnader Anskaffnings-Åretvärde Avskrivnings Ackumulerade Bokfört avskrivningprocent avskrivningar värde Byggnad 233 241 135 1 278 672 0,55% -11 982 746 221 258 389 Ombyggnad 51 160 0 0,00% -51 160 0 233 292 295 1 278 672-12 033 906 221 258 389 Anskaffnings-Åretvärde Avskrivnings Ackumulerade Bokfört avskrivningprocent avskrivningar värde Mark 24 500 24 500 24 500 24 500 Taxeringsvärde
2005-12-31 Byggnader 150 200 Mark 116 266 200 Not 6 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i HSB Stockholm 500 500 Anslutningslån 1 687 333 1 766 476 1 687 833 1 766 976 Not 7 Övriga fordringar Övriga fordringar 3 553 7 400 Skattefordringar 0 259 507 3 553 266 907 Noter 2005-12-31 2004-12-31 150 200 116 266 200 2004-12-31 Not 8 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Uppl ränteint HSB 9 522 Otis hiss 11 129 Indoor 90 563 HSB 54 036 Com hem 15 851 SLB 7 848 Trygg 118 367 307 316 Not 9 Eget kapital Insatser Upplåtelse- Underhållsfond avgifter Balanserat resultat Årets resultat Ingående balans 2005-01-01 51 683 956 7 584 238 12 192 637 966 249 Disposition enl. stämmobeslut 1 296 549-330 300 Årets resultat Utgående balans 2005-12-31 51 683 956 8 880 787 11 862 337-966 249-407 418-407 418
Not 10 Skulder till kreditinstitut Låneinstitut Räntesats Ränteändring Belopp Nordea Hypotek 6,91% 2007-09-19 32 217 190 SBAB 6,20% 2008-12-17 29 990 421 SBAB 6,20% 2008-12-17 11 181 826 SBAB 6,20% 2008-12-17 12 074 932 Spintab 2,10% rörl 22 150 Spintab 2,10% rörl 15 Spintab 3,75% 2010-12-17 18 850 SEB 4,66% 2009-06-28 14 300 SEB 4,32% 2010-03-28 17 150 Summa skulder till kreditinstitut 172 914 369 Med nuvarande amorteringstakt blir amorteringen ca 1 442 300 per år de kommande fem åren. Noter 2005-12-31 2004-12-31 Not 11 Övriga skulder Källskatt 11 700 Bredbandsavgifter 1 875 Rodebjer hyresdep 30 43 575 Not 12 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Förskottsbetalda avgifter och hyror 1 517 032 Upplupen ränta 1 845 Sociala avgifter 40 709 Beräknad el december, Fortum 30 Arvoden 100 Årsredovisning 15 Revision 11 2 714 586 Stockholm
2006 Styrelsens underskrifter Vår revisionsberättelse har 2006- årsredovisning avgivits beträffande denna Av föreningen vald revisor Av BoRevision AB förordnad revisor
Revisionsberättelse Till årsstämman i HSB:s Brf Taffelberget Organisationsnummer 716418-6921 Vi har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens förvaltning i HSB:s Brf för räkenskapsåret 2005-01-01--2005-12-31. Det är styrelsen som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att årsredovisningslagen tillämpas vid upprättandet av årsredovisningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att med hög men inte absolut säkerhet försäkra oss om att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens tillämpning av dem samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningar som styrelsen gjort när de upprättat årsredovisningen samt att utvärdera den samlade informationen i årsredovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt handlat i strid med bostadsrättslagen, årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan. Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger därmed en rättvisande bild av föreningens resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen, behandlar resultatet enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Stockholm den 6/4 2006 Av föreningen vald revisor BoRevision AB