Årsredovisning 2013
Innehåll VD-ord 3 Förvaltningsberättelse 4 Femårsöversikt 7 Resultaträkning 8 Resultatanalys 10 Balansräkning 12 Rapport över förändringar i eget kapital 16 Direkt försäkring 2013 fördelad på försäkringsklasser 16 Kassaflödesanalys 17 Noter till de finansiella rapporter 18 Underskrifter 37 Revisionsberättelse 38 Styrelse 39 Här finns vi! Baksida Årsredovisning 2013 Ekonomisk information Tryck Foto Ann-Sofie von Scheele AM-Tryck, Hässleholm / Handelspunkten AB, Mölndal Framsida: Anna Berg, Trond Jacobsson, Mia Winberg Sida 4: Eva Adeen Styrelse och VD: Martin Ekelund 2 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2013
VD-ord Dina-federationen befinner sig sedan några år på en förändringsresa innehållande fusioner, nya system, nya arbetssätt och en specialisering i yrkesrollerna. Efter fusionsåret 2012, när antalet bolag gick från 28 till 14, genomförde vi också ett hjärt- och lungbyte i form av nytt försäkrings- och ekonomisystem. När vi under 2013 på allvar tog dessa system i bruk så berördes alla funktioner på något sätt med nya rutiner, gränssnitt och arbetssätt. Ett av de största arbetena var konverteringen av försäkringsbeståndet där samtliga lantbruks- och företagsförsäkringar skrevs om manuellt, något som engagerade många. Införandet av det nya regelverket Solvens 2 beslutades under året och vi vet nu att startdatum blir januari 2016. Förberedelserna har pågått länge och systemutvecklingen har varit en del av detta, men en tempoökning sker nu när datum för införande är klart. Under 2013 tog vi även vår egenutvecklade Finansmodul i bruk. Finansmodulen skall bland annat bidra till automatiserad rapportering av federationens värdepappers- och fondinnehav. Den nya federationen har idag nya inslag med till exempel informationsdagar för federationens revisorer och valberedningssammankallande. Det blir allt viktigare att informera om federationens gemensamma arbete och utmaningar. Yrkesrollerna i federationen tydliggörs och skadechefer, it-ansvariga, sälj- och marknadsansvariga samt controllers träffas regelbundet för information, utbildning och för att gemensamt ta ut riktning i olika frågor. Federationens förflyttning blir ibland osynlig för oss som arbetar mitt i denna förändring. Dina Försäkringar tar mer plats genom varumärkesbyggande reklam, närvaro i branschens viktiga mötesplatser och inte minst i mötet med kund. En ny kundvänligare webbplats tar oss närmre både gamla och nya kunder genom närvaro i mobilen. Ännu är det en bit till mållinjen - förändringsresan fortsätter! Stockholm i april 2014 Gunilla Svensson VD, Dina Försäkring AB Dina Försäkring AB Årsredovisning 2013 3
Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Dina Försäkring AB (org. nr. 516401-8029) avger härmed årsredovisning för 2013, bolagets tjugosjätte verksamhetsår. Verksamheten Dina Försäkring AB (Dina AB) ägs av 12 lokalt verksamma ömsesidiga skadeförsäkringsbolag som tillsammans bedriver verksamhet över hela landet. Dina ABs uppgift är att tillhandahålla delägarbolagen en betryggande återförsäkring och att som direktförsäkringsgivare komplettera delägarbolagen i de försäkringsklasser och inom de geografiska områden där dessa saknar egen koncession. Dina AB bistår också delägarbolagen med service inom specialistområdena IT, marknadsföring, försäkringsmatematik, produktutveckling, skadeteknik, juridik och utbildning samt svarar även för samordning och drift av vissa administrativa funktioner inom delägargruppen. Utöver extern återförsäkring som omfattar naturkatastrofrisker och andra mycket stora enskilda risker avges återförsäkring avseende delar av såväl Dina ABs direkta som indirekta affär till delägarbolagen genom ett gemensamt återförsäkrings- och clearingsystem. Målsättningen är att så stor del som möjligt av den gemensamma affären efter riskutjämning hos Dina AB skall stanna hos Dina-bolagen. Försäkringsrörelsen Under 2013 har Dina ABs totala bruttopremieintäkt ökat med 2% (8) till 1 091,4 Mkr (1 073,1). Av bruttopremieintäkten avser 948,8 Mkr (912,6) direktförsäkring vilken huvudsakligen består av motorfordonsförsäkring och annan från Dina-bolagen förmedlad affär. Resterande 142,6 Mkr (160,5) avser mottagen återförsäkring som i sin helhet utgörs av delägarbolagens avgivna återförsäkring. Den totala bruttoskadeprocenten uppgår till 82 % (76). Bruttoskadekostnaderna i direktförsäkringsaffären uppgår till 793,6 Mkr (646,4) vilket motsvarar en skadekostnadsprocent på 84 % (71). Bruttoskadekostnaderna i den mottagna återförsäkringen uppgår till 103,4 Mkr (169,9) vilket motsvarar en skadekostnadsprocent på 73 % (106). Efter externåterförsäkring och genom en omfattande avgiven återförsäkring till delägar-bolagen begränsas Dina ABs premieintäkt för egen räkning till 317,6 Mkr (320,1) och försäkringsersättningarna för egen räkning till -358,5 Mkr (-255,7). Under 2012 och 2013 har Dina AB avgivit återförsäkring till delägarna i väsentligt mycket större omfattning än tidigare år. Provisionerna och vinstandelarna i den avgivna återförsäkringen uppgår till 158,3 Mkr (182,5). Den direkta försäkringen Trafik- och motorfordonsförsäkringen utgör 76 % (77) av premievolymen i den direkta försäkringen. Premievolymen ökade under året med 3 % (5) till 737 Mkr (713). Bruttoresultatet inom trafik- och motorfordonsförsäkringen uppgår till 14,8 Mkr (76,6), varav -0,8 Mkr (60,1) kommer från trafikförsäkringen och 15,6 Mkr (16,5) från motorfordonsförsäkringen. Efter återförsäkring redovisas ett nettoresultat på -8,1 Mkr (26,4) i trafikförsäkringen och 9,2 Mkr (18,6) i motorfordonsförsäkringen. Skillnaderna mellan brutto- och nettoresultaten i trafik- respektive motorförsäkringen är en följd av utformningen av den interna återförsäkringen och avspeglar således inte försäkringsgrenarnas resultat för Dina-federationen som helhet. Drygt hälften av Dina ABs direkta hem- och villa och företag- och fastighetsaffär består av ansvars- och rättsskyddsdelen i de sammansatta försäkringar som de lokala Dinabolagen tecknar. Den delen av affären har fått vidkännas betydande avvecklingsförluster under 2013. Egendomsaffären har drabbats av betydande skador under årets sista månader på grund av stormarna Simone och Sven. 4 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2013
Vidare har avsättning gjorts för utökade momskostnader hänförlig till SOS verksamhet 2008 2013. Tillsammans redovisar grenarna ett bruttoresultat på -16,7 Mkr (36,0) och ett resultat efter återförsäkring på -33,7 Mkr (23,7). Mottagen återförsäkring Den mottagna återförsäkringen visar ett positivt resultat 37,7 Mkr (-20,1) före avgiven återförsäkring. De största skadehändelserna var stormarna Simone och Ivar samt en brandskada i ett köpcentrum i Piteå. Dina ABs mottagna återförsäkring utgörs i sin helhet av Dina-bolagens avgivna återförsäkring. Då idén bakom Dina ABs återförsäkringssystem är att Dina AB enbart ska vara riskutjämnare och tillhandahålla Dina-bolagen en återförsäkring till självkostnad har den mottagna affären, efter extern återförsäkring, retrocederats tillbaka till de lokala Dina-bolagen. Efter extern och intern återförsäkring uppgår den mottagna återförsäkringens resultat till -8,0 Mkr (15,0). Internåterförsäkring Efter avgiven externåterförsäkring återförsäkrar Dina AB sin direktförsäkringsaffär hos Dina-bolagen genom ett internt återförsäkringsarrangemang. Härigenom avger Dina AB för 2013 63 % (64) av bruttopremieintäkten i direktförsäkringsaffären till Dina-bolagen. Dessutom har Dina-bolagen tagit emot retrocessionsandelar avseende Dina ABs mottagna återförsäkring med 65 % (62) av motsvarande premieintäkt brutto. Konstruktionen av den interna återförsäkringen ligger i linje med Dina-federationens policy att så mycket som möjligt av Dinagruppens affär ska stanna kvar inom gruppen och utjämnas internt mellan Dina-bolagen. Sammantaget har den interna återförsäkringen för 2013 inneburit en förlust för Dina AB med -32,1 Mkr (-11,1). Under 2013 har de interna återförsäkrarnas andelar i oreglerade skador för äldre skadeår lösts in med 45,6 Mkr. Externåterförsäkring Dina ABs externåterförsäkring är placerad hos ett stort antal återförsäkringsgivare utanför Dinafederationen. Genom externåterförsäkringen skyddas Dina ABs och Dina-bolagens direktförsäkring mot skadekostnader som ligger över vissa belopp dels per risk dels per händelse. Dessa belopp är helt oberoende av de självbehåll som tillämpas i Dina-bolagens återförsäkring hos Dina AB. Härutöver har Dina AB en särskild extern kvotåterförsäkring av den individuella sjuk- och olycksfallsförsäkringen. Nettoresultatet i Dina ABs avgivna externåterförsäkring uppgår till -54,9 Mkr (-12,4), där -49,2 Mkr (-3,3) är hänförligt till återförsäkringen av Dina-bolagens egendomsaffär. Finansrörelsen Finansrörelsens resultat i koncernen utgör 64,3 Mkr (28,5) inkluderat rörelsefastigheten Aeolus 1-3 och efter att försäkringsrörelsen gottskrivits kalkylränta med 14,6 Mkr (18,1). Värdet på bolagets innehav av noterade aktier har ökat. Även värdeökningen på bolagets obligationsportfölj har bidragit till det positiva resultatet. Dina ABs direkt och indirekt ägda fastigheter upptar 34% (33) av de totala placeringstillgångarna inklusive kassa och bank och rörelsefastigheten Aeolus 1-3. Dina ABs andel räntebärande värdepapper utgjorde 53 % (49). Dina AB disponerar knappt hälften av Aeolus 1-3. Övriga ytor disponeras av externa hyresgäster. Dina ABs förvaltningsfastigheter är fullt uthyrda. Under 2013 har totalavkastningen i Dina AB ökat till 4,4 % (2,4). Förberedelser inför Solvens 2 Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten, Eiopa, har beslutat om förberedande riktlinjer för Solvens 2 tills Solvens 2-regelverket börjar tillämpas. Finansinspektionen har beslutat att dessa riktlinjer ska tillämpas fr.o.m. 1 januari 2014 tills regelverket träder i kraft 1 januari 2016. Riktlinjerna omfattar företagsstyrningssystem, en framåtblickande bedömning av egna risker, FLAOR, lämnande av information och förhandsgranskning av eventuella interna modeller. Av riktlinjerna framgår hur försäkringsföretagen ska förbereda sig inför att solvens 2-regelverket träder i kraft. Dina AB tillhör de försäkringsföretag som under 2015 ska lämna en årsrapport för 2014 i enlighet med riktlinjerna och en tillsynsrapport från företagets FLAOR som innehåller en bedömning av om företaget fortlöpande uppfyller kapitalkraven i Solvens 2-regelverket och om företagets riskprofil avviker från de antaganden som ligger till grund för beräkning av solvenskapitalkraven. Viktigt att notera är att nuvarande lagmässiga kapitalkrav gäller fram till dess Solvens 2 träder i kraft år 2016. Dina AB arbetar fortlöpande tillsammans med övriga Dina-bolag med att säkerställa att verksamheterna uppfyller kraven. Under 2013 har bland annat fokus lagts på att utveckla processen för riskidentifiering och att dokumentera processer och interna kontroller. Omfattande strukturförändringar genomförs i Dina-federationen i syfte att stärka organisationen i mötet med framtida krav, regelverk och konkurrens. Förändringarna har inneburit att antalet Dina-bolag genom fusioner minskat till 13 bolag i samverkan. Förändringarna skapar bättre förutsättningar för försäljning, specialisering och kompetenshöjning. Det gemensamma försäkringssystemet Tia och det gemensamma ekonomisystemet Eko borgar för att kraven på underlag för styrning och rapportering kan tillgodoses. Likviditet och kapitalbehov Under 2012 och 2013 har ändringar vidtagits i den interna återförsäkringen i syfte att stärka Dina ABs kapitalbas och solvens. Den kraftiga minskningen av försäkringsrisk i Dina AB 2012 åstadkom en kraftig engångseffekt på 2012 års solvenskvot som sedan normerats under 2013. Under 2013 uppgår solvenskvoten till 4,57 (5,96) gånger gällande solvenskrav. Under 2013 ökade kapitalbasen till 466 Mkr (447) och Dina ABs likviditets- och kapitalbehov är fortfarande väl tillgodosett. Digitalt arkiv Dina AB och Dinabolagen effektiviserar sin administration genom att under 2013 implementera det gemensamma digitala dokumentarkivet Saperion. Projektet omfattar såväl skadearkiv som kund- och avtalsarkiv och kommer att pågå även under 2014. Dina Försäkring AB Årsredovisning 2013 5
Förväntad framtida utveckling Dina ABs direktförsäkringsverksamhet förväntas ge fortsatta överskott som tillsammans med planerade effektiviseringar av administrationen kommer att säkerställa framtida lönsamhet. Finansförvaltningen omfattar en väl diversifierad tillgångsportfölj och förväntas ge en avkastning väl i linje med konkurrenternas. Resultatet i den mottagna återförsäkringen regleras genom att återförsäkringspremien anpassas efter skadeutfallet och verksamheten förväntas ge ett nollresultat över tiden. Dina ABs framtida utveckling kan dock inte ses isolerad från Dina-bolagens. En förutsättning för framgångsrik utveckling för Dina AB är att även verksamheten i Dinabolagen utvecklas gynnsamt. Risker Närmare redogörelse över bolagets risker och riskhantering lämnas i tilläggsupplysningar not 2. Personalsituationen Upplysningar om medelantalet anställda, löner och ersättningar m.m. samt uppgifter om sociala kostnader lämnas i tilläggsupplysningar not 34. redovisning en består av Dina AB och de helägda dotterbolagen Dina Palaisbacken AB och Diana Skog AB. Under året har dotterbolagen Dina Försäkringar Höör AB, Dina Försäkringar Leksand AB och Dina Försäkringar Visby AB fusionerats in i Dina AB. Resultat Rörelseresultatet före bokslutsdispositioner och skatt uppgår till 24 045 kkr. Efter minskning av periodiseringsfond med 734 kkr och uppskjuten skattekostnad med -5 777 kkr redovisas en vinst på 19 002 kkr. Årets resultat i koncernen efter skatt uppgår till 18 638 kkr, vilket även är koncernens totalresultat. Resultatdisposition Till bolagsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Balanserat resultat 72 073 260,38 Årets resultat 19 001 773,04 Summa 91 075 033,42 Styrelsen och verkställande direktören föreslår att i ny räkning balanseras 91 075 033,42 kr. 6 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2013
Femårsöversikt koncern Resultat Mkr 2013 2012 2011 2010 2009 Premieintäkt (f e r) 318 320 473 392 350 Kapitalavkastning netto i försäkringsrörelsen 14 18 22 8 5 Försäkringsersättningar (f e r) -359-256 -427-421 -331 Driftskostnader -13 12-53 -74-43 Försäkringsrörelsens tekniska resultat -40 94 15-95 -19 Finansrörelsens resultat 64 29-44 82 97 Resultat före dispositioner och skatt 24 123-29 -13 78 Årets resultat 19 109-25 -10 57 Årets totalresultat 19 110 7-9 57 Ekonomisk ställning Mkr Placeringstillgångar (värderade till verkligt värde) 1 668 1 595 1 489 1 492 1 580 Premieinkomst (f e r) 335 336 497 437 389 Försäkringstekniska avsättningar (f e r) 822 712 789 711 592 Konsolideringskapital Mkr Eget kapital 424 407 295 288 297 Uppskjuten skatt 105 99 87 79 85 529 506 382 367 382 Konsolideringsgrad * 158 151 77 84 98 Kapitalbas ** 466 447 339 342 369 Erforderlig solvensmarginal ** 102 75 101 92 78 Kapitalbas för försäkringsgruppen 336 339 368 Erforderlig solvensmarginal för försäkringsgruppen 105 97 81 Nyckeltal Resultat av skadeförsäkringsrörelsen Skadeprocent (f e r) 113 80 90 107 95 Driftskostnadsprocent (f e r) 4-4 11 19 12 Totalkostnadsprocent (f e r) 117 76 101 126 107 Resultat av kapitalförvaltningen Direktavkastning % *** 2,2 1,3 1,5 2,3 2,1 Totalavkastning % **** 4,4 2,4 0,9 5,5 6,4 * Konsolideringsgrad mäts såsom kvoten mellan konsolideringskapital och premieinkomst för egen räkning. ** Uppgifter om kapitalbas och solvensmarginal avser moderbolaget. *** Direktavkastning mäts såsom summan av fastigheters resultat, utdelningar och ränteintäkter i förhållande till genomsnittligt verkligt värde på Placeringstillgångar och Kassa och bank. **** Totalavkastning mäts såsom summan av direktavkastning, värdeförändringar och realisationsresultat i förhållande till det genomsnittliga verkliga värdet på Placeringstillgångar och Kassa och bank. Dina Försäkring AB Årsredovisning 2013 7
Resultaträkning koncern not 2013 2012 Teknisk redovisning av skadeförsäkringsrörelse Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) 3 Premieinkomst från försäkringsavtal 1 108 936 1 089 368 Premier för avgiven återförsäkring -773 847-753 025 Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker -17 512-16 239 317 577 320 104 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 4 14 603 18 113 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) 5 Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven återförsäkring -816 702-753 438 Återförsäkrares andel 475 818 394 950-340 884-358 488 Förändring i avsättning för oreglerade skador Före avgiven återförsäkring -80 338-61 882 Återförsäkrares andel 62 695 164 692-17 643 102 810 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) -358 527-255 678 Driftskostnader 6-13 442 11 647 Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 7-39 789 94 186 Icke teknisk redovisning Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat -39 789 94 186 Kapitalavkastning, intäkter 8, 11 73 146 73 245 Orealiserade vinster på placeringstillgångar 9, 11 32 955 30 221 Kapitalavkastning, kostnader 10, 11-27 013-55 032 Orealiserade förluster på placeringstillgångar 9, 11-145 -1 778 Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen 4-14 603-18 113 Resultat före skatt 24 551 122 729 Skatt på årets resultat 12-5 913-13 751 Årets resultat 18 638 108 978 Årets resultat hänförligt till: ets ägare 18 638 108 944 Innehav utan bestämmande inflytande 34 Årets resultat 18 638 108 978 Rapport över totalresultat Årets resultat 18 638 108 978 Övrigt totalresultat Poster som har omförts eller kan omföras till årets resultat Poster som inte kan omföras till årets resultat Skatt hänförlig till poster som inte kan omföras till årets resultat 1 421 Årets övrigt totalresultat 1 421 Årets totalresultat 18 638 110 399 Årets totalresultat hänförligt till: ets ägare 18 638 110 365 Innehav utan bestämmande inflytande 34 Årets totalresultat 18 638 110 399 8 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2013
Resultaträkning moderbolag not 2013 2012 Teknisk redovisning av skadeförsäkringsrörelse Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) 3 Premieinkomst från försäkringsavtal 1 108 936 1 089 368 Premier för avgiven återförsäkring -773 847-753 025 Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker -17 512-16 239 317 577 320 104 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 4 14 603 18 113 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) 5 Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven återförsäkring -816 702-753 438 Återförsäkrares andel 475 818 394 950-340 884-358 488 Förändring i avsättning för oreglerade skador 5 Före avgiven återförsäkring -80 338-61 882 Återförsäkrares andel 62 695 164 692-17 643 102 810 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) -358 527-255 678 Driftskostnader 6-15 241 8 942 Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 7-41 588 91 481 Icke teknisk redovisning Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat -41 588 91 481 Kapitalavkastning, intäkter 8, 11 58 506 56 642 Orealiserade vinster på placeringstillgångar 9, 11 32 955 30 221 Kapitalavkastning, kostnader 10, 11-11 080-42 039 Orealiserade förluster på placeringstillgångar 9, 11-145 -1 778 Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen 4-14 603-18 113 Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 24 045 116 414 Bokslutsdispositioner Förändring av säkerhetsreserv -93 950 Förändring av periodiseringsfond 734 Resultat före skatt 24 779 22 464 Skatt på årets resultat 12-5 777-4 472 Årets resultat 19 002 17 992 Rapport över totalresultat Årets resultat 19 002 17 992 Övrigt totalresultat Poster som har omförts eller kan omföras till årets resultat Poster som inte kan omföras till årets resultat Årets övrigt totalresultat Årets totalresultat 19 002 17 992 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2013 9
Resultatanalys 2013 Direkt Totalt Hem- och villa Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) 317 577 22 856 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 14 603 921 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) -358 527-43 265 Driftskostnader -15 241-5 052 Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat -41 588-24 540 Avvecklingsresultat (före avgiven återförsäkring) -18 880-12 980 Avvecklingsresultat (efter avgiven återförsäkring) -20 581-11 665 Försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring) Ej intjänade premier och kvardröjande risker 436 854 27 710 Oreglerade skador 1 293 412 82 986 Summa försäkringstekniska avsättningar före avgiven återförsäkring 1 730 266 110 696 Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar Avsättning för oreglerade skador 907 842 34 603 Summa återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar 907 842 34 603 Noter till resultatanalys för skadeförsäkringsrörelse Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) Premieinkomst (före avgiven återförsäkring) 1 108 936 72 575 Premier för avgiven återförsäkring -773 847-49 909 Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker -17 512 190 317 577 22 856 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) Utbetalda försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) Före avgiven återförsäkring -816 702-57 599 Återförsäkrares andel 475 818 27 709-340 884-29 890 Förändring i avsättning för oreglerade skador (efter avgiven återförsäkring) Före avgiven återförsäkring -80 338-15 829 Återförsäkrares andel 62 695 2 454-17 643-13 375 Summa försäkringsersättningar efter avgiven återförsäkring -358 527-43 265 10 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2013
försäkring av svenska risker Företagoch fastighet Individuell sjuk- och olycksfall Husdjur Trafik Motor Summa direkt försäkring Mottagen återförsäkring 42 236 1 789 8 625 25 252 219 818 320 576-2 999 1 456 896 47 7 857 2 465 13 642 961-46 666-1 360-9 734-57 524-191 566-350 115-8 412-6 077-1 328-2 16 323-21 543-17 679 2 438-9 051-3 -1 064-8 092 9 174-33 576-8 012-1 513 897-1 005-10 401 8 538-16 464-2 416-1 268-151 -808-4 126 3 928-14 090-6 491 43 593 14 172 4 133 144 873 202 373 436 854 142 976 88 636 1 839 768 423 86 825 1 171 685 121 727 186 569 102 808 5 972 913 296 289 198 1 608 539 121 727 76 761 68 924 24 572 452 36 545 789 309 118 533 76 761 68 924 24 572 452 36 545 789 309 118 533 113 116 33 520 9 653 313 561 423 875 966 300 142 636-64 506-29 200-1 193-294 594-188 810-628 212-145 635-6 374-2 531 165 6 285-15 247-17 512 42 236 1 789 8 625 25 252 219 818 320 576-2 999-59 808-14 438-8 810-219 855-323 932-684 442-132 260 26 369 11 390 661 177 394 140 388 383 911 91 907-33 439-3 048-8 149-42 461-183 544-300 531-40 353-29 531-10 269-1 574-43 824-8 147-109 174 28 836 16 304 11 957-11 28 761 125 59 590 3 105-13 227 1 688-1 585-15 063-8 022-49 584 31 941-46 666-1 360-9 734-57 524-191 566-350 115-8 412 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2013 11
Balansräkning koncern Tillgångar not 2013-12-31 2012-12-31 Immateriella tillgångar Andra immateriella tillgångar 13 46 695 52 400 Placeringstillgångar 20 Förvaltningsfastigheter 14 299 723 299 723 Aktier och andelar i intresseföretag 15 5 190 Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar 16 261 275 221 166 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 17 1 091 687 1 051 434 Övriga lån 18 169 360 Övriga finansiella placeringstillgångar 19 14 825 17 579 1 667 679 1 595 452 Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar Oreglerade skador 907 842 920 452 907 842 920 452 Fordringar Fordringar avseende direkt försäkring 21 272 008 257 759 Fordringar avseende återförsäkring 35 882 127 825 Övriga fordringar 151 889 65 629 459 779 451 213 Andra tillgångar Materiella tillgångar 22 397 973 405 772 Likvida medel 114 220 127 271 Aktuell skattefordran 7 901 4 590 520 094 537 633 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna ränte- och hyresintäkter 8 257 10 664 Förutbetalda anskaffningskostnader 23 30 826 27 269 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 24 11 548 9 320 50 631 47 253 Summa tillgångar 3 652 720 3 604 403 12 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2013
Balansräkning koncern, forts. Eget kapital, avsättningar och skulder not 2013-12-31 2012-12-31 Eget kapital Aktiekapital (40 000 aktier) 40 000 40 000 Övrigt tillskjutet kapital 25 900 25 900 Omvärderingsreserv 33 536 33 536 Balanserat resultat inklusive årets resultat 324 259 305 626 Eget kapital hänförligt till moderbolagets ägare 423 695 405 062 Innehav utan bestämmande inflytande 1 616 Summa eget kapital 423 695 406 678 Försäkringstekniska avsättningar Ej intjänade premier och kvardröjande risker 26 436 854 419 342 Oreglerade skador 27 1 293 412 1 213 074 1 730 266 1 632 416 Avsättning för andra risker och kostnader Pensioner och liknande förpliktelser 28 9 473 9 047 Uppskjuten skatteskuld 12 105 178 99 172 114 651 108 219 Depåer från återförsäkrare 849 374 850 122 Skulder Skulder avseende direkt försäkring 29 184 649 248 659 Skulder till kreditinstitut 30 245 000 248 580 Övriga skulder 72 013 70 586 501 662 567 825 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 31 33 072 39 143 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 3 652 720 3 604 403 Upplysning om koncernens ställda säkerheter och eventualförpliktelser se not 32. Dina Försäkring AB Årsredovisning 2013 13
Balansräkning moderbolag Tillgångar not 2013-12-31 2012-12-31 Immateriella tillgångar Andra immateriella tillgångar 13 46 695 52 400 Placeringstillgångar 20 Byggnader och mark 14 186 000 186 000 Placeringar i koncernföretag och intresseföretag 15 Aktier och andelar i koncernföretag 218 126 223 948 Aktier och andelar i intresseföretag 4 860 Räntebärande lån till koncernföretag 57 503 58 135 Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar 16 261 275 215 735 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 17 1 091 687 1 050 426 Övriga lån 18 169 360 Övriga finansiella placeringstillgångar 19 14 825 17 433 1 829 585 1 756 897 Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar Oreglerade skador 907 842 920 452 907 842 920 452 Fordringar Fordringar avseende direkt försäkring 21 272 008 257 759 Fordringar avseende återförsäkring 35 882 127 825 Övriga fordringar 146 789 77 689 454 679 463 273 Andra tillgångar Materiella tillgångar 22 6 958 8 046 Kassa och bank 108 444 111 268 Aktuell skattefordran 5 093 3 874 120 495 123 188 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna ränte- och hyresintäkter 8 257 10 664 Förutbetalda anskaffningskostnader 23 30 826 27 269 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 24 11 444 9 237 50 527 47 170 Summa tillgångar 3 409 823 3 363 380 14 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2013
Balansräkning moderbolag, forts. Eget kapital, avsättningar och skulder not 2013-12-31 2012-12-31 Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital (40 000 aktier) 40 000 40 000 Överkursfond 25 900 25 900 Fritt eget kapital Balanserat resultat 72 073 53 944 Årets resultat 19 002 17 992 Summa eget kapital 156 975 137 836 Obeskattade reserver 25 309 134 309 134 Försäkringstekniska avsättningar Ej intjänade premier och kvardröjande risker 26 436 854 419 342 Oreglerade skador 27 1 293 412 1 213 074 1 730 266 1 632 416 Avsättning för andra risker och kostnader Pensioner och liknande förpliktelser 28 9 473 9 047 Uppskjuten skatteskuld 12 24 876 19 168 34 349 28 215 Depåer från återförsäkrare 849 374 850 122 Skulder Skulder avseende direkt försäkring 29 184 649 248 659 Skulder till kreditinstitut 30 49 125 49 625 Övriga skulder 70 538 69 379 304 312 367 663 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 31 25 413 37 994 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 3 409 823 3 363 380 Poster inom linjen Panter och därmed jämförliga säkerheter för egna skulder och för såsom avsättningar redovisade förpliktelser 32 1 935 424 1 845 366 Övriga ställda panter och jämförliga säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga Åtaganden Inga Inga Dina Försäkring AB Årsredovisning 2013 15
Rapport över förändringar i eget kapital Aktiekapital ets ägare Övrigt tillskjutet kapital Omvärderingsreserv Balanserat resultat inkl. årets resultat Innehav utan bestämmande inflytande Deltotal Summa Ingående eget kapital 2012-01-01 40 000 25 900 32 115 196 682 294 697 1 582 296 279 Årets resultat 108 944 108 944 34 108 978 Årets övrigt totalresultat 1 421 1 421 1 421 Årets totalresultat 1 421 108 944 110 365 110 399 Utgående eget kapital 2012-12-31 40 000 25 900 33 536 305 626 405 062 1 616 406 678 Ingående eget kapital 2013-01-01 40 000 25 900 33 536 305 626 405 062 1 616 406 678 Förvärv av innehav utan bestämmande inflytande, bestämmande inflytande sedan tidigare -384-384 -1 616-2 000 Övriga förändringar koncernsammansättning 379 379 379 Årets totalresultat Årets resultat 18 638 18 638 18 638 Årets totalresultat 18 638 18 638 18 638 Utgående eget kapital 2013-12-31 40 000 25 900 33 536 324 259 423 695 0 423 695 Aktiekapital Överkursfond Balanserat resultat Årets resultat Totalt Ingående eget kapital 2012-01-01 40 000 25 900 83 892-29 946 119 846 Resultatdisposition -29 946 29 946 0 Fusionsresultat -2-2 Årets resultat 17 992 17 992 Utgående eget kapital 2012-12-31 40 000 25 900 53 944 17 992 137 836 Ingående eget kapital 2013-01-01 40 000 25 900 53 944 17 992 137 836 Resultatdisposition 17 992-17 992 0 Fusionsresultat 137 137 Årets resultat 19 002 19 002 Utgående eget kapital 2013-12-31 40 000 25 900 72 073 19 002 156 975 Direkt försäkring 2013 fördelad på försäkringsklasser (brutto) Totalt Olycksfall Sjukdom Trafik Motor Brand och annan egendom Ansvar Rättsskydd Övrigt Premieinkomst 966 300 33 520 313 561 389 522 61 139 74 570 52 453 41 535 Premieintäkt 948 788 30 989 319 846 377 456 63 675 75 744 53 915 27 163 Försäkringsersättningar -793 616-24 707-263 679-318 746-46 438-58 262-44 784-37 000 Driftskostnader -171 086-10 745-64 738-63 496-4 440-15 902-8 341-3 424 Resultat av avgiven återförsäkring -31 304-1 690-8 192-6 758-23 355 10 319 682-2 310 Tekniskt resultat före allokerad kalkylränta -47 218-6 153-16 763-11 544-10 558 11 899 1 472-15 571 Kalkylränta 13 642 Tekniskt resultat direkt försäkring -33 576 16 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2013
Kassaflödesanalys (indirekt metod) 2013 2012 2013 2012 Den löpande verksamheten Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 1) 24 551 122 729 22 626 116 414 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 2) 91 109-92 647 84 442-91 738 Betald skatt -3 379-4 659-1 287-3 814 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av tillgångar och skulder 112 281 25 423 105 781 20 862 Nettoinvestering i byggnader och mark -145-145 -145-145 Nettoinvestering i finansiella placeringstillgångar -44 461-79 675-51 046-81 391 Lån till koncernföretag 632 Förändring depåer från återförsäkrare -748 126 004-748 126 004 Förändring rörelsefordringar -8 350-193 870 39 633-195 138 Förändring rörelseskulder -65 433 133 604-78 786 137 863 Kassaflöde från den löpande verksamheten -6 856 11 341 15 321 8 055 Investeringsverksamheten Nettoinvestering i immateriella tillgångar 3) -2 174-13 826-2 174-13 826 Nettoinvestering i materiella tillgångar 4) -441-390 -441-940 Sålda intresseföretagsaktier 1 410 1 410 Förvärv av dotterbolag likviditetspåverkan -15 030 Kassaflöde från investeringsverksamheten -2 615-12 806-17 645-13 356 Finansieringsverksamheten Amortering av lån -3 580-375 -500-375 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -3 580-375 -500-375 Periodens kassaflöde -13 051-1 840-2 824-5 676 Likvida medel vid periodens början 127 271 129 111 111 268 116 944 Periodens kassaflöde -13 051-1 840-2 824-5 676 Likvida medel vid periodens slut (likvida medel utgörs endast av bankmedel) 114 220 127 271 108 444 111 268 1) Direktavkastning Ränteinbetalningar 34 282 33 850 35 900 35 341 Ränteutbetalningar -7 987-10 183-3 038-2 986 Erhållen utdelning 6 689 6 551 6 600 6 496 (I moderbolagets resultat ingår ej intjänat resultat före fusionsdagen) 32 984 30 218 39 462 38 851 2) Justering för poster som ej ingår i kassaflödet Orealiserade värdeförändringar placeringstillgångar -32 810-28 443-32 810-28 443 Nedskrivning aktier i intresseföretag 3 492 5 110 Nedskrivning aktier i dotterföretag 2 178 Realisationsvinst materiella tillgångar -329 Realisationsvinst avyttrade intressebolagsaktier -502-235 Avskrivningar 16 590 14 614 9 923 7 887 Resultatandelar intressebolag -3 244 Förändring försäkringstekniska avsättningar f.e.r. 110 460-76 810 110 460-76 810 Förändring avsättningar pensioner 426-1 343 426-1 343 Förändring förutbetalda anskaffningskostnader -3 557-82 -3 557-82 91 109-92 647 84 442-91 738 3) Immateriella tillgångar Utbetalningar vid inköp -2 174-13 826-2 174-13 826-2 174-13 826-2 174-13 826 4) Materiella tillgångar Inbetalningar avyttrade fastigheter 550 Utbetalningar vid inköp inventarier -441-940 -441-940 -441-390 -441-940 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2013 17
Noter till de finansiella rapporterna Not 1 Redovisningsprinciper Företagsinformation Årsredovisning och koncernredovisning avges per 31 december 2013 och avser Dina Försäkring AB (org nr 516401-8029) med säte i Stockholm. Adressen till bolaget är Box 2372, 103 18 Stockholm. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 14 mars 2014. Resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på ordinarie bolagsstämma den 21 maj 2014. Överensstämmelse med normgivning och lag redovisningen har upprättats i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) utgivna av International Accounting Standards Board (IASB) sådana de antagits av EU. Vidare har rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner tillämpats. Tillämpliga delar i FFFS 2008:26 har även tillämpats i koncernredovisningen. ets redovisning är upprättad enligt Lag om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i försäkringsföretag (FFFS 2008:26) inklusive ändringsföresktifter och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2. Försäkringsföretaget tillämpar s k lagbegränsad IFRS och med detta avses internationella redovisningsstandarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS 2008:26. Detta innebär att samtliga av EU godkända IFRS tillämpas så långt detta är möjligt inom ramen för svensk lag och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Förutsättningar vid upprättande av bolagets rapporter De finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp redovisas i kkr om inget annat anges. Vid upprättande av finansiella rapporter i enlighet med IFRS krävs att bolagets ledning gör bedömningar och antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Bedömningarna och antagandena är bl a baserade på historiska erfarenheter och kunskaper om försäkringsbranschen. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa bedömningar. Nyutkomna eller reviderade IFRS och tolkningsuttalanden Ändringar av IFRS med tillämpning från och med 2013 har inte haft någon väsentlig effekt på företagets redovisning. Redovisningsstandarder och tolkningsuttalanden som träder ikraft 2014-01-01 och senare har inte tillämpats vid upprättandet av årsredovisningen. Dessa kommer inte att ha någon avgörande påverkan på bolagets kommande redovisning. Utländsk valuta Vid värdering av tillgångar och skulder i utländsk valuta används balansdagens stängningskurser. Valutakursförändringar redovisas i resultaträkningen netto på raden kapitalavkastning, intäkter eller kapitalavkastning, kostnader. Konsolideringsprinciper Dotterföretag Dotterföretag är företag som står under ett bestämmande inflytande från moderbolaget. Bestämmande inflytande innebär direkt eller indirekt en rätt att utforma ett företags finansiella och operativa strategier i syfte att erhålla ekonomiska fördelar. Dotterföretag redovisas enligt förvärvsmetoden. Dotterföretags finansiella rapporter tas in i koncernredovisningen från och med förvärvstidpunkten till det datum då det bestämmande inflytandet upphör. Metoden innebär att förvärv av ett dotterföretag betraktas som en transaktion varigenom koncernen indirekt förvärvar dotterföretagets tillgångar och övertar dess skulder och eventualförpliktelser. Det koncernmässiga anskaffningsvärdet fastställs genom en förvärvsanalys i anslutning till förvärvet. I analysen fastställs dels anskaffningsvärdet för andelarna eller rörelsen, dels det verkliga värdet på förvärvsdagen av förvärvade identifierbara tillgångar samt övertagna skulder och eventualförpliktelser. Aktier i intresseföretag Intresseföretag är de företag i vilka Dina AB har ett betydande, men inte bestämmande, inflytande över den driftsmässiga och finansiella styrningen, genom andelsinnehav mellan 20 och 50 procent av röstetalet. Intresseföretag redovisas enligt kapitalandelsmetoden i koncernredovisningen. Kapitalandelsmetoden innebär att det i koncernen redovisade värdet på aktier i intresseföretag motsvaras av koncernens andel i intresseföretagets egna kapital. I koncernresultaträkningen redovisas koncernens andel i intresseföretagets resultat efter skatt. Erhållna utdelningar från intresseföretaget minskar investeringens redovisade värde. Transaktioner som elimineras vid konsolidering interna fordringar och skulder, intäkter eller kostnader och orealiserade vinster eller förluster som uppkommer från interna transaktioner mellan koncernföretag elimineras i sin helhet vid upprättandet av koncernredovisningen. Försäkringsavtal Försäkringsavtal redovisas enligt IFRS 4. Försäkringskontrakt redovisas och värderas i resultat- och balansräkning i enlighet med sin ekonomiska innebörd och inte efter sin juridiska form i de fall dessa skiljer sig åt. Såsom försäkringsavtal redovisas de kontrakt som överför betydande försäkringsrisk från försäkringstagaren till bolaget och där bolaget går med på att kompensera försäkringstagaren eller annan förmånstagare om en förutbestämd försäkrad händelse skulle inträffa. Investeringsavtal är avtal som inte överför någon betydande försäkringsrisk från innehavaren till bolaget. Vid en genomgång av bolagets försäkringskontrakt har samtliga klassificerats som försäkringsavtal. Redovisning av försäkringsavtal Premieinkomst/Premieintäkt Som premieinkomst redovisas den totala bruttopremien för direkt försäkring och mottagen återförsäkring som inbetalts eller kan tillgodoföras bolaget för försäkringsavtal där försäkringsperioden påbörjats före räkenskapsårets utgång. Som premieinkomst redovisas också premier för försäkringsperioder som påbörjas först efter räkenskapsårets utgång, om de enligt avtal förfaller till betalning under räkenskapsåret. Med bruttopremie menas den avtalsbestämda premien för hela försäkringsperioden efter avdrag för sedvanliga kundrabatter. Förnyelsepremier som inte är bekräftade av försäkringstagaren samt premier för nytecknade försäkringsavtal räknas in med de belopp som de beräknas inflyta med. Annullationer reducerar premieinkomsten så snart beloppet är känt. Tilläggspremier räknas in med de belopp som de beräknas inflyta med. Premieinkomst redovisas exklusive skatter och andra offentliga avgifter som belastar försäkringspremien. 18 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2013
Premieintäkten motsvarar den del av premieinkomsten som är intjänad. Ej intjänad premie avsätts till avsättning för ej intjänade premier. Försäkringstekniska avsättningar Försäkringstekniska avsättningar utgörs av avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker samt avsättning för oreglerade skador. Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Utgörs i balansräkningen av avsättningar som motsvarar företagets ansvarighet för skador, driftskostnader och andra kostnader under resten av avtalsperioden för löpande försäkringsavtal. Med löpande försäkringar menas försäkringar enligt ingångna avtal oavsett om dessa helt eller delvis avser senare försäkringsperioder. Avsättningen beräknas normalt tidsproportionellt, så kallad pro rata temporis beräkning. Om premienivån bedöms vara otillräcklig för att täcka de förväntade skade- och driftskostnaderna för skadereglering, förstärks de med ett tillägg för kvardröjande risker (nivåtillägg). Avsättning för oreglerade skador Utgörs i balansräkningen av uppskattade odiskonterade kassaflöden avseende slutliga kostnader för att tillgodose alla krav som beror på händelser som har inträffat före räkenskapsårets utgång med avdrag för belopp som redan utbetalats med anledning av ersättningskrav. I beloppet inräknas beräknade odiskonterade kassaflöden avseende framtida driftskostnader för att reglera inträffade men vid balansdagen ännu inte slutreglerade skador. Avsättningen för inträffade men ännu inte inrapporterade skador (IBNR) omfattar kostnader för inträffade men ännu okända skador. Beloppet är en uppskattning baserad på historiska erfarenheter och skadeutfall. Förutbetalda anskaffningskostnader för försäkringsavtal Försäljningskostnader som har ett klart samband med tecknande av försäkringsavtal redovisas som tillgång. Aktiverade anskaffningskostnader innefattar driftskostnader som direkt är hänförliga till tecknandet eller förnyelsen av försäkringsavtal såsom provisioner och rörliga lönedelar för säljpersonal. Anskaffningskostnader aktiveras bara för försäkringsavtal som bedöms generera en marginal som minst täcker anskaffningskostnaderna. Förutbetalda anskaffningskostnader avskrivs på tolv månader på ett sätt som motsvarar periodisering av den intjänade premien. Driftskostnader Driftskostnaderna fördelas efter funktion i resultaträkningen. Driftskostnader för skaderegleringen redovisas under försäkringsersättningar, driftskostnader i finansförvaltningen redovisas under kapitalavkastning kostnader. Återstående driftskostnader redovisas som driftskostnader i försäkringsrörelsen. Återförsäkring Som premie för avgiven återförsäkring redovisas belopp som betalats ut under räkenskapsåret eller belopp som tagits upp som en skuld till försäkringsföretag som mottagit återförsäkring enligt ingångna försäkringsavtal. Premierna periodiseras så att kostnaden fördelas till den period som försäkringsskyddet avser. Redovisning av kapitalavkastning Kapitalavkastning intäkter Posten kapitalavkastning, intäkter avser avkastning på placeringstillgångar och omfattar hyresintäkter från byggnader och mark, utdelning på aktier och andelar (inklusive utdelningar på aktier i koncern- och intresseföretag), ränteintäkter, valutakursvinster (netto) och realisationsvinster (netto). Kapitalavkastning, kostnader Under kapitalavkastning, kostnader redovisas kostnader för placeringstillgångar. Posten omfattar driftskostnader för byggnader och mark, kapitalförvaltningskostnader, räntekostnader, valutakursförluster (netto), samt realisationsförluster (netto). Realiserade och orealiserade värdeförändringar För placeringstillgångar som värderas till anskaffningsvärde utgör realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan försäljningspris och bokfört värde. För placeringstillgångar som värderas till verkligt värde är realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan försäljningspris och anskaffningsvärde. För räntebärande värdepapper är anskaffningsvärdet det upplupna anskaffningsvärdet och för övriga placeringstillgångar det historiska anskaffningsvärdet. Vid försäljning av placeringstillgångar förs tidigare orealiserade värdeförändringar som justeringspost under posterna orealiserade vinster på placeringstillgångar respektive orealiserade förluster på placeringstillgångar. Skatter Inkomstskatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen, såvida inte den underliggande transaktionen redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade på balansdagen, hit hör justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Temporära skillnader beaktas inte för skillnader hänförliga till andelar i dotter- och intresseföretag som inte förväntas bli återförda inom överskådlig tid. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur underliggande tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. Immateriella tillgångar Immateriella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar. Upptagna poster avser försäkringsadministrativt system samt ekonomisystem vilka bedöms vara av väsentligt värde för rörelsen under kommande år. Avskrivningstiden utgör 8 år för försäkringssystem samt 5 år för ekonomisystem. Dina Försäkring AB Årsredovisning 2013 19
Förvaltningsfastigheter / Byggnader och mark Förvaltningsfastigheter är fastigheter som innehas i syfte att generera hyresintäkter och/eller avkastning genom värdestegring. Dotterföretagets skogsfastigheter utgör en långsiktig investering och redovisas i koncernen som förvaltningsfastigheter. Förvaltningsfastigheter värderas till verkligt värde i balansräkningen. Det verkliga värdet baseras på värderingar utförda av utomstående oberoende värderingsmän. Det verkliga värdet fastställs med en kombination av ortprismetoden, som utgår från jämförbara köp, samt avkastningsmetoden. Avkastningsmetoden är baserad på nuvärdet av beräknade framtida kassaflöden samt nuvärdet av ett beräknat restvärde för respektive fastighet. Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan aktier, räntebärande värdepapper, lånefordringar och fordringar. Bland skulder återfinns leverantörsskulder och övriga skulder. Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då bolaget förbinder sig att förvärva eller avyttra tillgången. Ett finansiellt instrument klassificeras vid första redovisningen utifrån vilket syfte instrumentet förvärvades men också utifrån de valmöjligheter som finns i IAS 39. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumentet värderas efter första redovisningstillfället. Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen består av två undergrupper finansiella tillgångar som innehas för handel och finansiella tillgångar som bolaget initialt valt att placera i denna kategori enligt Fair Value Option. Bolaget utvärderar kapitalförvaltningens verksamhet på basis av verkliga värden. På grund av detta har bolaget valt att klassificera dessa instrument som finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen enligt Fair Value Option. Aktier i dotter- och intresseföretag redovisas dock till anskaffningsvärde. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Aktier och räntebärande värdepapper Verkligt värde på noterade finansiella tillgångar motsvaras av tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan avdrag för transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser finns tillgängliga och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Innehav i onoterade aktier och andelar redovisas till anskaffningsvärde i de fall ett tillförlitligt verkligt värde ej kan fastställas. Det redovisade värdet på onoterade aktier och andelar vars verkliga värden ej kunnat fastställas på ett tillförlitligt sätt uppgår till 0,1 Mkr. Andra räntebärande tillgångar För lånefordringar med en kvarvarande livslängd på minde än tolv månader anses det redovisade värdet reflektera verkligt värde. Lånefordringar med en livslängd överstigande tolv månader beräknas med en diskontering av förväntade kassaflöden där diskonteringsräntan har satts till aktuell marknadsränta. Andra finansiella tillgångar I denna kategori ingår bl a depåer hos företag som avgivit återförsäkring, fordringar samt kassa och bank. Dessa värderas till anskaffningsvärde vilket även motsvarar det verkliga värdet. Finansiella skulder Finansiella skulder värderas till anskaffningsvärde vilket även motsvarar det verkliga värdet. Materiella tillgångar Rörelsefastigheter Rörelsefastigheter redovisas enligt omvärderingsmetoden vilket innebär att redovisning sker till verkligt värde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och justering på grund av omvärdering. Det verkliga värdet baseras på värderingar utförda av oberoende värderingsmän. Mellanskillnaden mellan redovisat värde efter avdrag för avskrivningar och verkligt värde redovisas mot omvärderingsreserven. Om det verkliga värdet på balansdagen leder till en värdeminskning minskas i första hand tillgångens del av omvärderingsreserven. Eventuellt överskjutande behov av nedjustering av fastighetens värde redovisas som en nedskrivning i resultaträkningen. Rörelsefastigheter består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är byggnader och mark. Ingen avskrivning sker på mark vars nyttjandeperiod bedöms som obegränsad. Följande huvudgrupper av komponenter som ligger till grund för avskrivningar på byggnader har identifierats: Stomme Stomkompletteringar, innerväggar Yttre ytskikt, fasader, yttertak Installationer, värme, el, VVS, ventilation Inre ytskikt, maskinell utrustning 100 år 40 år 30-40 år 20-40 år 10-20 år Inventarier Inventarier redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för avskrivningar och eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår inköpspriset samt utgifter direkt hänförbara till tillgången för att bringa den på plats och i skick för att utnyttjas i enlighet med syftet med anskaffningen. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod som beräknats till 5-10 år. Andra avsättningar En avsättning redovisas i balansräkningen när bolaget har en befintlig juridisk eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Där effekten av när i tiden betalning kan ske är väsentlig, beräknas avsättningar genom diskontering av det förväntade framtida kassaflödet till en räntesats före skatt som återspeglar aktuella marknadsbedömningar av pengars tidsvärde och, om det är tillämpligt, de risker som är förknippade med skulden. 20 Dina Försäkring AB Årsredovisning 2013