UPPFÖLJNING Per 2013-04-30 BUDGET 2013
Innehållsförteckning Inledning 2 Kommunens ekonomi. Prognos för helår 2 Avvikelse mot budget 3 Resultaträkning 5 Driftredovisning. Nettokostnader 6 Avvikelser per verksamhet 8 Investeringsredovisning 11 Volymer inom förskola och skola 12 Volymer inom vård och omsorg 13 Utveckling av kostnader inom några verksamheter 14 Personalekonomisk redovisning 15 INLEDNING. Svalövs kommuns ekonomimodell, som beslutats av kommunfullmäktige i juni 2012, anger att månadsuppföljning skall lämnas per 30 april till kommunfullmäktige. Den ska innehålla uppföljning och prognos över ekonomin. KOMMUNENS EKONOMI. Prognos för helår. ÅRETS RESULTAT Prognosen i denna rapport bygger på verksamheternas egna bedömningar avseende nettokostnader för 2013. Svalövs kommun har en budget som ligger på +9,2 mnkr. Denna rapport pekar på ett resultat i samma nivå. Detta bygger på att högst 7,2 milj kr av den strategiska reserven på 11,3 milj kr används. I samband med att rapporten färdigställs har Sveriges Kommuner och Landsting lyft möjligheten att kommuner och landsting kommer att få tillbaka sjuksförsäkringspremier (AGS) även 2013 i likhet med 2012. Det finns inget beslut i denna fråga och därför har inte någon sådan positiv post räknats med i denna prognos. Balanskravsutredning Sedan år 2000 gäller ett balanskrav för kommuner och landsting. Innebörden är att årets intäkter skall överstiga årets kostnader. Prognostiserad resultatnivå innebär att kommunen klarar kommunallagens balanskrav. Belopp, mnkr Ingående resultat att återställa 0 Årets resultat enligt resultaträkning +9,2 - avgår realisationsvinster 0 Avstämning mot balanskrav +9,2 Avstämningen mot balanskravet visar således ett överskott med 9,2 Mnkr. Inga realisationsvinster. 2
Vi har i rapporten avsatt medel enligt de olika pensionsavtal som kommunen tecknat. I prognosen för 2012 har det inte beräknats någon avkastning på de medel kommunen placerat i kapitalförvaltning hos tre externa förvaltare, detta i enlighet med försiktighetsprincipen. Finansiella mål Kommunfullmäktige beslutade i juni 2012 om finansiella målsättningar i budget 2013. Måluppfyllelsen redovisas nedan. Årets resultat skall vara minst 9,2 mnkr för 2013. Målet förväntas bli uppfyllt. Helårsprognosen visar på just +9,2 mnkr. Investeringar i den skattefinansierade verksamheten får inte överstiga summan av avskrivningar och årets resultat. Detta mål väntas inte bli uppfyllt i denna uppföljning i.o.m att investeringsvolymen ligger på 27,8 milj kr vilket är cirka 8 milj kr högre än årets resultat och avskrivningar. Erfarenhetsmässigt blir dock i regel investeringarna försenade, varför chansen att målet ändå kommer att uppfyllas måste bedömas som goda. Årets resultat 9,2 Avskrivningar skattefinansierad del 10,2 Summa utrymme för investeringar 19,4 Prognos för investeringar skattefinansierad del 27,8 Diagram 1 3
Avvikelser mot budget för helåret 2013 (Prognos) I nedanstående diagram 2 framgår avvikelser mot budget. Totalt är den väntade avvikelsen mot budget 0 mnkr, vilket ger ett årets resultat på samma som budget eller 9,2 mnkr. Avvikelse i prognos. Tot - mnkr 6 4,8 4 2 0-2 -1,0-1,5-1,3-0,3 1,8 0,8 0,0-4 -3,3 Grundskola Gymn skola LSS Förskola Överförm. Strat reserv Skatt Finans Totalt Diagram 2 Vi beskriver nedan kort vilka väntade avvikelser, som finns inom de olika verksamheterna: Grundskola Prognos -3,3 mnkr. Det är många poster som avviker. Den största enskilda posten är barn i behov av särskilt stöd där prognosen är minus 3 milj kr. I avsnittet Avvikelser per verksamhet finns en närmre beskrivning av alla delposter. Vi kommer efter sammanställningen av denna rapport fortsätta analysen av de olika delarna. Gymnasieskola Prognos 1 mnkr. Avvikelsen avser Svalöfs gymnasiets kommunala produktion. LSS Prognos 1,5 mnkr. Prognosen nu pekar på ett underskott med 1,5 mnkr och avser främst kostnader för ökad bemanning på gruppbostäderna. Förskola -1,3 mnkr Fler barn än budgeterat. Strategisk reserv +4,2 mnkr. För att nå vårt ekonomiska mål för årets resultat kan vi bara förbruka 7,2 milj kr av de 11,3 som finns budgeterade. 4
Skatteintäkter samt Generella statsbidrag och utjämning Prognos +1,8 mnkr. Bedömningen grundar sig på aktuella skatteunderlagsberäkningar från SKL (Sveriges kommuner och landsting. Det är dock viktigt att poängtera att kommunens skatteintäkter avgörs av utvecklingen av lönesumman i riket under hela 2013 varför uppskattningen i dagsläget är osäker och kan förändras under året. Finansnetto Prognos +0,8 mnkr Vårt helägda kommunala bolag AB SvalövsLokaler har i början av året återbetalt ett lån till Svalövs kommun på 100 mnkr. Kommunen kan därmed lösa egna externa lån med högre räntesats RESULTATRÄKNING. Mnkr Per 30 april Bokslut Budget Prognos Budget avvik 2013 2012 2013 2013 2013 Verksamhetens intäkter 73,5 239,8 230,0 230,0 0,0 Verksamhetens kostnader -270,2-814,0-822,9-825,5-2,6 Avskrivningar -3,8-10,7-10,0-10,0 0,0 Verksamhetens nettokostnader -200,5-584,9-602,9-605,5-2,6 Skatteintäkter 153,3 447,4 463,4 456,9-6,5 Generella statsbidrag o utjämning 52,2 151,3 150,7 159,0 8,3 Finansiella intäkter 0,8 5,0 3,0 1,7-1,3 Finansiella kostnader -1,4-5,1-5,0-2,9 2,1 Resultat före extraordinära poster 4,4 13,7 9,2 9,2 0,0 Extraordinära intäkter 0,0 0 0,0 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0 0,0 0,0 0,0 Årets resultat 4,4 13,7 9,2 9,2 0,0 5
DRIFTREDOVISNING.NETTO.1000-tals kr Verksamhet April Bokslut Budget Prognos Avvikels e 2013 2012 2013 2013 i prognos Netto Netto Netto för helår Verksamheter under kommmunstyrelsen Politisk organisation 2 640 7 249 7 204 7 579-375 Förv ledn/beställning/stöd o service 11 321 35 109 35 645 36 145-500 Anslag för oförutsedda behov 0 0 649 649 0 Kollektivtrafik 5 654 16 469 17 152 17 152 0 Fastigheter 155 1 996 936 936 0 Fritid 2 973 9 968 9 428 9 428 0 Kultur 2613 8 095 8 253 8 253 0 Förskola 22 963 69 315 68 547 69 867-1 320 Grundskola 49 218 144 460 146 755 150 050-3 295 Gymnasieskola 20 707 67 255 56 516 57 516-1 000 Vuxenutbildning 2 357 6 436 6 813 6 813 0 Individ och familjeomsorg 13 147 43 518 40 491 40 491 0 Arbetsmarknad 775 3 682 3 548 3 548 0 Vård o omsorg 35 594 106 701 105 252 105 252 0 LSS 15 513 45 062 46 257 47 757-1 500 Gator och vägar 3 725 12 589 10 599 10 599 0 Park och natur 1 248 5 657 4 896 4 896 0 VA -439-1 636 0-500 500 Kost och städ -818 1 089 0 0 0 Teknik 52 48 63 63 0 Miljö 951 2 158 2 504 2 504 0 Nämnder Byggnads och räddningsnämnd 4 152 11 929 12 679 12 679 0 BT-Kemi 3 253 444 468 468 0 Socialnämnden 91 113 204 204 0 Revision 262 751 761 761 0 Överförmyndare 565 1 333 1 076 1 376-300 Summa verksamheter 198 672 599 790 586 696 594 486-7 790 6
DRIFTREDOVISNING.NETTO. CENTRALA POSTER. FORTS Verksamhet April Bokslut Budget Prognos Avvikels e 2013 2012 2013 2013 i prognos Netto Netto Netto för helår Centrala poster: Exploateringsverksamhet 0-48 0 0 0 Reavinster 0-532 0 0 0 Förändr semesterlöneskuld o timlöner 0 1 049 0 0 0 Lägre arbetsgivaravgifter 0-6 095-4 700-4 700 0 Upplösn avsättn gymn förbund 0-512 0 0 Pensionsrätt före 1998 mfl avtal 2 995 10 291 9 300 9 300 0 Ökade kostnader PFA 0 0 1 500 500 1 000 Finansiell kostnad avs pens kostn 0-287 -100-100 0 Nedskr fordran Företags Alliansen 225 Strategisk reserv 0 0 11 348 7 148 4 200 Avgår kapitalkostnader (int. ränta) -2 229-8 899-6 354-6 354 0 Övrigt 32-292 0 0 0 Verksamhetens nettokostnad 201 283 586 892 604 926 607 516-2 590 7
AVVIKELSER PER VERKSAMHET. NETTO Verksamhet Beskrivning Avvikels e Avvikels e t.o.m i prognos april. 2013 för helår Politisk organisation Totalt för verksamheten -239-375 - varav politiska organ -266-350 - varav stöd politiska partier 3 0 - varav allmänna val 0 0 - varav medlemsavgifter -8-25 - varav nämndsadministration 32 0 Kommunledningskontoret Totalt för verksamheten 550-500 - varav information 37 115 - varav EU-bidrag -27-145 - varav 24-timmarsservice -9-30 - varav centrala projektmedel 167 0 - varav administration 182-725 - varav kommunförsäkringar 82 75 - varav reception/telefoni -28-50 - varav vaktmästeri 45 0 - varav arkiv 4 0 - varav personalvård 116 200 - varav IT-verksamhet 55 0 - varav facklig verksamhet 61 150 - varav näringslivsfrämjande åtgärder 19 0 - varav turism och näringsliv -124 0 - varav bredband -29-90 Anslag till förfogande Totalt för verksamheten 228 0 Fastigheter Totalt för verksamheten 157 0 Kollektivtrafik/skolskjuts Totalt för verksamheten 63 0 Fritid Totalt för verksamheten 170 0 Kultur Totalt för verksamheten 138 0 -varav bibliotek 221 0 - varav kulturskolan -83 0 8
AVVIKELSER PER VERKSAMHET. NETTO. FORTS Verksamhet Beskrivning Avvikels e Avvikels e t.o.m i prognos april. 2013 för helår Förskola Totalt för verksamheten 27-1 320 -varav volymökning externa anordnare -1 108-3 925 -varav volymökning egen regi -498-1 322 - varav skolbarnomsorgsavgifter -206-617 - varav omfördelning förskola/grundskola -256-660 -varav begärd ramjustering hyra -174-631 -varav för lågt budgeterad momskompensation 231 693 -varav ej budgeterade interkommunala intäkter 722 2 165 - varav maxtaxa 143 440 - varav egen regi områdena 651 1 083 - varav BIBASS 307 950 -varav Svenska A och modersmål -20-60 -varav övrigt övergripande 235 564 Grundskola/skolb oms/särsktotalt för verksamheten -18-3 295 -varav volyminskning externa anordnare 784 987 -varav volymökning egen regi 701-1 450 - varav skolbarnomsorgsavgifter -143-288 - varav omfördelning förskola/grundskola 179 660 -varav begärd ramjustering hyra 400 1 200 -varav för lågt budgeterad momskompensation 72 215 -varav ej budgeterade interkommunala intäkter 528 1 588 - varav egen regi områdena -849-2 882 - varav BIBASS -1 774-3 020 -varav Svenska A och modersmål -256-600 - varav särskola -183 0 -varav övrigt övergripande 523 295 Gymnasieskolan Totalt för verksamheten 50-1 000 - kommunal produktion, Svalöfs gymnasium 1 797-1 000 Vuxenutbildning Totalt för verksamheten 197 0 Socialnämnden Nämndskostnader -23 0 9
Verksamhet Beskrivning Avvikelse Avvikelse t.o.m i prognos april. 2013 för helår Individ och familj Totalt för verksamheten 80 0 varav - därav omsorg vuxna -1 012 500 - därav omsorg barn o ungdom -154-600 - därav ekonomiskt bistånd -980-800 - därav övrigt 2 191 900 Arbetsmarknad Totalt för verksamheten 424 0 Vård och omsorg Totalt för verksamheten -932 0 Övergripande Socialchef 2246 0 Bostadsanpassning 0 0 Tekniska hjälpmedel -61 0 Särskilt vårdkrävande boende 53 0 Övergripande Vård o omsorg 530 0 Solgården -93 0 Ängslyckan 46 0 Åsgården -189 0 Ångslyckans korttidsboende -171 0 Hemsjukvården 568 0 Hemvården -1374 0 LSS Totalt för verksamheten -284-1 500 - varav - därav gruppboende -893-1 187 - därav särs vårdkrävande boende 91 0 - därav mobilt team 195 0 - därav personliga assistenter -2 0 - därav daglig verksamhet 143 0 - därav övrigt -27-313 Gator och vägar Totalt för verksamheten 85 0 Park och natur Totalt för verksamheten 30 0 Vatten och avlopp Totalt för verksamheten 439 500 Kost och städ Totalt för verksamheten 198 0 Miljö Totalt för verksamheten -116 0 Bygg-, trafik och räddning Totalt för verksamheten 75 0 varav räddningstjänst 132 0 Varav bo och bygg -25 0 Varav nämnd -32 0 Teknik Totalt för verksamheten -42 0 BT-Kemi Totalt för verksamheten -6 0 Revision Totalt för verksamheten -8 0 Överförmyndare Totalt för verksamheten -206-300 - varav ordinarie vht -72 0 - varav ensamkommande -134-300 Summa 1 037-7 790 10
INVESTERINGSREDOVISNING. NETTO Utfall per Budget Prognos Verksamhet Projekt 30/4-2013 2 013 2013 Skattefinansierad verksamhet Förv ledn/beställning/stöd o service IT Centrala investeringar 147 800 800 Förv ledn/beställning/stöd o service Inventarier 0 150 150 Fastigheter Mark 0 500 500 Fritid Inventarier 0 150 150 Fritid Uppvärmning friluftsbadet 45 97 97 Fritid Tillgänglighetsåtgärder 0 300 300 Fritid Konstgräsplan 1154 3 483 3 483 Fritid Kägelrensningsmaskin bowling 763 812 812 Kultur Nytt bibliotekssystem 0 116 116 Förskola Inventarier 35 68 68 Förskola Utemiljö 93 521 521 Grundskola Inventarier, Nya skolan 0 2 300 2 300 Grundskola IT utrustning 41 51 51 Grundskola Utemiljö 190 309 309 Grundskola Arbetsmiljöförbättring Billeshögskolan 0 28 28 Gymnasiet Inventarier 142 1 154 1 154 Byggnads och räddningsnämnd Övriga inventarier räddningtjänst 102 253 253 Transportbil 0 400 400 Övriga inventarier bo och bygg 0 100 100 Ny programvara GIS 0 200 200 Gata Bantorget i Theckomatorp 100 4 676 4 676 Gata Byte armaturer gatublysning 0 6 100 3 000 Gata Gator och park 0 2 500 2 500 Gata Uppr. Off. Miljöer 57 2 500 2 500 Gata Övriga inventarier 0 100 100 Park Lekplatser 0 606 606 Kollektivtrafik Söderåsbanan (Tåg) 0 100 100 Kost och städ Kost o städ 72 200 200 Vård o omsorg Arbetsmiljö 0 66 66 Vård o omsorg IT 0 144 144 Vård o omsorg Övriga inventarier 0 300 300 Vård o omsorg Inventarier boende 333 1 000 1 000 Vård o omsorg Larm 0 400 400 LSS Arbetsmiljö 0 34 34 LSS IT 0 121 121 LSS Övriga inventarier 0 100 100 Individ och familjeomsorg Arbetsmiljö, IT, invent. 126 150 150 Summa skattefinansierad verksamhet 3 400 30 889 27 789 11
INVESTERINGSREDOVISNING. NETTO. Forts Utfall per Budget Prognos Verksamhet Projekt 30/4-2013 2013 2013 Avgiftsfinansierad verksamhet: VA VA 1 006 12 000 12 000 VA VA-försörjning Tågarp 0 10 324 10 324 Förberedande exploatering Teckomatorpsgården 0 32 527 32 527 Exploatering Exploateringar 120 3 516 3 516 Summa avgiftsfinansierad verksamhet 1 126 58 367 58 367 Summa totala investeringar 4 526 89 256 86 156 VOLYMER INOM FÖRSKOLA OCH GRUNDSKOLA KF-peng Budget antal barn 2013 Prognos antal barn 2013 Avvikelse i tkr 2013 Förskola 95 760 705 739-3 256 -kommunal regi 95 760 619 631-1 149 -extern regi 95 760 86 108-2 107 Dagbarnvårdare 77 944 10 11-78 Grundskola F-6 74 797 1 120 1 119 75 -kommunal regi 74 797 967 966 75 -extern regi 74 797 153 153 0 Grundskola 7-9 91 096 471 476-455 -kommunal regi 91 096 315 332-1 549 -extern regi 91 096 156 144 1 093 Fritidshem 27 317 541 549-219 -kommunal regi 27 317 472 478-164 -extern regi 27 317 69 71-55 Tabellen ovan visar att antalet barn i förskolan och hos dagbarnvårdare väntas bli betydligt fler än budgeterat. Tabellen närmast ovan visar även att antalet elever i grundskola 7-9 väntas bli något fler än budgeterat. Samma gäller för antalet elever på fritidshem. 12
VOLYMER INOM VÅRD OCH OMSORG Vakanser på särskilt boende och särskilt boende demens medför lägre intäkter för utförarna, som är egen regi helt och hållet. Vakanserna i särskilt boende uppgår till Enhet Vakans janapril Solgården 5% Ängslyckan 10% Åsgården 5% Totalt för alla 3 6% 13
UTVECKLING AV KOSTNADER INOM NÅGRA VERKSAMHETER. MNKR Behandlingskostnader barn o ungdom 2009-2013 18 16 14 12 10 8 6 4 2 0 Bok 09 Bok 10 Bok 11 Bok 12 Bud 13 Prog 13 14 12 10 8 6 4 2 0 Behandlingskostnader vuxna 2009-2013 Bok 09 Bok 10 Bok 11 Bok 12 Bud 13 Prog 13 16 14 12 10 8 6 4 2 0 Ekonomiskt bistånd 2009-2013 Bok 09 Bok 10 Bok 11 Bok 12 Bud 13 Prog 13 LSS 2009-2013 60 50 40 30 20 10 0 Bok 09 Bok 10 Bok 11 Bok 12 Bud 13 Prog 13 14
PERSONALEKONOMISK REDOVISNING. 1000-TALS KR Hela kommunen Jan-April Jan-April Föränd. 2012 2013 i % Ersättningar till förtroendevalda 1 241,5 1 329 7,0 - därav arvoden 975,2 1 054 8,1 - därav ers för förlorad arbetsinkomst 266,4 254-4,6 Löner till arbetstagare 99 440,9 103 338 3,9 - därav timlöner 5 352,9 7 304 36,4 - därav fyllnadstid 536,3 447-16,7 - därav övertid 562,4 802 42,6 - därav sjuklön 1 739,0 2 014 15,8 - därav OB tillägg 3 410,6 3 942 15,6 - därav jour och beredskap 838,4 865 3,2 Personalomkostnader 44 092,0 45 810 3,9 Personalsociala kostnader 1 743,1 1 812 4,0 Summa personalkostnader 146 518 152 288 3,9 För Svalövs kommun 130527 Jan Bengtsson Ekonomichef Elham Tizno Ekonom 15