1 (9) Uppföljning oktober 2018 Datum Ärendebeteckning 2018-11-14 GYF 2018/0174-01.04 Handläggare Caroline Johansson Controller 0480-451514 caroline.johansson@gyf.se Budgetprognos 2018 för Kalmarsunds gymnasieförbund prognos efter tio månader Budgeten för år 2018 baseras på en ökning av befolkningen i åldersgruppen 16-19 år. Medfinansieringen från medlemskommunerna av digital kompetens är avslutad och påverkar därmed förbundet med ett minskat medlemsbidrag om cirka 10 mkr i förhållande till föregående år. Driftbidraget uppgår till 423 mkr för år 2018. Bidraget fördelas med 88 % till gymnasieskolan 12 % till kommunal vuxenutbildning. Efter tio månader redovisar Kalmarsunds gymnasieförbund ett operiodiserat resultat på plus 47,1 mkr. Detta resultat innehåller dock medlemsbidrag för elva månader och Kalmarsunds gymnasieförbunds prognostiserade resultat för helåret 2018 uppgår till minus 22 mkr. (tkr) Budget Prognos oktober 2018 2018 2018 Verksamhetens intäkter 118 043 113 325 106 188 Verksamhetens kostnader -544 797-561 874-455 161 Pensionskostnader m m -26 182-25 174-6 496 Avskrivningar -4 613-4 270-3 558 Verksamhetens nettokostnad -457 549-477 993-359 028 Medlemsbidrag 423 091 423 091 387 834 Statsbidrag 34 996 32 896 18 292 Finansiella intäkter 0 0 0 Finansiella kostnader -37-16 0 Årets resultat 500-22 022 47 098 Budgetutfallsprognosen för 2018 baseras på det ekonomiska utfallet t o m 2018-10-31. Riktpunkten för perioden är ca 83 %. I uppföljningen ingår ett antal kalkylerade poster som bygger på senast kända uppgifter och prognoser på den förväntade ekonomiska utvecklingen. Exempel på sådana poster är förväntat elevantal, semesterlöneskuld, pensionskostnader, interkommunala ersättningar och statsbidrag gällande ökade kostnader för språkintroduktion. Inom skolenheterna finns mindre och större budgetavvikelser och enheternas samlade resultat visar ett underskott om 14,1 mkr. I följande diagram redovisas verksamheternas förväntade årsprognos.
2 (9) 2 000 0-2 000-4 000-6 000-8 000-10 000-12 000 Ölands Gymnasium Lars Kaggskolan Stagneliusskolan Jenny Nyströmsskolan Mjölnergymnasiet Öland - komvux Axel Weüdelskolan Kommentarer kring enskilda enheters prognos återfinns längre fram i dokumentet. I verksamhetsnettot återfinns alla prognostiserade kostnader och intäkter för gymnasieförbundets verksamheter inklusive kostnader/intäkter för pensioner men exklusive driftbidrag och finansnetto. Pensionsprognosen från Skandia uppger vid delåret en lägre prognostiserad kostnad avseende den förmånsbaserade ålderspensionen (FÅP) på helår i förhållande till den prognos som erhölls vid delåret 2017 (på vilken budget 2018 baseras) och som en följd av detta även lägre kostnader för den beräknade löneskatten. Skillnaden mellan prognoserna är 2,4 kr till årets fördel. Dock nyttjas detta utrymme till ökade prognostiserade kostnader för det individuella valet (inbetalda pensionspremier för förbundets anställda), förändring av pensionsskulden samt utbetalning av pensioner med 1,4 mkr. Ett positivt utfall mot budget för pensions- och finanskostnaderna uppgår alltså till 1 mkr. Enligt utfall från kammarättsdomar ska en ökning av friskolebidraget ske när de kommunala skolorna har visat underskott under en avstämningsperiod om tre år. En modell för utbetalning till friskolorna är framtagen och beslutades under augusti i förbundsstyrelsen. Förbundet har därmed bokat upp en utbetalning motsvarande beräkningen om 5,9 mkr baserat på åren 2010-2014. Förbundets avsättning avseende omstrukturering i och med flytten av Stage4you Academy, numera Mjölnergymnasiet, till skolor i Kalmar är nu eliminerad. Avsättningen avsåg hyra för lokalen i Torsås och avtalet är i och med juni månad utgånget.
3 (9) Sammanfattningsvis så är årets prognos är ett direkt resultat, och en naturlig följd, av ett mångårigt urholkat medlemsbidrag. Det årliga bidraget från medlemskommunerna, beräknat per invånare 16-19 år, är på en nivå som är långt ifrån den genomsnittliga kostnaden för en gymnasieplats i riket. Gymnasieförbundet flaggade för detta scenario tidigt på året och har med anledning av detsamma haft dialogmöten, om en nivåhöjning av medlemsbidraget, med medlemskommunerna under våren. Gemensamt, Förbundskontoret och interkommunala ersättningar Utbetalning av inackorderingsbidrag görs till 103 elever per månad vårterminen 2018. Prognosen för utbetalning av inackorderingsbidrag under hösten 2018 är 107 elever per månad. Under året beräknas att utbetalning sker till genomsnitt 105 elever per månad (112 stycken under 2017). Prognosen för elever som får skolskjuts är 2 188 stycken (år 2017 var motsvarande siffra 2 136 stycken). De båda posterna prognostiseras till ett överskott på 0,6 mkr totalt. För Restaurang och café visar prognosen på ett överskott om cirka 0,2 mkr vid årets slut. Utfallet för de interkommunala intäkterna visar på ett underskott med 2,8 mkr och kostnaderna visar på ett underskott med 6,1 mkr, den största delen av underskottet består av återbetalning till friskolorna för gymnasieverksamhetens ej reglerade underskott (för åren 2012-2014 5,9 mkr). Elever från andra kommuner som går i Gymnasieförbundets skolor prognostiseras till 596 stycken (576 år 2017). Elever som går till annan huvudman från förbundets medlemskommuner prognostiseras till 651 stycken (670 år 2017). Prognosen av förväntade bidrag från Migrationsverket för nyanlända som undervisas på förbundets skolor visar ett underskott med 5,3 mkr. Ett prognostiserat genomsnitt avseende dessa elever beräknas till 90 stycken under 2018. Nyanlända elever som har fått permanent uppehållstillstånd där medlemskommunerna gör en extra betalning beräknas till 87 stycken under 2018. Årsprognos minus 11,5 mkr varav interkommunala ersättning minus 8,9 mkr. Skolenheter Lars Kaggskolan Lars Kaggskolan går in i budget 2018 med en kostymanpassning på ca 8,7 mkr där de nationella programmen står för sammantaget 3,1 mkr och introduktions-programmet för närmare 5,6 mkr. Språkintroduktion har ett ingående underskott på ca 3,3 mkr. Med beräknat färre antal elever samtidigt som elever i behov av särskilt stöd har ökat innebär att undervisningsgrupperna och då även tjänsteunderlaget inte minskar i korrelation med minskat elevunderlag. En pågående kartläggning och prognos för antalet elever och resursbehov därefter visar idag betydligt färre tjänster till hösten mot budgeterat. Detta påverkar den ekonomiska prognosen med ca 2,7 mkr i lägre kostnader. Introduktionsprogrammet har dessutom tilldelats statsbidrag på 1 mkr med syfte att systematiskt kvalitetssäkra formerna för elevers etablering på arbetsmarknaden.
4 (9) Efter avslutad antagning kan det konstateras att elevantalet till skolans nationella program fortsätter att öka. Totalt sett är det 50 fler elever till de nationella programmen i år jämförelse med förra hösten. Till åk 1 är det i år el- och energiprogrammet samt byggoch anläggningsprogrammet som har 23 fler antagna mot föregående år (14 respektive 9). Eftersom skolan dock fortfarande visar på ett underskott har en sammaställning av åtgärder och planering för ekonomi i balans genomförts tillsammans med skolledning, controller verksamhets- och planeringschef för att diskutera det ekonomiska läget och den ekonomiska prognosen. En viktig del är att fortsätta ha samläsning i den utsträckning det är möjligt samt se över nuvarande gruppstorlekar. Årsprognos: minus 4,5 mkr Stagneliusskolan Stagneliusskolan gick in i budget 2018 med en kostymanpassning på 2,2 mkr där ASTenheten och samhällsprogrammet, inriktning beteende, utgjorde cirka 1 mkr vardera. Antagning till skolans program höstterminen 2018 visar på en väl fylld organisation. Resurserna ökar med 0,3 mkr utifrån elevsiffrorna i budget 2018. En översyn av de åtgärder som gjorts, undersökts samt planeras för att hantera en ekonomi i balans gjordes under våren. Skolledningen tillsammans med controller, verksamhetsområdeschef samt planeringschef har fört diskussioner angående rådande läge. Bland annat diskuterades gruppstorlekarna i språkundervisning samt nyttjandet av skolans lokaler. En upphämtning resultatmässigt redovisades tidigt under året. Utöver de lokaler skolan hyr extra av förbundet fanns i budget ytterligare medel för eventuella uppkomna behov under året. Så här långt ser skolan ut att klara sig med de extra klassrum man redan hyr. En restriktiv tillsättning av vikarie inom AST-enheten och på biblioteket samt optimering gällande förstärkningsresurser bidrar även till den resultatmässiga upphämtningen. Årsprognos: plus 0,6 mkr Jenny Nyströmskolan Jenny Nyströmsskolan gick in i budget 2018 med en kostymanpassning på 13,7 mkr. Samtliga program går med underskott men de program som uppvisar de största negativa helårsprognoserna efter oktober månad är estetiska programmet med 3,1 mkr och restaurang- och livsmedelsprogrammet med 2,9. Därefter kommer naturvetenskapsprogrammet med 2,0 mkr, hotell- och turismprogrammet med 1 mkr, gymnasiesärskolan 0,4 mkr och resterande (språkintroduktion, individuellt alternativ, barn- och fritidsprogrammet samt vård- och omsorgsprogrammet) hamnar runt 1,2 mkr. Då skolan har ett betydande underskott har olika besparingsalternativ tagits fram både för att visa redan vidtagna åtgärder samt en mer långsiktig plan. Diskussioner har först
5 (9) mellan skolledningen tillsammans med controller, verksamhets- och planeringschef. Två åtgärder som ger tydlig effekt i den förbättrade prognosen är omstrukturering i undervisningstid för de som har få elever samt att resurserna till studiehallen nu blir mer koncentrerade vilket anses även gynna eleverna då det främst påverkar bemanningen i studiehallen. Sammantaget resulterar detta i en besparing med ca 1,5 mkr. Efter årets slutliga antagning kan det konstateras att antalet antagna till åk 1 ökar med totalt 14 antagna till de nationella programmen. Ett trendbrott är ökning av elever till det estetiska programmet med 21 fler i år jämförelse föregående höst. På restaurang- och livsmedelsprogrammet blev det sex färre antagna i år och på hotell- och turismprogrammet två färre. Antalet elever på gymnasiesärskolan har gått från 75 elever förra året till nuvarande 84, dvs. en ökning med nio elever. I verksamheten korttidstillsyn har det också tillkommit elever vilket genererar ökade intäkter för skolan. Årsprognos: minus 10,4 mkr Axel Weüdelskolan Axel Weüdelskolan gick in i året med en budget i balans. Skolenhet 1 vilken består av Lärvux och SFI uppvisar en helårsprognos med ett underskott om 0,4 mkr. Underskottet härleds till SFI-verksamheten där intäkterna baserade på avtalet med Kalmar kommun avseende undervisning för elever under etablering understiger prognosen vid budgettillfället. Kan skolan ta in nya grupper under återstående del av hösten så finns dock chansen att utfallet stiger. Skolenhet 2 innehållande grundläggande- och gymnasial vuxenverksamhet uppvisar ett överskott i helårsprognosen om 0,4 mkr vilket härrör från vakanta tjänster under främst våren. Årsprognos: budget i balans Mjölnergymnasiet Förbundets verksamhet gällande Lärvux och SFI fortsätter drivas i Torsås och på Mjölnergymnasiet. Torsås kommun tillhandahåller nu lokalerna och förbundet utbildningsverksamheten. Då efterfrågan sjunkit något under hösten har man haft möjlighet att se över personalsammansättningen för att optimera densamma. Årsprognos: plus 0,3 mkr Ölands Gymnasium inkl. Komvux Ölands Gymnasiums ingående kostymanpassning 2018 är totalt 1,3 mkr varav 0,8 mkr avser komvux. Inom ungdomsgymnasiet har nu verksamhetsavtalet med Halltorps gästgiveri avslutats gällande restaurang och livsmedelsprogrammet. Skolan hade under våren sin sista elev på programmet och elevpengen täckte inte de kostnader verksamhetsavtalet tillsammans med övriga kostnader uppgick till. Antalet elever på språkintroduktionen är nu endast 19 elever. Under våren var elevantalet över 50 stycken och prognosen var att skolan under hösten skulle ha cirka 40
6 (9) elever på programmet. Skolan tappar därmed resurser men har även anpassat organisationen till situationen och hämtar därmed in en del av underskottet. Ungdomsgymnasiet på skolan har en helårsprognos på minus 1 mkr. Enheten har anställt både modersmålsstödjare samt utökat utbildningen i svenska för invandrare till eftermiddagar. Dessa satsningar har gjorts tillsammans med Borgholms kommun och nettokostnaden för enheten är noll. Samarbetet med Kunskapsnavet i Kalmar inom regional yrkesvux fortsätter och genererar statsbidragsintäkter. Vissa av de platser vilka pengar är sökta för kan bli svåra att fylla och höjd ha tagits för detta i prognosen. Vuxenverksamheten på skolan har en helårsprognos på plus 1 mkr. Årsprognos gymnasiet: minus 1 mkr Årsprognos komvux: plus 1 mkr
7 (9) Investeringar De budgeterade investeringarna enligt Kalmarsunds gymnasieförbund styrelse uppgår till 5 mkr. Detta är 2,8 mkr mindre i utrymme än under 2017. Flertalet av de kopiatorer som skulle köpas in enligt ny policy (till skillnad från förut då de leasades) är inköpta under 2017 och därmed bidrar de inte med ett belopp i investeringsbudgeten 2018. Den investeringsplan som Stagneliusskolan har jobbat efter under tre år avslutades i och med 2017 och skolan har nu fått en budget för investeringar i anpassad nivå. Totalt har förbundet investerat för 2,9 mkr till och med oktober månad. Prognosen är att alla investeringsmedel som finns budgeterade används innan årets slut. Budget 2018 Oktober 2018 1 700 1 190 944 1 300 856 480 500 454 1 800 1 600 1 400 1 200 1 000 800 600 400 200 0 Gemensam vht Lars Kaggsskolan Stagneliusskolan Jenny Nyströmsskolan 200 149 Axel Weudelskolan 100 0 Ölands Gymnasium och komvux Gemensam verksamhet avser förbundsövergripande medel och Restaurang och café. Förbundsövergripande finns en budgetpost avsedd för enheternas beviljade anslag från verksamhetsutvecklingsfonden, vilken är avsedd att främja utveckling av verksamheterna och på denna post är 0,3 mkr nyttjade. Restaurang & Caféverksamheten har köpt in grytor, frysskåp och en ugn till förbundets skolkök. Lars Kaggskolans i hög grad tekniska och resurskrävande program är i ständigt behov av modern utrustning för att upprätthålla dagens och framtidens krav. Detta innebär att inköp av ny utrustning till yrkesprogrammen även i år utgör en stor del av skolans totala investeringsbudget. Vidare kommer skolan att fortsätta påbörjat arbete med att skapa inspirerande och trivsamma lärmiljöer. Till och med oktober månad har skolan investerat 0,13 mkr i utrustning till Bygg- och anläggnings samt VVS och fastighetsprogrammet i form av armeringsredskap och elvattenvärmare. Hantverksprogrammet har köpt in ett nytt teknikbord till en kostnad av 0,15 mkr. Utöver inköp till yrkesprogrammen så har inventarier till allmänna klassrum köpts in. Årets investeringsmedel på Stagneliusskolan har nyttjats till inköp av nya elevskåp samt arbetsrum- och klassrumsinventarier. Efter oktober månad finns 0,05 mkr kvar av investeringsmedlen men då ytterligare åtgärder är gjorda avseende skolans bevakningssystem så inväntas sista fakturan.
8 (9) Jenny Nyströmskolans investeringar kommer 2018 främst att avse förnyade lärmiljöer på skolan. Klassrum behöver skapas och anpassas till fler flexibla och moderna lösningar i takt med nya pedagogiska undervisningsmetoder. Inköp av undervisningsmaterial planeras till vård- och omsorgsprogrammet och efter oktober månad har 0,1 mkr nyttjats till detta. I övrigt har investeringar gjorts motsvarande 0,6 mkr vilka avser klassrumsinventarier. En översyn av belysning är gjord och totalt 0,1 mkr är investerat. Axel Weüdelskolan planerar att investera i nyuppsättningar av stolar och bänkar till klassrum och arbetsrum. En-till-en bänkar samt uppmöblering av korridorer ingår också i skolans plan för 2018. Under 2017 gjordes en satsning avseende fysisk hälsa och motionsredskap köptes in till skolan. Även undervisningsredskap i form av digitala redskap köptes in. Dessa belastar kostnadsmässigt årets investeringsbudget med 0,15 mkr och ett överdrag med motsvarande summa på årets investeringsbudget beräknas bli aktuellt. På Ölands Gymnasium finns behov av nya klassuppsättningar elevmöbler samt möbler till skolans personalutrymme. Dessa investeringar har ännu inte gjorts. Likviditet Saldot på Kalmarsunds gymnasieförbund uppgick till 36 mkr den sista oktober. 120 Saldo vid respektive månadsslut (mkr) 100 80 60 40 20 0 2016 2017 2018 Jan Feb Mars April Maj Juni Juli Augusti Sept Okt Nov Dec Då de interkommunala ersättningarna debiterades i slutet av oktober så har de ännu inte blivit betalda och därmed är saldot inte oroväckande lågt. De interkommunala debiteringarna avseende hösten 2017 debiterades under september månad. Debiteringarna uppgår till cirka 25 mkr och inkommer på banken under november månad.
9 (9) ÅR 2018 Resultaträkning (tkr) Budget Redovisat Rp Prognos 2018 2018 83,3% 2018 Verksamhetens Intäkter 179 180 148 307 82,8% 174 813 varav Inter kom intäkt 84 861 80 702 82 034 varav interna intäkter 0 24 255 29 106 Intern ränta 405 331 397 Verksamhetens Kostnader -592 218-505 774 85,4% -613 358 varav Inter kom kostnad -84 605-72 673-89 887 varav avskrivningar -4 613-3 558-4 270 varav interna kostnader 0-24 158-28 989 Projektredovisning 0 1 871 0 Delsumma -412 633-355 265-438 148 Personalbil 0 64 0 Löneväxling 0 203 0 Semesterlöneskuld -500 0-500 Arbetsgivaravgifter -70 811-52 542-70 056 Löneskatt -4 844 0-4 543 Omställningsfond -300 0-100 Avtalsförsäkringar FORA -20-20 -24 Avtalsförsäkringar KPA -78-67 -81 FÅP -7 500-4 302-5 390 Förvaltningavgifter -475-622 -670 Utbetalda pensioner -1 837-1 752-2 057 Individuella valet -10 792 0-11 014 Förändring pensionsskuld 164 0-796 Finansiering po-avgift internt 87 072 73 568 88 282 Nettokostnader -422 554-340 735 80,6% -445 097 Driftbidrag 423 091 387 834 91,7% 423 091 Finansiella kostnader p-skuld -37 0-16 Resultat 500 47 098-22 022