Delårsrapport jan-okt 2011 Diagnostikcentrum i Östergötland Blodtappens nya lokaler på Storgatan, centralt i Linköping invigdes den 27 september 2011.
2011-11-24 sidan 2 av 7 INNEHÅLLSFÖRTECKNING FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Produktionsenhetschefens reflektion 3 Uppföljning av verksamhet och resultat 4 MEDBORGAR-/ KUNDPERSPEKTIVET... 4 PROCESSPERSPEKTIVET... 4 MEDARBETARPERSPEKTIVET... 5 EKONOMIPERSPEKTIVET... 5 EKONOMISK REDOVISNING HELÅRSBEDÖMNING: RESULTATRÄKNING KASSAFLÖDESANALYS INVESTERINGSREDOVISNING BALANSRÄKNING 2
2011-11-24 sidan 3 av 7 Till Landstingsstyrelsen PRODUKTIONSENHETSCHEFENS REFLEKTION Verksamheterna inom Diagnostikcentrum är i huvudsak interndebiterande och helt beroende av remittenternas beställda volymer. Vi måste därför ha förmåga att reagera på förändringar i remitteringsmönster och volymer för att klara av att hålla en god tillgänglighet (vid ökade volymer) och att bibehålla en ekonomi i balans (vid vikande volymer). Tillgängligheten arbetas med kontinuerligt och systematiskt genom produktions- och kapacitetsplanering och LEAN. DC:s modell för kapacitetsplanering har successivt börjat tilllämpas inom allt flera verksamheter. Ett par problemområden är MR-undersökningar och patologi. De senaste årens utbyte och utökning av MR-kapaciteten börjar ge effekt och väntetiderna har sjunkit kraftigt under hösten i Norrköping. Den sista utökningen skedde i mars i år när den andra MR-kameran installerades på US men förväntade effekter har hittills uteblivit, främst på grund av ett kraftigt ökat remissflöde. Situationen för patologin har förbättrats under det senaste året (bl.a. genom rekrytering av ST-läkare och BMA) men på grund av ökad remissvolym har svarstiderna ökat något under hösten. Båda dessa områden är dock beroende av att vi inte får oväntade nedgångar i personalkapacitet. Prisärendet inför 2011 innehöll antagande om volymer och kostnader. Resultatet innebar bl.a. en sänkning av priserna för Klinisk kemi (-10,0 %) och Mikrobiologi (-3,3 %). Metoden blir allt träffsäkrare vilket innebär att verksamheterna går mot ett ekonomiskt nollresultat. Ett undantag är patologin vars prissättning inte täcker kostnaderna och har inte gjort så under flera år. Under våren upptäcktes att en röntgenundersökning debiterats med ett felaktigt pris under 2010. Den felaktiga debiteringen 2010 har krediterats i juni månad 2011 och beloppet uppgår till 5,0 mkr. Patologins resultat kan inte vägas upp till fullo av de andra verksamheterna samtidigt som återbetalningen ovan påverkar resultatet kraftigt. Det reella ekonomiska helårsresultatet för 2011 beräknas till -3,9 mkr och därtill kommer återbetalningen om 5,0 mkr, totalt -8,9 mkr. Diagnostikcentrum i Östergötland Jan Kåredal Centrumchef 3
2011-11-24 sidan 4 av 7 UPPFÖLJNING AV VERKSAMHET OCH RESULTAT MEDBORGAR-/ KUNDPERSPEKTIVET Tillgänglighet och rätt diagnostik har fortsatt hög prioritet. Inom patologin har arbetet med de interna processerna och omfördelningen av arbetsuppgifter också fortsatt. Nyrekrytering av medarbetare har gett effekt men den ökande volymen analyser (+10%) medför ändå att tillgängligheten ännu inte är optimal. Röntgenproduktionen har varit fortsatt högre än förra året och störst ökning har skett inom datortomografi- (+7%) och MR-undersökningar (+7%). Utvecklingen inom PET-området har inte nått upp till den förväntade utan ökningen har stannat vid 25 %. Detta till trots har väntetiderna fortsatt kunnat förkortas i många fall. Det systematiska arbetet för att minska väntetiderna till korrekta svar har fortgått och fortsätter framöver. Redskapen i detta arbete är den kontinuerliga produktionsuppföljningen mot gjord behovsanalys och produktionsplanering samt LEAN-arbete och modellen används av allt fler enheter. Införandet av det nya remiss- och svarssystemet ROS fortsätter och just nu pågår breddinförande för fysiologi och pilottest för patologi. För röntgen planeras införande till våren 2012. PROCESSPERSPEKTIVET Blodcentralen har flyttat sin verksamhet från US till iordningställda lokaler på Storgatan vilka togs i bruk den 27 september. Lokaliseringen lockade många nya givare vilket också gjorde att belastningen överskred resurserna och man tvingades be några nya blodgivare återkomma senare. I diagrammet visualiseras ökningen efter flytten v38. 4
2011-11-24 sidan 5 av 7 Införandet av digital patologi är i slutfasen och medarbetare har sedan sommaren scannat preparat samt testat tekniken i syfte att lära sig arbetssättet. Under slutet av november ska tekniken tas i drift men med traditionell metod som referens. Projekt kring samverkan inom Sydöstra sjukvårdsregionen fortsätter och den nya tekniken möjliggör konsultation och samarbete med andra sjukhus. MR-kapaciteten har förbättrats till följd av anskaffningen av nya maskiner vilket kan observeras i diagrammet. 1 400 1 200 Antal magnetresonansundersökningar 2010 vs 2011 1 000 800 600 2010 2011 400 200 0 Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct MEDARBETARPERSPEKTIVET Resultatet av årets medarbetaruppföljning är redovisat för medarbetarna och kompletterande intervjuer för att förtydliga resultatet är gjorda på några enheter. Klinikerna har arbetat fram aktivitetsplaner för de mest angelägna områdena. Sjukfrånvaron håller sig efter 10 månader precis under målvärdet på 4 %. EKONOMIPERSPEKTIVET Bedömning av måluppfyllelse När det gäller bedömning av måluppfyllelse i de strategiska målen inom ekonomiperspektivet kan vi konstatera att vi fortfarande inte når måluppfyllelse för två av de strategiska målen. Strategiskt mål 1: Ett långsiktigt uthålligt kontinuerligt förbättringsarbete med Framgångsfaktor: Vi skapar en ekonomi som ger oss handlingsfrihet. Det ekonomiska resultatet är prognostiserat till 8,9 mkr vilket genererar en motsvarande minskning av det egna kapitalet. Målet är inte uppfyllt. 5
2011-11-24 sidan 6 av 7 Strategiskt mål 2: DC:s enheter har balans mellan intäkter för åtagande och kostnader för resursförbrukning. Framgångsfaktor: Kontrollerad resursförbrukning. Utfallet för lönekostnadsutvecklingen januari-oktober jämfört med motsvarande period föregående år innebär att målvärdet (justerat för Onkogenetik) överskrids med 0,14 %- enheter. Den prognostiserade lönekostnaden är 0,6 %-enheter lägre än budgeterat, men målet är inte uppfyllt. Strategiskt mål 3: Hålla en konkurrenskraftig prisnivå baserad på självkostnad. Det finns ingen senare kostnadsjämförelse gjord på nationell nivå som kan användas för att jämföra med DC:s aktuella värden. Väsentliga insatser och resultat Verksamheten inom Diagnostikcentrum har följt planeringen för året. Efterfrågan på såväl laboratorieanalyser som bilddiagnostiska undersökningar har fortsatt att öka. Jämfört med motsvarande period i fjol har antalet utförda laboratorieanalyser ökat med 1,4 % och för den bilddiagnostiska verksamheten är ökningen 1,2 %. Detta är tillsynes en avmattning jämfört med utfallet efter åtta månader då ökningen var 2,0 % respektive 2,2 %, men då ska vi hålla i minnet att produktionen under september-oktober i fjol var extremt hög. Den onkogenetiska verksamheten vid US övergick vid årsskiftet från CKOC till DC och har organiserats inom Klinisk patologi och klinisk genetik, förkortat PAGE. De totala intäkterna för DC är 0,4 % högre än motsvarande period i fjol. I maj månad uppdagades ett prisfel på MR-undersökning M1081. Prisfelet bestod i att röntgenverksamheten debiterat remittenterna för högt pris under hela 2010. Felet korrigerades i juni genom att remittenterna krediterades med felets storlek uppgående till 5,0 mkr. Detta belopp ingår då följaktligen som en negativ del i årets totala intäkter och i periodens resultat. På kostnadssidan följer de volymberoende kostnadskomponenterna volymutvecklingen, men personalkostnadsutvecklingen, justerad för Onkogenetik som inte fanns med i fjol, ligger 0,14 %-enheter över målet för året. På grund av förseningar i upphandlingsprocessen är flera av objekten i årets investeringsplan försenade vilket får till följd att avskrivningskostnaderna efter tio månader är lägre än förväntat. Det bokförda resultatet för tio månader 2011 är -6,6 mkr. Resultatet måste korrigeras med återbetalningen på 5,0 mkr för att ge rättvisande bild av periodens resultat som då blir -1,6 mkr. Analys och reflektion För Diagnostikcentrum är kalkylarbete av största vikt för att prissättningen ska spegla vår självkostnad. Efter tio månader 2011 ser vi att prisärendet inför 2011, med aktualisering av produktkalkyler och volymprognoser har slagit väl ut i stort sett hela DC:s verksamhet. 6
2011-11-24 sidan 7 av 7 Inom bild- och funktionsverksamheten kan vi konstatera att volymerna för datortomografi vida överstiger de bedömningar som gjordes i prisärendet. Antalet DT-undersökningar har ökat med dryga 7 % mellan åren. För MR-undersökningar har vi en motsvarande avvikelse, men åt andra hållet. MR-kapaciteten är utbyggd för att svara upp mot ökad efterfrågan. Den utökade MR-kapaciteten över länet föranledde oss att planera för en stor volymökning med sänkt pris som följd. Volymökningen för MR är hittills drygt 7 %, men den är inte tillräcklig för att möta det sänkta priset. Under året har särskilda insatser gjorts för att stimulera efterfrågan på PET/CT-undersökningar. Åtgärderna har lett till en ökning av antalet undersökningar med 25 %. Det är inte längre utrustningarna som är den trånga sektorn utan begränsningen finns på bemanningssidan. Röntgenklinikernas lönekostnader följer budget. För Medicinsk teknik Östergötland har den prissänkning som genomfördes inför 2011 fallit väl ut. MTÖ noterar en ökad debiteringsgrad som nu ligger på i genomsnitt 63 %. Under året har engångskostnader tagits för dubbel lagring av röntgenbilder som är erforderligt i samband med migrering inför uppgradering av databasen för PACS (bildhanteringssystem). Inom laboratorieverksamheten har enheterna Klinisk mikrobiologi, Klinisk immunologi och transfusionsmedicin och Klinisk farmakologi en verksamhet som fortsatt väl överensstämmer med planering, budget och prisärende 2011. Klinisk kemi hade under 2010 en utveckling som genererade ett stort överskott som betalades tillbaka till remittenterna och som innebar en sänkning av priserna inför 2011 med 10 %. Hittills i år har antalet laboratorieanalyser ökat med 2,0 %. Klinisk patologi och klinisk genetik, PAGE, har en ekonomi i obalans som har sin grund i felaktiga volymöverväganden i produktifierings- och omkalkyleringsarbetet 2009 inför 2010. Trots att PAGE har ökat produktionen och förbättrat tillgänglighet och svarstider, så är det inte möjligt att nå en intäktsvolym som täcker kostnadssidan. PAGE har hittills i år ökat antalet analyser med 9,7 %. Utredningsarbete pågår för att redovisa en fullständig bild av det ekonomiska läget beträffande kalkyler och kostnader för PAGE. Analysen hittills visar att den troliga lösningen på sikt är att prisnivån måste justeras och anpassas till dagens medicinska praxis och aktuella kostnader. Under 2010 kunde övriga verksamheter inom DC täcka upp den resultatmässiga obalansen för Klinisk patologi och klinisk genetik, men i prognosen för helåret 2011 gör vi bedömningen att så inte blir fallet. Vidare bär röntgenverksamheten med sig värdet av återbetalning av 5,0 mkr i årets resultat. Helårsbedömningen, HÅ 10, för 2011 blir oförändrad jämfört med HÅ 08 och innebär ett underskott uppgående till -8,9 mkr. För att jämföra helårsprognos 08 och 10 mot tidigare prognos 03 uppgående till -2,1 mkr, måste helårsprognos 08 och 10 på -8,9 mkr reduceras med återbetalningen avseende 2010 på -5,0 mkr, d.v.s. -3,9 mkr ska jämföras med -2,1 mkr. 7
Blankett 1 030 Diagnostikcentrum Helårsbedömning 10 Resultaträkning (tkr) Aktuell helårsbedömning Föregående helårsbedömning Ack utfall 10 Budget 2011 Bokslut 2010 Not Intäkter Koncernbidrag 922 885 767 658 922 Patientavg sjukvård/tandvård 5 682 6 143 4 595 4 637 5 660 Försäljning sjukvård/tandvård 24 887 24 079 20 173 22 284 2 837 Försäljning utbildning 250 275 229 250 477 Försäljning övriga tjänster 734 838 736 606 602 020 742 479 731 147 Statsbidrag 464 284 379 2 512 Bidrag för personal 762 718 662 420 715 Övriga bidrag 11 123 10 641 14 294 19 544 20 075 Försålt mtrl varor övr intäkt 47 213 46 588 39 710 44 894 47 985 Summa Intäkter 826 141 826 219 682 828 835 168 810 330 1) 2) 2) o 3) Personalkostnader Lönekostnader -326 963-327 823-271 721-329 001-311 351 Arbetsgivaravgifter -137 675-137 428-114 254-141 826-135 199 Övriga personalkostnader -344-1 439-1 139 1 527-3 360 Summa Personalkostnader -464 982-466 690-387 115-469 300-449 910 1) Övriga kostnader Kostnader för köpt verksamhet -30 982-30 587-23 806-34 626-25 684 Verksamhnära material o varor -101 675-98 438-86 550-99 305-102 034 Lämnade bidrag -3 494-255 -29-1 363-180 Övriga verksamhetskostnader -187 733-190 638-153 216-180 922-183 071 Summa Övriga kostnader -323 884-319 918-263 601-316 216-310 970 Avskrivningar Avskrivningar -41 774-44 614-35 031-48 460-43 222 Summa Avskrivningar -41 774-44 614-35 031-48 460-43 222 Verksamhetens finansiella kostnader/intäkter Finansiella intäkter 0 0 0 0 31 Finansiella kostnader -4 397-3 916-3 670-1 379-1 719 Summa Verksamhetens finansiella kostnader/intäkter -4 397-3 916-3 670-1 379-1 688 Årets resultat -8 896-8 919-6 589-186 4 542 Noter till resultaträkningen: 1) Budget 2011 HÅ 10 har ökat i omslutning i förhållande till budget i verksamhetplan 2011 beroende på att Onkogenetik har överförts från CKOC till DC från årsskiftet. 2) Budgeten är justerad för ersättning från HSN för mammografiscreening, 11 790 tkr. Ersättningen redovisas from 2011 som ersättning från HSN. I ursprunglig budget är ersättning upptagen under Försäljning övriga tjänster. 3) I juni 2011 har återbetalning till kunder skett med 5 032 tkr, vilket avser korrigering av felaktigt debiterat pris 2010 avseende MR-undersökning M1081. Beloppet har reducerat intäktskontot 2011 och därmed det prognosticerade resultatet för 2011 i HÅ 10.
Blankett 1 030 Diagnostikcentrum Kassaflödesanalys Aktuell helårsbedömning DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat -8 896 Justering för av- och nedskrivningar 41 774 Justering för gjorda avsättningar pensioner Justering för övriga avsättningar Justering för ianspråktagna avsättningar Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 32 878 Ökning/minskning kortfristiga fordringar 0 Ökning/minskning förråd och varulager 0 Ökning/minskning kortfristiga skulder 32 060 Kassaflöde från den löpande verksamheten 64 938 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i immateriella anläggningstillgångar Försäljning av immateriella anläggningstillgångar Investering i materiella anläggningstillgångar -65 000 Försäljning av materiella anläggningstillgångar Bidrag materiell anläggningstillgång (långfristig skuld) Investering i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten -65 000 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån Amortering av skuld Ökning långfristiga fordringar Minskning av långfristiga fordringar Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0 Justering av ingående eget kapital Årets kassaflöde -62 Likvida medel vid årets början 112 Likvida medel vid årets slut 50 Noter till kassaflödesanalysen:
030 Diagnostikcentrum Blankett 1 Investeringsredovisning Nettoinvestering Aktuell helårsbedömning Föregående helårsbedömning Budget 2011 Bokslut 2010 Not Immateriella tillgångar Byggnader Mark Inventarier 1 000 1 000 1 000 1 278 Datorutrustning 2 000 2 000 2 000 1 869 Medicinteknisk apparatur 62 000 62 000 89 845 51 679 1) Byggnadsinventarier Bilar och andra transportmedel Jord-, skogs- och trädgårdsmaskiner Konst Aktier, andelar, bostadsrätter Summa 65 000 65 000 92 845 54 826 Noter till investeringsredovisning: 1) Helårsbedömning 10, flera investeringar är försenade pga fördröjningar i upphandlingsprocessen. Investeringsbudget 2011 består av investeringsplan 2011, 74 695 tkr plus tilläggsbeslut avseende överföring av investeringsmedel från 2010 till 2011 i sambnad med bokslut 2010, 18 150 tkr.
Blankett 1 030 Diagnostikcentrum Balansräkning (tkr) UB Aktuell helårsbed 2011 IB Bokslut 2010 Not TILLGÅNGAR Pågående arbeten, maskiner och inventarier 0 13 910 Inventarier 9 233 10 921 Datautrustning 2 998 2 746 Medicinteknisk apparatur 186 246 147 674 Summa Anläggningstillgångar 198 477 175 250 Förråd mm 18 163 18 163 Övriga kortfristiga fordringar 50 50 Förutbet kostn upplupna intäkt 6 002 6 002 Kassa och bank 50 112 Summa Omsättningstillgångar 24 265 24 327 SUMMA TILLGÅNGAR 222 742 199 578 EGET KAPITAL, AVSÄTTN o SKULDER Balanserat eget kapital 11 521 11 521 Årets resultat -8 896 0 Summa Verksamhetens eget kapital 2 625 11 521 Leverantörsskulder 190 190 Semlöneskuld okomp övertid mm 29 620 29 620 Upplupna kostn förutbet intäkt 8 484 8 484 Övriga kortfristiga skulder 181 823 149 763 Summa Skulder 220 117 188 056 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTN o SKULDER 222 742 199 578 Noter till balansräkningen