HÄRJEDALENS KOMMUN Årsredovisning år 2003

HÄRJEDALENS KOMMUN Årsredovisning år 2003

ÅRSREDOVISNING med verksamhetsberättelser år 2003 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Sid Innehållsförteckning... 1 Fakta om Härjedalens kommun... 2 Kommunalrådet har ordet... 3 Koncernöversikt... 5 Koncernresultaträkning... 12 Koncernbalansräkning... 13 Koncernfinansieringsanalys... 15 Notanteckningar koncernen... 16 Kommunöversikt... 21 Resultaträkning kommunen... 35 Balansräkning kommunen... 36 Finansieringsanalys kommunen... 38 Notanteckningar kommunen... 39 Redovisningsprinciper... 50 Nämndernas verksamhetsbeskrivningar Kommunstyrelse... 51 Överförmyndarnämnd... 55 Teknisk nämnd... 57 Miljö- och byggnämnd... 61 Kulturnämnd... 65 Barn- och utbildningsnämnd... 69 Socialnämnd... 75 1

Fakta om Härjedalens kommun Härjedalens kommuns landareal: 11 405 km² # Fjällnäs Ramundberget # Härliga Invånare per kvkm: 1,0 Antal invånare: 11 065 FUNÄSDALEN < Tännäs # Rogen Långå # < HEDE Vemdalsskalet # < VEMDALEN Vemhån # Sonfjället # Björnrike Härjedalen # Överhogdal Antal invånare 2003 11 065 2002 11 289 2001 11 327 2000 11 415 1999 11 594 LOFSDALEN < Linsell # < YTTERHOGDAL 5 000 Invånare per kommundel Herrö # < SVEG # Älvros 4 500 4 000 3 500 LILLHÄRDAL < 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 FÖRSAM- LING Kommun Landsting Utdebitering 2003 Begravningsavgift Kyrkoavgift TOTAL (Tillhör Sv Kyrkan) TOTAL (Tillhör EJ Sv Kyrkan) 0 Sveg, Linsell Älvros församlingar Lillhärdals församling Ytterhogdal, Överhogdal, Ängersjö församlingar Tännäs, Ljusnedal församlingar Hede, Vemdalen församlingar Mandat i kommunfullmäktige 2002-2006 Hede Vemdalen 22,82 10,15 0,43 1,45 34,85 33,40 Partier Socialdemokratiska arbetarpartiet Män 10 Kvinnor 13 Totalt 23 Överhogdal Ytterhogdal Ängersjö 22,82 10,15 0,62 1,23 34,82 33,59 Centerpartiet Moderata samlingspartiet Vänsterpartiet 3 4 5 3 1 0 6 5 5 Tännäs Ljusnedal 22,82 10,15 0,43 1,77 35,17 33,40 Vox Humana Folkpartiet liberalerna 2 2 3 1 5 3 Sveg Linsell Älvros Lillhärdal 22,82 10,15 0,57 1,19 34,73 33,54 Kristdemokraterna Samtliga partier 1 27 1 22 2 49 Andel av befolkningen % Befolkningens åldersfördelning jämfört med riket år 2003 2,00 1,80 1,60 Härjedalen Riket 1,40 1,20 1,00 0,80 0,60 0,40 0,20 0,00 0 6 12 18 24 30 36 42 48 54 60 66 72 78 84 90 96 102 108 Ålder 2

Kommunalrådet har ordet Resultatet för år 2003 följer i stort det budgeterade resultatet för året. Ett resultat på 5,8 miljoner mot budgeterade 5,9 miljoner. Nämnderna har redovisat bra resultat med undantag för socialnämnden som även för 2003 redovisar ett överskridande av budget med 10,6 miljoner. Det som bär upp resultatet är, som några år tidigare, finansförvaltningen där slutavräkningen för skatteintäkter och andra bidrag har gett ca 10 miljoner mer än budgeterat. För socialnämndens del är det nu tredje året man redovisar väldigt stora underskott. Under året har konsult anlitats för att komma tillrätta med ekonomi och verksamhet. Den dryga miljonen det har kostat får förhoppningsvis ses som en bra investering för framtiden. Nämnd och förvaltning måste hålla ett ordentligt grepp om verksamheten och inse att det är den ekonomiska ram som kommunfullmäktige anvisat som gäller. Nämnden för barn, utbildning och fritid redovisar ett mycket bra resultat på 1,3 miljoner. Detta trots att man har ett stort underskott på kontot för interkommunala ersättningar. Gymnasieskolan måste marknadsföras så fler ungdomar från kommunen väljer att gå i vår egen skola i stället för i andra kommuner där vi får betala stora summor varje år. Den positiva trend vi var inne i under åren 2001 och 2002 då det gäller befolkningsutvecklingen, bröts på ett mycket negativt sätt år 2003. Vi minskade med 221 personer under året och det är mycket oroande och allvarligt för kommande år. Det är antalet personer som är skrivna och verksamma i kommunen som är avgörande för hur mycket pengar vi har att fördela till våra verksamheter. Från kommunens sida gäller det att vara behjälplig vid utökning av arbetstillfällen i befintliga företag och aktivt medverka till nyetableringar. Det är nya arbetstillfällen som skapar ett underlag för fler att flytta till Härliga Härjedalen. Med de utvecklingsprogram som vi nu arbetar efter och de kontakter vi har i övrigt, känns det att år 2004 kommer att bli positivare för vår del än år 2003. Jag vill som avslutning framföra ett TACK till all personal och alla förtroendevalda för verksamhetsåret 2003. Lennart Olsson 3

4

KONCERNÖVERSIKT Förvaltningsberättelse Kommunens årsredovisning skall enligt kommunallagen omfatta även sådan verksamhet som bedrivs i form av aktiebolag, stiftelse, ekonomisk förening, ideell förening eller handelsbolag. Syftet är att ge en sammanfattande bild av kommunens ekonomiska engagemang och ställning. Koncernavgränsning Koncernen omfattar kommunen samt företag som kommunen på grund av andelsinnehav har ett bestämmande eller väsentligt inflytande över (dotterföretag). Ett bestämmande inflytande föreligger då kommunen har röstandelsmajoritet, d v s mer än 50 %. Ett väsentligt inflytande anses kunna utövas vid en röstandel på 20 %. Ett samägt företag anses ingå i koncernen motsvarande ägd andel. Koncernen omfattar, förutom kommunen, följande företag: Härjedalens Turistanläggningar AB (100 %) YPRO Ytterhogdals Produkter AB (100 %) Härjegårdar Fastighets AB (100 %) Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %) Härjeåns Kraft AB (36,0 %) Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) Företagshälsan i Härjedalen AB har sålts till Ljusdalshälsan AB. Ljusdalshälsan övertog Härjedalshälsans verksamhet den 1 januari 2003. 5

KONCERNEN HÄRJEDALENS KOMMUN Härjedalens turistanläggningar AB (HTAB) 100 % YPRO, Ytterhogdals produkter AB 100 % Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar 100 % Härjegårdar Fastighets AB 100 % Fastighetsaktiebolaget Norkom 50 % Härjeåns Kraft AB 36,0 % 6

Konsolideringsmetod Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden med proportionell konsolidering. Metoden innebär att dotterföretagsandelarnas anskaffningsvärde har avräknats mot deras matematiska värde vid förvärvstidpunkten (förvärvat eget kapital). Vid konsolideringen har inga elimineringsdifferenser uppkommit. I koncernredovisningen har intagits kommunens andelar av räkenskapsposterna i respektive dotterföretag (proportionell konsolidering). Obeskattade reserver har helt och hållet räknats som eget kapital i samtliga företag utom i koncernen Härjeåns Kraft AB. De obeskattade reserverna i Härjeåns Kraft AB är inte disponibla på samma sätt som i de företag där kommunen ensam har det bestämmande inflytandet, och därför har dessa reserver uppdelats i två delar, nämligen 28 % uppskjuten skatteskuld och 72 % eget kapital. Koncernens ekonomi Under året uppgick verksamhetens intäkter till 332,3 Mkr och verksamhetens kostnader till 752,6 Mkr. Skatteintäkter och skatteutjämningsbidrag erhölls med 508,9 Mkr. För koncernen redovisas ett årsresultat på +11,3 Mkr (föregående år +28,7 Mkr). Resultatet har belastats med extraordinära kostnader på 25 Mkr avseende avsättning för åtgärder med anledning av kommande krav på nedskrivning av fastighetsvärden i kommunkoncernens fastighetsbestånd. På balansdagen uppgick de totala tillgångarna till 1 272 Mkr och det egna kapitalet till 542 Mkr. Koncernen har en soliditet på 43 % (föregående år 43 %). Kommunen Kommunens resultat och ekonomiska ställning m m redovisas i kommunöversikten. 7

Dotterföretagen Uppgifterna om företagen har hämtats från respektive företags årsredovisning. Redovisade årsresultat avser - om inte annat anges - resultatet före bokslutsdispositioner minus betald skatt. Härjedalens Turistanläggningar AB (100 %) Verksamhet: Utvecklingsarbete av infrastrukturell karaktär samt medverkan i lokal utveckling inom Hede och Vemdalens församlingar. Drift av stugbyar, exploatering och försäljning av fastigheter för fritidsändamål samt annan turistfrämjande verksamhet inom bolagets geografiska område. Omsättning 2,5 Mkr. Årsresultat +0,3 Mkr (föregående år +0,5 Mkr). Soliditet 36 % (föregående år 29 %). Ingen anställd. Kommunen har inga borgensåtaganden för bolagets lån. YPRO, Ytterhogdals Produkter AB (100 %) Verksamhet: Främjande av näringslivets utveckling i Ytterhogdals, Överhogdals och Ängersjö församlingar. Medverkan i lokal utveckling samt ägande och förvaltning av fast och lös egendom för näringslivets behov inom bolagets geografiska område. Omsättning 2,1 Mkr. Årsresultat +/- 0 (föregående år +/- 0 Mkr). Soliditet 41 % (föregående år 39 %). En anställd. Kommunen har inga borgensåtaganden för bolagets lån. 8

Härjegårdar Fastighets AB (100 %) Verksamhet: Ägande och förvaltning av fastigheter för bostads- och affärsändamål samt främjande av bostadsförsörjningen i övrigt inom Härjedalens kommun. Omsättning 64,9 Mkr. Årsresultat 3,3 Mkr (föregående år 3,3 Mkr). Soliditet 2 % (föregående år 2 %). Bolaget har under året haft i medeltal 27 personer anställda. Kommunen har borgensåtaganden på sammanlagt 405,9 Mkr för bolagets lån. Härjegårdar har för år 2003 erhållit aktieägartillskott från kommunen med 2 Mkr. I vissa delar av kommunen är efterfrågan på bostäder fortfarande svag. Bolaget har vakanser i Sveg, Hede och Ytterhogdal med åtföljande intäktsbortfall som har krävt ägartillskott från kommunen. Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %) Verksamhet: Främjande av den turistiska utvecklingen i Tännäs och Ljusnedals församlingar. Medverkan i lokal utveckling samt ägande och förvaltning av anläggningar för turism inom stiftelsens geografiska område. Omsättning 0,8 Mkr. Årsresultat +0,3 Mkr (föregående år +0,2 Mkr). Soliditet 79 % (föregående år 70 %). Ingen anställd. Kommunen har inga borgensåtaganden för stiftelsens lån. 9

Härjeåns Kraft AB (36 %) Verksamhet: Produktion och distribution av elkraft till cirka 27 200 nätkunder varav ungefär hälften finns i Härjedalen. Största aktieägare i Härjeåns är Fortum Distribution AB med en ägarandel av 46,2 % och Härjedalens kommun med en ägarandel av 36,0 %. All energiförsäljning sker fr o m 1998 via det särskilda elhandelsbolaget Fyrfasen Energi AB. Detta bolag ägs av Härjeåns Kraft AB (80 %) och Bergs Tingslags Elektriska AB (20 %). Koncernen Härjeåns Kraft AB har under året omsatt totalt 347,1 Mkr (kommunens andel 125 Mkr). Redovisat resultat, efter avdrag för såväl betald skatt på årets resultat som uppskjuten skatt på årets förändring av obeskattade reserver, uppgår till +23,2 Mkr (föregående år +14,4 Mkr). Kommunens andel av resultatet +8,3 Mkr (föregående år +5,2 Mkr). Soliditet 41 % (föregående år 39 %). Härjeåns Kraft AB med dotterbolag har under året haft i medeltal 90 personer anställda, varav 80 i Härjeåns Nät AB och 10 personer i Fyrfasen Energi AB. Kommunen har inga borgensåtaganden för bolagets lån. Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) Verksamhet: Bolaget har till föremål för sin verksamhet att tillskapa lokaler för näringsverksamhet i Härjedalens kommun. Fastighetsaktiebolaget Norkom bildades hösten 1997. Härjedalens kommun och Norrvidden Delägare Norr AB äger hälften vardera av aktierna i bolaget. Bolaget har uppfört kontorslokaler på 3 200 m 2 i Sveg. Lokalerna, som var inflyttningsklara hösten 1998, hyrs ut till Sykes Datasvar Support AB. 10

Bolagets omsättning 1,8 Mkr (kommunens andel 0,9 Mkr). Årsresultat +0,3 Mkr. Kommunens andel av resultatet +0,2 Mkr. Soliditet 14 % (föregående år 11 %). Ingen anställd. Kommunen har ett borgensåtagande på 7,0 Mkr för bolagets lån. Personal Medelantalet anställda: 2003 2002 Kommunen 1 274 1 291 Helägda företag 30 31 Delägda företag 90 94 1 394 1 416 Löner och arvoden har uppgått till 294 Mkr (föregående år 289,5 Mkr). Bokförda kostnader för sociala avgifter uppgår till 118,8 Mkr (föregående år 114,9 Mkr). 11

KONCERNRESULTATRÄKNING (Tkr) 2003 2002 Verksamhetens intäkter 332 321 309 459 Verksamhetens kostnader - 752 570-730 730 Avskrivningar (not 1) - 40 224-39 824 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER - 460 473-461 095 Skatteintäkter 319 480 313 652 Generella statsbidrag och utjämning 189 425 173 419 Finansiella intäkter 15 143 15 693 Finansiella kostnader - 22 994-25 542 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER 40 581 16 127 Extraordinära poster - 25 000 15 760 Skattekostnader (not 2) - 3 789-2 620 Minoritetens andel i årets resultat (not 3) - 502-520 ÅRETS RESULTAT 11 290 28 747 12

KONCERNBALANSRÄKNING (Tkr) 2003 2002 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar (not 4) 1 832 2 436 Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar (not 5) 665 454 668 579 Maskiner och inventarier (not 6) 177 101 179 091 Finansiella anläggningstillgångar (not 7) 1 988 2 120 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 846 375 852 226 Omsättningstillgångar Förråd m m 3 348 3 666 Fordringar 68 492 61 261 Kortfristiga placeringar 178 885 171 245 Kassa och bank 174 914 141 811 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 425 639 377 983 SUMMA TILLGÅNGAR 1 272 014 1 230 209 13

KONCERNBALANSRÄKNING (Tkr) 2003 2002 EGET KAPITAL, AVSÄTT- NINGAR OCH SKULDER Eget kapital (not 8) 541 982 530 574 därav årets resultat 11 290 28 747 Minoritetsintresse 1 226 1 242 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser (not 9) 8 738 7 200 Andra avsättningar 80 533 53 450 Skulder Långfristiga skulder 474 710 483 689 Kortfristiga skulder 164 825 154 054 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 1 272 014 1 230 209 PANTER OCH ANSVARS- FÖRBINDELSER Panter och därmed jämförliga säkerheter 63 591 94 830 Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna 250 202 242 710 Övriga ansvarsförbindelser (not 10) 15 823 18 346 14

KONCERNFINANSIERINGSANALYS (Tkr) 2003 2002 TILLFÖRDA MEDEL Årets resultat 11 290 28 747 Justering av ej rörelsekapitalpåverkande poster (not 11) 42 061 37 399 Försäljning av anläggningstillgångar 1 439 41 348 Minskning av långfristiga fordringar 169 400 Ökning av långfristiga skulder m m (not 12) 18 088 SUMMA TILLFÖRDA MEDEL 73 047 107 894 ANVÄNDA MEDEL Nettoinvesteringar 36 162 43 282 Minskning av långfristiga skulder (not 12) 27 335 SUMMA ANVÄNDA MEDEL 36 162 70 617 FÖRÄNDRING AV RÖRELSE- KAPITALET (summa tillförda medel minus summa använda medel) 36 885 37 277 SPECIFIKATION AV RÖRELSE- KAPITALETS FÖRÄNDRING Förråd m m - 318-220 Fordringar 7 231-2 548 Likvida medel 40 743 51 394 Kortfristiga skulder - 10 771-11 349 SUMMA FÖRÄNDRING 36 885 37 277 15

NOTANTECKNINGAR KONCERNEN (Tkr) Not 1 Avskrivningar Inventarier, fastigheter och anläggningar avskrivs med hänsyn till den beräknade ekonomiska livslängden för olika typer av anläggningstillgångar. Avskrivning sker med följande procentsatser: Byggnader 2-5 % Tekniska anläggningar 2,5-5 % Fordon, maskiner och inventarier 10-33 % 2003 2002 Not 2 Skattekostnader Härjedalens Turistanläggningar AB 67 108 Företagshälsan i Härjedalen AB (77,8 %) 35 Härjeåns Kraft AB (35,9 %) 3 722 2 477 3 789 2 620 Not 3 Minoritetens andel i årets resultat Minoritetens resultatandel i koncernen Härjeåns Kraft 502 520 502 520 Not 4 Immateriella anläggningstillgångar Goodwill i Härjeåns Kraft AB Förvärv av dotterbolag 1 832 2 436 1 832 2 436 16

2003 2002 Not 5 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Anskaffningsvärde, netto 972 288 951 766 Uppskrivning mot uppskrivningsfond 541 541 Ackumulerade avskrivningar enligt plan - 307 375-283 728 665 454 668 579 Not 6 Maskiner och inventarier Anskaffningsvärde, netto 379 959 368 538 Uppskrivning 258 269 Ackumulerade avskrivningar - 203 116-189 716 177 101 179 091 Not 7 Finansiella anläggningstillgångar Aktier Ytterhogdals Elektriska Kraft AB (12,4 %) 20 20 Kommunaktiebolaget 3 3 Inlandsbanan AB (6,5 %) 150 150 Länstrafiken AB 240 240 Sonfjälls Golf AB 15 15 Föreningssparbanken AB 1 1 Fjällvind AB 5 2 Funäsdalsfjäll AB 160 160 Bruksvallsgruppen AB 4 4 AB Funäsdalsberget 25 25 Företagshälsan i Härjedalen AB 2 623 622 17

2003 2002 Andelar HBV, husbyggnadsvaror 318 282 318 282 Långfristiga fordringar Diverse fordringar 960 1 129 960 1 129 Bostadsrätter HSB, Hede 87 87 87 87 1 988 2 120 Not 8 Eget kapital Eget kapital vid årets början 530 574 501 820 Skillnad mellan förvärvat eget kapital och köpeskilling vid aktieköp i Härjeåns Kraft AB 118 Utjämningsdifferens 7 Årets resultat 11 290 28 747 541 982 530 574 Specifikation av eget kapital Bundna reserver (inklusive eget-kapitaldelen av obeskattade reserver i koncernen Härjeåns Kraft AB) 41 827 42 320 Obeskattade reserver i övriga dotterbolag 1 915 1 866 Fritt eget kapital 498 240 486 388 541 982 530 574 18

2003 2002 Not 9 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Pensionsavsättning vid årets början 7 200 6 574 Årets förändring av Avsättningar för pensioner 1 538 626 8 738 7 200 Specifikation av pensionsskuld Kommunen 6 035 4 993 HTAB 496 265 Härjegårdar 2 207 1 942 8 738 7 200 Not 10 Övriga ansvarsförbindelser Borgensförbindelser 1. Enligt borgensbemyndigande för socialnämnden 400 400 2. Borgensåtaganden för företag och föreningar Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) 3 500 3 500 3. Garantifond Fastigo 131 128 4. Kommunalt borgensoch förlustansvar avseende egnahem (statlig bostadsbelåning) 10 450 11 703 5. Villkorlig återbetalningsskyldighet för statliga bidrag HTAB 1 117 2 037 Norkom 120 475 15 718 18 243 19

2003 2002 Förvaltningsuppdrag Förvaltade medel för allmännyttiga åtgärder i Långå 105 103 105 103 15 823 18 346 Not 11 Justering av ej rörelsekapitalpåverkande poster Avskrivningar och nedskrivningar som belastat detta resultat - Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar 40 224 39 824 Förändring av Avsättningar för pensioner 1 538 626 Reavinster som påverkat årets resultat - 150-9 066 Reaförluster som påverkat årets resultat 449 6 015 42 061 37 399 Not 12 Förändring av långfristiga skulder m m Minoritetsintresse - 16 484 Långfristiga skulder - 8 979-30 085 Andra avsättningar 27 083 2 266 18 088-27 335 20

KOMMUNÖVERSIKT Förvaltningsberättelse Årets resultat För 2003 redovisas ett överskott på 5,8 Mkr och årsresultatet följer därmed budget. Verksamheterna redovisar sammantaget ett något bättre resultat 2003 jämfört med föregående år men fortfarande är verksamheternas nettokostnader drygt 7 Mkr högre än tilldelade budgetramar. Socialnämnden har dragit över sin budgetram med 10,6 Mkr. Övriga nämnder har bedrivit sina respektive verksamheter inom tilldelade ramar och redovisar positiva budgetavvikelser. Nämnden för barn, utbildning och fritid har ett budgetöverskott på 1,3 Mkr. Överskottet för miljö- och byggnämnden uppgår till 0,8 Mkr, för tekniska nämnden till 0,5 Mkr och för kommunstyrelsen till 0,3 Mkr. Kulturnämnden och överförmyndarnämnden redovisar överskott på sammanlagt 0,1 Mkr. Finansförvaltningens överskott uppgår till 3,3 Mkr efter en extraordinär avsättning på 25 Mkr för åtgärder med anledning av kommande krav på nedskrivning av fastighetsvärden i kommunkoncernens fastighetsbestånd. Anslaget för oförutsedda behov har inte ianspråktagits i sin helhet, vilket också resulterat i en positiv budgetavvikelse (+4,2 Mkr) Kommunens nettokostnader för verksamheterna har i förhållande till föregående år ökat med 1,3 %. Nettokostnadernas och finansnettots andel av de totala skatteintäkterna uppgick till 94,0 % (föregående år 97,2 %). Kommunens finansnetto - skillnaden mellan ränteintäkter och räntekostnader - är positivt och uppgår till 14,1 Mkr (föregående år 12,7 Mkr). Pensionskostnaderna inkl löneskatt har belastat resultatet med 20,8 Mkr. Årets ränta på det belopp som i räkenskaperna har avsatts för pensioner 21

uppgår till 0,2 Mkr. Räntan redovisas som en finansiell kostnad och ingår i kommunens finansnetto. Med årets överskott har kommunen uppfyllt det lagstadgade balanskravet. Soliditet Soliditeten, d v s eget kapital i förhållande till totalt kapital, har minskat något jämfört med föregående år. Soliditetens utveckling 2001 2002 2003 Soliditet med pensionsåtaganden (inkl löneskatt) redovisade enl den blandade modellen 75 % 77 % 73 % Soliditet med samtliga pensionsåtaganden (inkl löneskatt) redovisade som avsättning/skuld 31 % 34 % 31 % Lån i kreditinstitut Under de senaste nio åren har kommunens investeringar kunnat finansieras helt utan extern upplåning. Äldre lån har nedamorterats. Kommunens låneskuld på 14,0 Mkr motsvarar 1 265 kronor per invånare. Pensionsförpliktelser och pensionsmedel Pensionsförpliktelser De kommunanställda har liksom de flesta andra på arbetsmarknaden en avtalad tjänstepension. De avstår varje år en viss del av sin lön för att få en framtida tilläggspension. Den pensionsförmån som en anställd under ett år tjänar in är en del av lönekostnaden för det året. Den framtida pensionen är med andra ord en uppskjuten lön, och kommunens pensionsåtaganden är en skuld till arbetstagarna för redan utfört (och av kommunen konsumerat) arbete. 22

Fr o m 1998 redovisas inte alla pensionsåtaganden som skuld eller avsättning i balansräkningen. Enl föreskrifter i den kommunala redovisningslagen skall numera enbart åtaganden för de pensionsförmåner som intjänats fr o m 1998 redovisas som avsättning/skuld. Äldre pensionsåtaganden redovisas inte alls i själva balansräkningen utan tas endast upp som en ansvarsförbindelse. Kommunens samtliga pensionsåtaganden exkl uppskjuten löneskatt uppgick på balansdagen till 216,9 Mkr eller 19 603 kronor per invånare, vilket var något högre än riksgenomsnittet men ungefär lika som länet. Inklusive särskild löneskatt uppgick pensionsförpliktelserna till 269,5 Mkr. Pensionsmedel Av kommunens pensionsåtaganden på 216,9 Mkr (exkl löneskatt) har 10,7 Mkr överlåtits till av arbetstagarna vald individuell förvaltning. Beloppet utbetalades i mars 2004. Resterande 206,2 Mkr kvarstår därefter i egen förvaltning hos kommunen. Mot dessa kvarstående åtaganden/skulder svarar tillgångar som ingår i kommunens likvida medel och som till övervägande del är placerade på penning- och obligationsmarknaden genom extern förvaltning. Förvaltningen har under år 2003 gett en avkastning på 4,5 procent. Långfristiga skulder och samtliga pensionsåtaganden 300000 Lån 270000 240000 210000 180000 150000 120000 Uppskjuten löneskatt på pensionsåtaganden Pensionsavsättn/skuld 90000 60000 30000 0 1999 2000 2001 2002 2003 Ansvarsförbindelse (äldre pensionsåtaganden) 23

Likviditet Kommunens likvida medel (kortfristiga placeringar, kassa och bank) uppgick vid årsskiftet till 348,6 Mkr. Detta är en ökning under året med 48,2 Mkr. Likvida medel i procent av externa utgifter 1999-2003 1999 2000 2001 2002 2003 Likvida medel (Mkr) 189,5 234,3 252,9 300,4 348,6 Externa utgifter (Mkr) 595,1 622,6 628,9 692,3 639,8 Andel (%) 32 38 40 43 54 Av sammanställningen framgår att vid senaste årsskifte utgjorde kommunens likvida medel 54 % av 2003 års externa utgifter. Detta värde motsvarar ungefär sex månaders betalningar. Likvida medel 400 000 348,6 360 000 300,4 320 000 280 000 240 000 189,5 234,3 252,9 200 000 160 000 120 000 80 000 40 000 0 1999 2000 2001 2002 2003 24

Externa inkomster och utgifter 2003 Externa inkomster Skatter, skatteutjämning 75% Tjänster m m 1% Statsbidrag 9% Konsumtionsavgifter 6% Räntor 2% Hyror, avg 5% Köpelikvid, anslutn.avg 2% Externa utgifter Personal 57% Främmande tjänster 22% Bidrag, ers 5% Räntor, pensioner 3% Fastigh, inv, matr 13% 25

Budgetutfall För 2003 hade budgeterats ett överskott på 5,9 Mkr. Nettoresultatet efter extraordinära kostnader blev 5,8 Mkr. Nettoanslag och budgetavvikelser redovisade per nämnd (Mkr) 26

27

Budget Redovisning Avvikelse (Avvikelse) 2002 Kommunstyrelsen och gemensam verksamhet - 48,2-47,9 0,3 ( - 0,1 ) Överförmyndarnämnd - 0,3-0,3 - ( 0,1 ) Teknisk nämnd - 21,6-21,1 0,5 ( - 4,0 ) Miljö- och byggnämnd - 3,6-2,8 0,8 ( 0,3 ) Kulturnämnd - 6,8-6,7 0,1 ( 0 ) Nämnden för barn, utb o fritid - 204,4-203,1 1,3 ( - 1,7 ) Socialnämnd - 204,5-215,1-10,6 ( -11,9 ) Delsumma - 489,4-497,0-7,6 ( -17,3 ) Anslag för oförutsedda behov - 4,2-4,2 ( 4,6 ) Skillnad mellan internt PO-påslag och externa arbetsgivaravgifter 15,6 15,1-0,5 ( 1,2 ) Pensionskostnader - 26,2-20,9 5,3 ( 4,4 ) Interndebiterade kapitalkostnader 29,4 29,4 - ( 0 ) Avskrivningar - 17,9-18,9-1,0 ( - 0,9 ) Verksamhetens nettokostnader - 492,7-492,3 0,4 ( -8,0 ) Skatteintäkter och utjämning 499,0 509,0 10,0 ( 11,0 ) Finansiering 9,6 14,1 4,5 ( 4,7 ) Resultat före eo-poster 15,9 30,8 14,9 ( 7,7 ) Extraordinära poster - 10,0-25,0-15,0 ( 15,8 ) SUMMA 5,9 5,8-0,1 (23,5 ) Nämndernas budgetavvikelser kommenteras under respektive nämnds verksamhetsbeskrivning. Driftredovisning sammanfattad per huvudverksamhetsområde redovisas i särskild bilaga. 28

Investeringsredovisning Nettoinvesteringar (mkr) Budget Redovisning Ombudgeteras Avvikelse Gemensam kommunadministration 1,6-0,2-1,4 - Arbete och näringsliv 10,3-0,1-10,2 - Mark, lokaler och bostäder 4,2-0,8-3,3 0,1 Kommunikationer 4,8-0,2-4,6 - Kultur - - - - Vatten och avfall 6,2-0,7-5,5 - Barn, utbildning och fritid 1,0-0,4-0,6 - Socialtjänst 0,1-0,1 - - Naturvård, samhällsskydd 0,3-0,3 - - SUMMA 28,5-2,8-25,6 0,1 Årets bruttoinvesteringar uppgick till 6,4 Mkr (föregående år 36,5 Mkr). Bland investeringarna kan följande nämnas: - Brandskyddsåtgärder, Hedegården/Fjällsol 0,5 Mkr - Kompletteringsinvesteringar i lokaler 0,8 Mkr - Ombyggnad gator och vägar 2,7 Mkr - Kylsystem, ismaskin, Ishallen, Sveg 0,3 Mkr - Va-anläggningar 0,6 Mkr Tomtlikvider och investeringsbidrag erhölls med 3,5 Mkr (föregående år 22,2 Mkr). 29

Nettoinvesteringar 1999-2003 35 29,9 30 25 20 13,9 15 9,3 10,1 10 2,9 5 0 1999 2000 2001 2002 2003 Fem år i sammandrag (Tkr) 1999 2000 2001 2002 2003 Riket 2002 (vägt medelvärde) Årets resultat 1 881 13 797 17 563 29 419 5 767 Årets resultat per invånare 162 kr 1 209 kr 1 550 kr 2 606 kr 521 kr 339 kr Nettokostnadernas och finansnettots andel av skatteintäkterna 99,5% 96,9% 96,3 % 97,2 % 94,0 % 100 % Finansnetto 9 159 11 475 12 559 12 687 14 136 Finansnetto per invånare 790 kr 1 005 kr 1 109 kr 1 124 kr 1 278 kr - 22 kr Redovisat eget kapital 363 277 384 568 402 131 431 550 437 317 Redovisat eget kapital per invånare 31 340 kr 33 690 kr 35 502 kr 38 227 kr 39 523 kr 26 454 kr Pensionsåtaganden exkl individuell del och exkl löneskatt 207 411 197 622 195 400 199 342 206 211 Pensionsåtaganden per invånare 17 890 kr 17 313 kr 17 251 kr 17 658 kr 18 636 kr 14 149 kr Lån i kreditinstitut och andra långfristiga skulder 14 747 14 000 14 000 14 000 14 000 Lån och andra långfristiga skulder per invånare 1 272 kr 1 226 kr 1 236 kr 1 240 kr 1 265 kr 10 788 kr Likvida medel 189 547 234 280 252 941 300 407 348 624 Likvida medel per invånare 16 349 kr 20 524 kr 22 331 kr 26 611 kr 31 507 kr 30

Personal Kommunen hade den 31 december 1 210 fast anställda, varav 876 kvinnor och 334 män. Till detta kommer ett antal timanställda, arvodesanställda och projektanställda. Uttryckt som årsarbetare uppgick medelantalet anställda under året till 1 274 personer (föregående år 1 291 personer). Fördelning kvinnor/män Män 28% Kvinnor 72% Antal per nämnd anställda Fördelningen av personal inom de olika nämnderna framgår av stapeldiagrammet. Diagrammet visar fast anställd personal. Antal anställda per nämnd fördelat på kvinnor och män Kvinnor Män 600 500 400 300 200 100 0 Ks Tn Kn Buf Sn Mbn Ks = Kommunstyrelsen Tn = Teknisk nämnd Kn = Kulturnämnd Buf = Nämnden för barn, utbildning och fritid Sn = Socialnämnd Mbn = Miljö- och byggnämnd 31

Fördelning på anställningsform Övriga 10% Deltid 42% Heltid 48% Åldersfördelning En fördelning av kommunens anställda på olika åldersgrupper visar att gruppen med anställda i åldern 50-54 år är starkt överrepresenterad. Diagrammet visar fast anställd personal. Antal st Åldersfördelning 250 200 150 100 50 0 0-19 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 > 60 År 32

Beräknade pensionsavgångar Inom den närmaste 10-års perioden, kommer ca 324 personer att avgå med pension vid 65-års ålder, vilket motsvarar 25 % av antalet årsarbetare. Pensioneringsperioden enligt gällande pensionsavtal är 61-67 år. Antal Pensionsavgångar 2004-2013 49 42 35 28 21 15 27 20 24 43 39 44 44 37 31 14 7 0 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 År Semester- och övertidsskuld Skulden uppgick 2003 till 27,2 Mkr. Under 2003 ökade skulden med 1,7 Mkr jämfört med föregående år. Av skulden avser 24,6 Mkr ej uttagen semester och 2,6 Mkr okompenserad övertid. 33

Sjukfrånvaron Sjukfrånvaron var under 2003 i genomsnitt 10,2 procent av överenskommen arbetstid (föregående år 9,3 %). För män uppgick frånvaron till 5,5 % och för kvinnor till 11,8 % (föregående år 4,6 % respektive 10,5 %). 14 % Sjukfrånvaro 1998-2003 i procent 12 10 8 7,2 8,2 8,2 9,6 8,7 10,5 9,3 11,8 10,2 Kvinnor Alla 6 6,5 7,4 7,6 4,3 4,6 5,4 4,6 5,5 Män 4 3,5 2 0 1998 1999 2000 2001 2002 2003 År Riksdagen har beslutat att varje arbetsgivare skall redovisa hur de anställda varit sjukfrånvarande under respektive kalenderår. Detta skall ske med start fr o m den 1 juli 2003. Sjukfrånvaro, 2003 1:a halvåret 2:a halvåret Total sjukfrånvarotid 10,8 % 9,7 % Långtidssjukfrånvaro (> 60 dgr) 71,9 % 70,9 % Sjukfrånvarotid, kvinnor 12,7 % 11,0 % Sjukfrånvarotid, män 5,2 % 5,8 % Sjukfrånvarotid, - 29 år 4,0 % 4,3 % Sjukfrånvarotid, 30 49 år 9,5 % 9,1 % Sjukfrånvarotid, 50 år - 13,3 % 11,4 % 34

Löner och ersättningar (Mkr) 2003 2002 - Arvoden till förtroendemän 2,5 2,3 - Ersättningar till uppdragstagare 1,3 1,8 - Löner till anställda 257,0 253,9 Delsumma 260,8 258,0 - Sociala avgifter 103,3 101,6 SUMMA 364,1 359,6 35

Framtiden Efter några år med stark tillväxt och hög aktivitet i svensk ekonomi är vi nu inne i en period med ekonomisk avmattning och svag ökning av kommunernas skatteunderlag. En lägre skatteunderlagstillväxt innebär att kommunens skatte- och bidragsintäkter nu ökar i långsammare takt. Samtidigt blev befolkningsminskningen under 2003 större än vad den varit på många år, något som ytterligare försämrar kommande års skatteintäkter. Dessutom är det fortfarande obalans mellan ekonomi och verksamhet. Under året var verksamheternas nettokostnader drygt 7 Mkr högre än tilldelade budgetramar. Den parlamentariskt tillsatta Utjämningskommittén överlämnade i september 2003 sitt slutbetänkande till regeringen. Kommitténs förslag innebär en viss omfördelning av skatteutjämningen mellan landets kommuner, och även här synes Härjedalens kommun tillhöra de kommuner som blir förlorare. Det nya utjämningssystemet skall träda i kraft den 1 januari 2005. En svag ökning av skatte- och bidragsintäkter, verksamhetskostnader som är högre än tilldelade budgetramar och ett nytt utjämningssystem med minskade utjämningsbidrag leder fram till krav på kostnadsneddragningar i kommunens verksamheter redan fr o m 2005. 36

RESULTATRÄKNING (Tkr) KOMMUNEN 2003 2002 Verksamhetens intäkter (not 1) 159 593 154 399 Verksamhetens kostnader (not 2) - 632 930-621 740 Avskrivningar (not 3) - 18 937-18 758 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER - 492 274-486 099 Skatteintäkter (not 4) 319 480 313 652 Generella statsbidrag och utjämning (not 5) 189 425 173 419 Finansiella intäkter (not 6) 15 189 13 910 Finansiella kostnader (not 7) - 1 053-1 223 RESULTAT FÖRE EXTRAORDINÄRA POSTER 30 767 13 659 Extraordinära intäkter (not 8) 15 760 Extraordinära kostnader (not 8) - 25 000 ÅRETS RESULTAT (not 9) 5 767 29 419 37

BALANSRÄKNING KOMMUNEN (Tkr) 2003 2002 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar (not 10) 185 904 200 434 Maskiner och inventarier (not 11) 6 684 8 445 Finansiella anläggningstillgångar (not 12) 6 853 6 870 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 199 441 215 749 Omsättningstillgångar Förråd m m 1 810 1 810 Fordringar (not 13) 48 971 42 381 Kortfristiga placeringar (not 14) 178 885 171 245 Kassa och bank (not 15) 169 739 129 162 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 399 405 344 598 SUMMA TILLGÅNGAR 598 846 560 347 EGET KAPITAL, AVSÄTT- NINGAR OCH SKULDER Eget kapital (not 16) 437 317 431 550 därav årets resultat 5 767 29 419 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser (not 17) 6 035 4 993 Andra avsättningar (not 18) 32 800 5 900 Skulder Långfristiga skulder (not 19) 14 000 14 000 Kortfristiga skulder (not 20) 108 694 103 904 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 598 846 560 347 38

BALANSRÄKNING KOMMUNEN (Tkr) 2003 2002 PANTER OCH ANSVARS- FÖRBINDELSER Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna (not 21) 250 202 242 710 Övriga ansvarsförbindelser (not 22) 427 160 420 977 39

FINANSIERINGSANALYS KOMMUNEN (Tkr) 2003 2002 TILLFÖRDA MEDEL Årets resultat 5 767 29 419 Justering av ej rörelsekapitalpåverkande poster (not 23) 46 733 8 341 Försäljning av anläggningstillgångar (not 24) 795 17 327 Minskning av långfristiga fordringar 5 4 534 SUMMA TILLFÖRDA MEDEL 53 300 59 621 ANVÄNDA MEDEL Nettoinvesteringar (not 25) 3 282 16 556 SUMMA ANVÄNDA MEDEL 3 282 16 556 FÖRÄNDRING AV RÖRELSE- KAPITALET (summa tillförda medel minus summa använda medel) 50 018 43 065 SPECIFIKATION AV RÖRELSE- KAPITALETS FÖRÄNDRING Förråd m m 12 Fordringar 6 591-12 156 Likvida medel 48 217 47 466 Kortfristiga skulder - 4 790 7 743 SUMMA FÖRÄNDRING 50 018 43 065 40

NOTANTECKNINGAR KOMMUNEN (Tkr) 2003 2002 Not 1 Verksamhetens intäkter Ordinär verksamhet 159 443 154 178 Jämförelsestörande poster Reavinster 150 221 159 593 154 399 Not 2 Verksamhetens kostnader Ordinär verksamhet Förändring semesterlöneskuld 1 677 610 Pensionskostnader 20 841 21 519 Övrig ordinär verksamhet 608 412 595 661 Jämförelsestörande poster 630 930 617 790 Aktieägartillskott till Härjegårdar 2 000 2 500 Aktieägartillskott till Norkom 1 450 Reaförlust 4 632 930 621 740 Specifikation leasingavtal Nämnd/förvaltning Leasing Anskaffnings- Restskuld Leasingavgift Framtida årliga objekt värden per den 31/12 2003 förfallobelopp Socialnämnden 44 st bilar 3 942 020 2 521 207 957 720 958 000 Räddningstjänsten 1 st bil 220 480 164 936 47 304 47 000 Totalt 4 162 500 2 686 143 1 005 024 1 005 000 Samtliga belopp redovisas exklusive moms 41

Not 3 Avskrivningar Inventarier, fastigheter och anläggningar avskrivs linjärt med procentsatser fastställda i enlighet med Kommunförbundets rekommendationer och efter bedömning av tillgångarnas ekonomiska livslängd. Avskrivningarna påbörjas vid den tidpunkt då anläggningarna tas i bruk. Avskrivningstider - Förvaltningsbyggnader 50 år - Skolor, industrihus, gator och vägar, va-anläggningar 33 år - Daghem, förråd, idrottsanläggningar 20 år - Brandfordon, räddningsutrustning, inventarier 10 år - Entreprenadmaskiner 5 år - Datautrustning 1-5 år 2003 2002 Not 4 Skatteintäkter Preliminära skatteintäkter inkomståret 319 626 308 044 Slutavräkning föregående år 1 006 2 192 Beräknad slutavräkning för inkomståret - 3 254 2 238 Mellankommunal utjämning 2 088 1 160 Reglering habilitering 14 18 319 480 313 652 Not 5 Generella statsbidrag och utjämning Inkomstutjämning 51 384 42 311 Kostnadsutjämning 87 351 85 639 Generellt statsbidrag 45 663 75 690 Införandeavdrag - 743-3 007 Nivåjustering - 2 263-2 272 Statsbidrag befolkningsminskn 1 495 Tillfälligt sysselsättningsstöd 6 538 2 979 Momsavgift - 27 921 189 425 173 419 42

2003 2002 Not 6 Finansiella intäkter Ränta utlämnade lån 1 181 Ränta bankmedel 5 031 4 675 Utdelning aktier 2 270 2 287 Räntebidrag 30 30 Ränta kapitalförvaltning 7 640 6 708 Övriga ränteintäkter 217 29 15 189 13 910 Not 7 Finansiella kostnader Ränta på lån 546 617 Övriga räntekostnader 60 166 Avgift kapitalförvaltning, giroavgifter m m 219 219 Ränta på pensionsavsättning 228 221 1 053 1 223 Not 8 Extraordinära intäkter och kostnader Extraordinära intäkter Realisationsvinst i samband med försäljning av energibolaget 15 760 15 760 Extraordinära kostnader Avsättning för nedskrivning av fastighetsvärden 25 000 25 000 43

2003 2002 Not 9 Årets resultat Balanskravsutredning Årets resultat enligt resultaträkning 5 767 29 419 Realisationsvinster - 150-13 936 Öronmärkning av medel (sparande) för framtida aktieägartillskott till koncernbolag och/eller infriande av borgensförbindelser - 10 000 Balanskravsresultat 5 617 5 483 Not 10 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Värde 1 januari 202 097 205 048 Årets bruttoinvesteringar 5 562 33 224 Investeringsbidrag, tomtlikvider m m - 3 531-21 105 Avskrivningar - 15 444-15 005 Nedskrivningar - 1 023-65 Bokfört värde, försäljning - 94 187 567 202 097 Omsättningsbara exploateringsfastigheter - 1 663-1 663 185 904 200 434 Specifikation av mark, byggnader och tekniska anläggningar 2003 Anskaffningsvärde netto Ackumulerade avskrivningar Bokfört värde Skogar 475 475 Markreserv och exploateringsmark 6 959 10 6 949 Verksamhetsfastigheter 275 109 149 314 125 795 Fastigheter för affärsverksamhet 94 930 58 008 36 922 Publika fastigheter 30 320 15 406 14 914 Fastigheter för annan verksamhet 10 221 7 709 2 512 Övriga fastigheter - - - 418 014 230 447 187 567 Omsättningsbara exploateringsfastigheter - 1 663 185 904 Taxeringsvärden Byggnader 6 732 Mark 12 977 Summa taxeringsvärden 19 709 44

2003 2002 Not 11 Maskiner och inventarier Bokfört värde 1 januari 8 445 10 088 Årets bruttoinvesteringar 710 2 045 Avskrivningar - 2 335-3 688 Nedskrivningar - 136 6 684 8 445 Not 12 Finansiella anläggningstillgångar Aktier Härjedalens Turistanläggningar AB (100 %) 512 512 Ytterhogdals Produkter AB (100 %) 200 200 Härjegårdar Fastighets AB (100 %) 2 973 2 973 Företagshälsan i Härjedalen AB (77,8 %) 135 Härjeåns Kraft AB (35,9 %) 1 298 1 178 Ytterhogdals Elektriska Kraft AB (12,4 %) 15 15 Kommunaktiebolaget 3 3 Inlandsbanan AB (6,5 %) 150 150 Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) 450 450 Länstrafiken AB (4 %) 240 240 Fjällvind 4 1 5 845 5 857 Långfristiga fordringar Övriga 391 396 391 396 45

Bostadsrätter 2003 2002 HSB (kontorslokal och tre lägenheter i Hede samt två lägenheter i Sveg) 87 87 87 87 Grundfondskapital Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %) 530 530 530 530 6 853 6 870 Not 13 Fordringar Statsbidragsfordringar 2 365 4 367 Fordran F-skatt, fastighetsskatt 634 2 413 Koncernkontoavräkning, Härjegårdar 19 180 7 369 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2 536 2 101 Upplupna skatteintäkter 3 233 9 421 Fordran på moms 4 621 3 746 Avräkning Bygdemedelsfond 20 Avräkning Holmen 35 Fakturafordringar och övriga kortfristiga fordringar 16 680 13 377 Värdereglering av kundfordringar - 278-468 48 971 42 381 Not 14 Kortfristiga placeringar Bankkonto kapitalförvaltning 56 333 1 682 Värdepapper kapitalförvaltning 119 886 167 072 Upplupna intäktsräntor, kapitalförvaltning 3 035 2 900 179 254 171 654 Nedskrivning av obligationer - 369-409 178 885 171 245 Marknadsvärde på balansdagen 179 182 171 548 46

2003 2002 Not 15 Kassa och bank Kassa 14 13 Postgiro 427 486 Bank 169 298 128 663 169 739 129 162 Not 16 Eget kapital Ingående eget kapital enligt fastställd balansräkning 431 550 402 131 Årets resultat 5 767 29 419 437 317 431 550 Not 17 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Arbetstagare 2 268 1 640 Pensionstagare 2 371 2 251 Avgångna 218 127 4 857 4 018 Uppskjuten löneskatt på pensionsavsättning 1 178 975 6 035 4 993 Not 18 Andra avsättningar Inbetalda förskott på tomtlikvider, Ljusnedal 350 350 Återställande av deponier 6 450 4 550 Avsättning garantier 1 000 1 000 Avsättning nedskrivning av fastighetsvärden 25 000 32 800 5 900 Not 19 Långfristiga skulder Banker och kreditinstitut 14 000 14 000 14 000 14 000 47

2003 2002 Not 20 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 19 305 22 798 Personalens källskatt 7 367 6 947 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 8 850 8 453 Upplupna arbetsgivaravgifter 7 053 6 752 Förutbetalda hyresintäkter 1 485 Förutbetalda skatteintäkter 3 254 Upplupna semesterlöner, uppehållslöner och lärarnas ferielöner 27 230 25 553 Upplupna kostnadsräntor 46 53 Upplupen pensionskostnad, individuell del 10 700 10 135 Upplupen särskild löneskatt på pensioner (individuell del) 2 600 2 459 Skuld affärsmoms 1 326 948 Övriga kortfristiga skulder 19 478 19 806 108 694 103 904 Not 21 Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna Arbetstagare 114 137 112 724 Pensionstagare 63 510 61 287 Avgångna 23 707 21 313 201 354 195 324 Uppskjuten löneskatt 48 848 47 386 250 202 242 710 Pensionsåtaganden vid visstidsförordnanden Enligt gällande kommunala avtal har hel- och deltidsanställda förtroendevalda rätt till pensionsersättning efter fullgjort antal perioder. För närvarande har fyra av de förtroendevalda en tjänstgöringsgrad som berättigar till framtida pension. 48

2003 2002 Not 22 Övriga ansvarsförbindelser Borgensförbindelser 1. Enligt borgensbemyndigande för socialnämnden 400 400 400 400 2. Kommunens företag (helägda) - Härjegårdar Fastighets AB 405 880 399 753 - Pensionsåtaganden för kommunala företag 3 325 2 018 409 205 401 771 3. Andra företag samt föreningar - Fastighets AB Norkom 7 000 7 000 7 000 7 000 4. Kommunalt borgens- och förlustansvar avseende egnahem (statlig bostadsbelåning) 10 450 11 703 10 450 11 703 427 055 420 874 Infriade borgensåtaganden för egnahem/bostadslån 2003 Infriade borgensåtaganden 2002 Infriade borgensåtaganden 25 126 kr 127 628 kr Förvaltningsuppdrag Förvaltade medel för allmännyttiga åtgärder i Långå 105 103 105 103 427 160 420 977 49

2003 2002 Not 23 Justering av ej rörelsekapitalpåverkande poster Avskrivningar som belastat årets resultat 18 937 18 758 Pensionsavsättning 611 427 Ränta på pensionsavsättning 228 221 Uppskjuten löneskatt på pensionsavsättning 203 157 Reavinst på försäljning av aktier i HEB - 13 715 Övriga reavinster som påverkat årets resultat (jfr not 1) - 150-221 Reaförlust (jfr not 2) 4 Avsättning deponier 1 900 1 550 Avsättning garantier 1 000 Avsättning nedskrivning av fastighetsvärden 25 000 Avsättning tomtlikvider Ljusnedal 164 46 733 8 341 Not 24 Försäljning av anläggningstillgångar Inventarier 37 Aktier HMAB 1 255 Tomter 420 927 Ridhus Vemdalen 353 Pistmaskin 40 Aktier i HEB 14 715 Vemdalen 47:26, centrumkiosk 90 Aktier i Företagshälsan 135 Nilsvallen 1:26, ridhus 150 795 17 327 50

2003 2002 Not 25 Nettoinvesteringar Bruttoinvesteringar enl investeringsredovisning 6 392 36 526 Investeringsbidrag - 3 110-19 970 3 282 16 556 51

REDOVISNINGSPRINCIPER Anläggningstillgångar upptas till anskaffningsvärdet minskat med eventuella investeringsbidrag och avskrivningar. Avskrivningar beräknas på tillgångarnas ursprungliga anskaffningsvärden. Avskrivningarna påbörjas vid den tidpunkt då anläggningen tas i bruk. De avskrivningstider som tillämpas följer Svenska kommunförbundets förslag. Exploateringstillgångar redovisas som omsättningstillgångar. Semesterlöneskulden avser ej uttagna semesterdagar. Tillsammans med okompenserad övertid och därpå upplupen arbetsgivaravgift är semesterlöneskulden bokförd som kortfristig skuld. Anläggningsavgifter för vatten och avlopp redovisas som intäkt i resultaträkningen. Särskild löneskatt på pensionskostnader har periodiserats enligt rek nr 5 från Rådet för kommunal redovisning. Kommunalskatten har periodiserats enligt rek nr 4 från Rådet för kommunal redovisning. Leasing redovisas enligt de regler som gäller för operationell leasing eftersom värdet är obetydligt i förhållande till kommunens balansomslutning. Anskaffning av inventarier med en ekonomisk livslängd överstigande tre år redovisas över investeringsbudgeten. Inventarier med kortare brukbarhetstid kostnadsredovisas direkt vid anskaffningstillfället. Även inventarier med längre ekonomisk varaktighet än tre år resultatförs direkt vid anskaffningen om värdet understiger ett basbelopp exklusive moms. 52

KOMMUNSTYRELSE Budgetutfall Nettokostnader, tkr Budget Redovisning Budget- 2003 2003 avvikelse Gemensam adm. och politisk verksamhet - 28 965-29 243-278 Arbete och Näringsliv -7 567-7 737-170 Bostadspolitiska åtgärder - 2 230-2 025 205 Kollektivtrafik, flyg - 5 521-5 159 362 Samlingslokaler, allmänna anläggningar - 3 978-3 963 15 Civilförsvar - 10 61 71 Förändring semesterlöneskuld 65 65 Delsumma - 48 271-48 001 270 Anslag för oförutsedda behov - 4 170 4 170 SUMMA - 52 441-48 001 4 440 Årsredovisningen för kommunstyrelsens område överensstämmer totalt sett i stort med budgeten för året. Dock kan en del avvikelser noteras. Kommunfullmäktige och kommunstyrelsen överskrider sina budgetramar med totalt 270 tkr vilket motiveras av ökade sammanträdeskostnader vid ny mandatperiod, förtroendemannautbildningar och utredningar. Kommunkansliet överskrider sin budgetram med totalt 328 tkr vilket motiveras av särskilda personalsociala skäl, konsultinsats för bredbandsupphandlingen och avgift till Föreningsarkivet. 53

Viktiga händelser och beslut 2003 inleddes en ny fyraårig mandatperiod. Valresultatet gav sju partier representation i fullmäktige. Befolkningsutvecklingen har varit mycket negativ under året och minskningen är totalt 221 personer vilket är den största minskningen på många år. Både flyttnings- och födelsenettot är negativt. Ett antal åtgärder, främst för att skapa sysselsättningstillfällen och stimulera till inflyttning, planeras. Svegsområdet har drabbats av företagsnedläggningar och varsel om nedläggningar som ytterligare motiverar särskilda insatser. En handlingsplan för ökad inflyttning till Härjedalens kommun 2003-2006 har arbetats fram. Planen innehåller aktiviteter som förankring bland olika grupper, inflyttarservice, aktiviteter inom och utom kommunen, annonser och informationsblad. En Inflyttarbroschyr som marknadsför kommunen för inflyttning kommer att finnas klar i början av år 2004. I det lokala tillväxtprogram för 2004-2007 som fastställts under året har kommunen valt att satsa på ett antal utvecklingsområden: Upplevelsebaserade företag, tjänsteföretag, energiföretag, tillverkande företag och livslångt lärande. Utöver dessa kommer kommunen att stötta bra idéer och projekt och medverka till utveckling även inom andra områden. Med stöd från länsstyrelsen, Inlandsdelegationen och Jämtland Härjedalens Turism har en omvärldsanalys med fokus på turism, distansoberoende tjänster och bioenergi genomförts. Analysens syften har varit att ställa utvecklingen i kommunen i relation till omvärlden, att analysera de tre branscherna ur ett omvärldsperspektiv och ge förslag på fortsatta utvecklingsinsatser. Utvecklingsprojekt i syfte att utveckla kommunen eller kommunens näringsliv bedrivs eller planeras i hela kommunen. Ansökningar om EU-bidrag till ett antal projekt har lämnats in till länsstyrelsen, beslutsgruppen för mål 1 Inlandet, för prövning i juni 2004. Bland dessa kan nämnas Marknadsplan Härliga Härjedalen, Framtidsfjäll 2004-2006, Nordic snowmobile center, Visitor Center i Hede, Utvecklingsprojekt Sätt Snurr på Sveg och Samiskt centrum i Funäsdalen. 54

Näringslivskontoret arbetar därutöver aktivt med att stötta och utveckla de befintliga företagen och söka nya etableringar. Turismen har fortsatt att utvecklas positivt och nya satsningar planeras. Kommunen ger bidrag till turistinformation. Kommunstyrelsen har fastställt nya principer för fördelning av bidraget från och med 2004. Efter en upphandling som skett i samverkan med övriga kommuner i länet har kommunen tecknat avtal med Härjeåns Nät AB om bredbandsutbyggnad. Utbyggnaden som finansieras med statsbidrag, EU-bidrag, bygdemedel och kommunala medel beräknas påbörjas omgående i enlighet med den ortsprioritering som fastställts av kommunfullmäktige i IT-infrastrukturprogrammet. Kommunens kostnader för busstrafiken har ökat kraftigt. Under året beviljades tilläggsanslag med 575 tkr och kostnaden blev 4 752 tkr 2003. Konsortialavtalet mellan kommunerna och landstinget är uppsagt och en utredning har tillsatts för att utreda alternativa fördelningsmodeller fr o m 2005. Den reguljära flygtrafiken har bedrivits i drygt ett år i Rikstrafikens regi och med European Executive Express som operatör. 1,5 år återstår av anbudstiden. Systemen med incheckning och bokning svarar inte helt mot kraven på god resandeservice och behöver utvecklas vidare. Möjligheterna att nyttja flygplatsen för chartertrafik och annan turisttrafik bör tas tillvara. Formerna för att ge kommunens ungdomar ett större inflytande har utretts. Kommunstyrelsen har gett nämnden för barn, utbildning och fritid i uppdrag att, i samverkan med socialnämnden och kulturnämnden, utveckla lämpliga former för ungdomars inflytande. Ungdomsråd ska bildas vid varje fritidsgård med huvudsaklig uppgift att ge ungdomarna inflytande över frågor som berör deras fritidsverksamhet. Budgeten för fritidsgårdarnas verksamhet bör utökas och möjligheten att ge ungdomarna inflytande över en egen budget bör övervägas. Arbetet med ungdomsdemokratifrågor fortsätter inom nämnden för barn, utbildning och fritid. Antalet sjukdagar hos kommunens anställda fortsätter att öka, och åtgärder krävs för att reducera sjukskrivningarna och samordna rehabiliteringsinsatserna för de långtidssjukskrivna. En befattning som rehabiliteringssamordnare inrättades under året 55

för samordning och utveckling av rehabiliteringsverksamheten och det förebyggande hälsoarbetet. En grupp om nio personer från kommunstyrelsen och nämnden för barn, utbildning och fritid besökte i maj kommunerna Debica och Lezajsk i sydöstra Polen. Kommunernas syfte med inbjudan var att diskutera eventuellt framtida samarbete. Under hösten inbjöds en grupp ungdomar till Lezajsk som ett led i det utbyte som påbörjades sommaren 2002. Resan upplevdes mycket positivt av ungdomarna. Framtiden Att befolkningen minskar ger mycket negativa effekter på kommunens ekonomi och service. Åtgärder för att vända befolkningsutvecklingen fortsätter att vara av största vikt, och förutsätter en aktiv medverkan av alla kommunala nämnder och verksamheter. Mot bakgrund av omvärldsanalysen är det viktigt att lägga fast planerna för ett samlat, strategiskt utvecklingsarbete, prioritera och profilera kommunen - Vad ska Härjedalen stå för? -, och våga satsa där det växer. Aktiva åtgärder måste också vidtas från kommunens sida med anledning av det lagda varslet om nedläggning av HMAB:s verksamhet i Sveg. Kommunikationer av alla slag är mycket viktiga för kommunens framtida utveckling. Kostnaderna för kollektivtrafiken kan komma att kräva ytterligare prioriteringar av trafiken. Flygplatsen och möjligheterna till reguljär flygtrafik är en stor tillgång som bör utvecklas tillsammans med näringslivet och genom aktiv marknadsföring. Även möjligheterna till chartertrafik och annan turisttrafik bör tas till vara. Miljöprojektet EMAS avslutas under första kvartalet 2004. Kommunen måste då ta ställning till hur det fortsatta miljöarbetet skall bedrivas för att fastställda miljömål skall uppnås. 56