1 (9) Budgetprognos 2019, mars Datum Ärendebeteckning 2019-04-16 GYF 2019/0181-01.04 Handläggare Carina Cerafiani Ekonomichef 0480-45 15 09 carina.cerafiani@gyf.se Budgetprognos 2019 för Kalmarsunds gymnasieförbund prognos efter tre månader Budgeten för år 2019 baseras på en ökning av befolkningen i åldersgruppen 16-19 år. Driftbidraget uppgår till 455 mkr för år 2019 och innehåller den nivåhöjning om 14 mkr vilken beslutades 2018. Bidraget fördelas med 88 % till gymnasieskolan samt 12 % till kommunal vuxenutbildning. Efter tre månader redovisar Kalmarsunds gymnasieförbund ett operiodiserat resultat på plus 68,7 mkr. Detta resultat innehåller dock bland annat medlemsbidrag för fyra månader. Kalmarsunds gymnasieförbunds prognostiserade resultat för helåret 2019 uppgår till minus 9,5 mkr. (tkr) Budget Prognos Mars 2019 2019 2019 Verksamhetens intäkter 121 591 129 166 51 950 Verksamhetens kostnader -563 452-580 611-134 685 Pensionskostnader m m -25 445-25 872-2 440 Avskrivningar -4 697-4 697-1 130 Verksamhetens nettokostnad -472 003-482 014-86 305 Medlemsbidrag 454 833 454 833 151 611 Statsbidrag 17 700 17 700 3 389 Finansiella intäkter 0 0 1 Finansiella kostnader -65-65 -23 Årets resultat 464-9 546 68 674 Budgetutfallsprognosen för 2019 baseras på det ekonomiska utfallet t o m 2019-03-31. Riktpunkten för perioden är ca 25 %. I uppföljningen ingår ett antal kalkylerade poster som bygger på senast kända uppgifter och prognoser på den förväntade ekonomiska utvecklingen. Exempel på sådana poster är förväntat elevantal som påverkar interkommunala ersättningar, ersättning från Migrationsverket och eventuell extra utbetalning till friskolor. Övriga poster är bland annat semesterlöneskuld och pensionskostnader. Budget för 2019 avseende pensioner baseras på pensionsprognosen från Skandikon vid delåret 2018. Vid avstämning med pensionsprognosen levererad efter årsskiftet 2018/2019 kan konstateras att förändringen är cirka 0,5 mkr i ökade prognostiserade kostnader för helåret 2019. Denna mindre ökning av kostnader vägs dock upp av en förbättrad årsprognos på övriga poster inom finans och pensionsområdet.
2 (9) Inom skolenheterna finns mindre och större budgetavvikelser och enheternas samlade resultat visar ett underskott om 12 mkr. I följande diagram redovisas verksamheternas förväntade årsprognos. 2 295 216 288-613 -53-4 235-9 890 Ölands UC Lars Kaggskolan Stagneliusskolan Jenny Nyströmsskolan Mjölnergymnasiet Ölands UC - komvux Axel Weüdelskolan Enheternas samlade underskott inför 2019 var 23,5 mkr. Arbetet med åtgärdsplan för att lösa den ekonomiska situationen har varit intensiv under våren med start redan under hösten 2018. Åtgärdsplanen har resulterat i ett förbättrat resultat om 9,1 mkr för enheterna. Tillsammans med nya externa bidragsintäkter, elevprognos samt därtill ökade kostnader så ger detta en prognos för enheterna om minus 12 mkr på helåret. Kommentarer kring enskilda enheters prognos återfinns längre fram i dokumentet. Enligt utfall från kammarrättsdomar ska en ökning av friskolebidraget ske när de kommunala skolorna har visat underskott under en avstämningsperiod om tre år. En modell för utbetalning till friskolorna är framtagen och beslutades under augusti 2018 i förbundsstyrelsen. Förbundet har i bokslut 2018 gjort en avsättning på den kalkylerade utbetalningen som kan bli aktuell avseende åren 2015-2018. I helårsprognosen för 2019 återfinns ett negativt resultat för enheterna och därmed har förbundet även kalkylerat med en utbetalning avseende år 2019. Övergripande verksamhet Inom den övergripande verksamheten återfinns den politiska verksamheten, förbundskontoret, Restaurang & café. Större enskilda budgetposter som hanteras under den övergripande verksamheten är exempelvis interkommunala ersättningar, Migrationsverket, inackorderingsbidrag och skolskjutsar. Övergripande administration och politisk verksamhet genererar ett plus på 0,7 mkr. För Restaurang och Café som hanterar förbundets skolmåltider och caféverksamhet visar prognosen efter tre månader på ett +/- 0 resultat.
3 (9) Utbetalning av inackorderingsbidrag görs till 122 elever per månad vårterminen 2019. Prognosen för utbetalning av inackorderingsbidrag under hösten 2019 är 130 elever per månad. Under året beräknas att utbetalning sker till genomsnitt 126 elever per månad. Prognosen för elever som får skolskjuts under år 2019 prognostiseras till 2 208 stycken. De båda posterna prognostiseras till ett överskott på 0,5 mkr totalt. Prognosen för de interkommunala ersättningarna visar på ett underskott med 0,8 mkr. Elever från andra kommuner som går i gymnasieförbundets skolor prognostiseras till 604 stycken. Elever som går till annan huvudman från förbundets medlemskommuner prognostiseras till 649 stycken. I samband med att antalet elever inom språkintroduktionen blir färre minskar bidragsintäkterna från Migrationsverket och från medlemskommunerna för de elever som är i etableringsfasen. Prognosen av förväntade bidrag från Migrationsverket och ersättning från kommunerna för nyanlända som undervisas på förbundets skolor visar i nuläget på ett underskott med 3,6 mkr. Prognosen baseras på ett årligt genomsnitt av 25 asylsökande elever och 70 elever i etableringsfasen. Övrig gemensam verksamhet uppgår i nuläget till plus 5,2 mkr vilket delvis är ett resultat av framtagen åtgärdsplan. Ca 2,5 mkr är en direkt resultat av åtgärdsplanen och övriga delar återfinns inom lägre driftkostnader för Storken 2019 än budgeterat samt generellt återhållsamhet. Årsprognos plus 2,1 mkr Skolenheter Lars Kaggskolan Lars Kaggskolan går in i budget 2019 med en kostymanpassning på ca 10,6 mkr. Av dessa 10,6 stod introduktionsprogrammet för ca 7,7 mkr. Vidare utgör språkintroduktion knappt 5 mkr av dessa. Detta är en följd av minskat elevunderlag som gett en direkt påverkan på det ekonomiska utfallet. En nivåanpassning påbörjades redan föregående år och kommer därför ge en besparing redan i år med ca 3 mkr. Ytterligare åtgärder för introduktionsprogrammet är att tidigare fristående enhet med behov av extra resurser, tidigare kallat Navigator, kommer integreras på skolans introduktionsprogram individuellt alternativ. Här blir det därför besparing av lokal och viss omfördelning av resurser vilket genererar en besparing med ca 0,4 mkr i år. Tillsammans med statsbidrag, i syfte att utveckla introduktionsprogrammet, beräknas den totala besparingen för programmet i år landa på 5,6 mkr. De övriga nationella programmen utgör tillsammans ett prognostiserat underskott på 0,7 mkr. El- och energiprogrammet är det program som utgör det största underskottet med ca 2 mkr. Här pågår en genomlysning av lokaler och resurser vilket kan komma att förbättra programmets ekonomiska utfall redan i år. Flera gemensamma åtgärder på skolan så som minskad elevhälsa (utifrån betydligt färre elever på introduktionsprogrammet) och omfördelningar av gruppstorlekar generar besparingar för samtliga program med totalt ca 1,5 mkr.
4 (9) Positivt för skolan är att, med undantag för fordons- och transportprogrammet, så ökar antalet förstahandssökande i år. Årsprognos: minus 4,2 mkr Stagneliusskolan Stagneliusskolan gick in i budget 2019 med ett överskott om 1,5 mkr. Efter de preliminära söksiffrorna konstateras att söktrycket till skolan är fortsatt högt och att det är aktuellt att utöka organisationen ytterligare inom ekonomiprogrammet och samhällsprogrammet, profil idrott och ledarskap. Därmed kommer även de kringfunktioner som finns på skolan såsom kurator, skolsköterska, administration och förstärkning att utökas. Skolan har inför året haft en vakans inom biblioteksverksamheten och skolan kunde ta emot en övertalighet från annan skola inom förbundet. Dock till 0,5 mindre tjänstgöring än budgeterat vilket har resulterat i en prognos om plus 0,3 mkr på biblioteksverksamheten. En fortsatt restriktiv tillsättning av vikarie inom AST bidrar även till det resultatmässiga utfallet. Årsprognos: plus 2,3 mkr Jenny Nyströmskolan Jenny Nyströmsskolan gick in i budget 2019 med en kostymanpassning på 11,1 mkr. De största underskotten utgörs av det estetiska programmet med en ingående besparing på 3,8 mkr samt restaurang- och livsmedelsprogrammet med ca 2,4 mkr. Mot bakgrund till detta har arbetet med ytterligare besparingsalternativ tagits fram. Organisatoriska förändringar är förslag på att göra inriktningen kök och servering på restaurangprogrammet till lärlingsförlagd från och med årskurs två. Detta skulle i så fall gälla de elever som påbörjar utbildningen till hösten. I år kommer detta dock inte innebära någon besparing då detta påverkas först när eleverna börjar årkurs två då behovet av karaktärsämneslärare kommer att minska. På längre sikt finns det en potentiell besparing med ca 1 mkr förutsatt att vi behåller ungefär samma elevunderlag enligt den prognos vi kan förhålla oss till nu. För hotell- och turismprogrammet har det genomförts en motsvarande utredning kring att göra det till lärlingsform från och med årskurs två. Programmet följer den nationella trenden i färre antal sökande. I år är det enbart 14 förstahandssökande varav 11 är behöriga. Programmet hanterar idag ett underskott med ca 1 mkr och detta kommer att försämras om nuvarande skolform fortsätter med nuvarande elevprognos. Besparingen att istället erbjuda programmet i lärlingsform motsvarar motsvarande besparing som för restaurang- och livsmedelsprogrammet med ca 1 mkr.
5 (9) Besparingsåtgärder som genomförts i år är bland annat 0,5 tjänst mindre bibliotekarie samt en minskning av elevhälsan i linje med färre elever. Sammantaget innebär det i år en besparing med drygt 1 mkr. Övrigt har utbudet av kurser och inriktningar varit en viktig del i arbetet kring att optimera undervisningsgrupperna. Sammantaget beräknas den totala effekten av detta i år ge ytterligare 1 mkr i besparing. Årsprognos: minus 9,9 mkr Axel Weüdelskolan Medlemskommunernas respektive fullmäktige antar förbundets budget, så även budgeten för vuxenutbildning. Därefter hanteras Axel Weüdelskolans specifika budget via Styrelsen för vuxenutbildning där Kalmar, Mörbylånga och Torsås kommuner finns representerade. Där fördelas förbundets medlemsbidrag för vuxenutbildning tillsammans med det statsbidrag vilket Kunskapsnavet fakturerar kommunerna för verksamheten. I år räckte inte tillgängliga medel för att tillmötesgå både Kunskapsnavets och Axel Weüdelskolans budgetäskningar, vilket ledde till en kompromiss och 2,8 mkr i reducering utifrån Axel Weüdelskolans äskning. Detta innebar att Axel Weüdelskolan inte kunde tillsätta fyra av de tjänster de planerat för året (2,4 mkr). Det innebar även en översyn av årets tjänstefördelning för att kunna anpassa utbudet efter given budgetram. Överenskommelse har under våren ingåtts mellan Kalmar kommun och Kalmarsunds gymnasieförbund avseende fördelning av medel för statsbidraget utbildningsplikten där Axel Weüdelskolan presterar verksamhet inom statsbidragets område. 64 % av kalkylerade medel som kommunen erhåller via schablonbidraget inom etableringen ska komma förbundet och Axel Weüdelskolan tillhanda. Diskussioner pågår även med förbundets övriga tre medlemskommuner i ärendet. Årsprognos: plus 0,3 mkr Mjölnergymnasiet Förbundets verksamhet gällande Lärvux och SFI för elever från Torsås fortsätter drivas i Torsås och på Mjölnergymnasiet. Torsås kommun tillhandahåller lokalerna och förbundet utbildningsverksamheten. Årsprognos: plus 0,2 mkr Ölands utbildningscenter inkl. Komvux Ölands utbildningscenters ingående kostymanpassning 2019 är totalt 0,5 mkr där 0,6 mkr direkt härrör till språkintroduktionen. Språkintroduktionen är den enda verksamheten för ungdomar som finns kvar på skolan. Till hösten kommer även denna flyttas till Kalmar för att optimera resurserna både avseende personal och ekonomi.
6 (9) Enheten har anställt både modersmålsstödjare samt utökat utbildningen i svenska för invandrare till eftermiddagar. Dessa satsningar har gjorts tillsammans med Borgholms kommun och nettokostnaden för enheten är noll. Samarbetet med Kunskapsnavet i Kalmar inom regional yrkesvux fortsätter och genererar statsbidragsintäkter. Statsbidrag för hälsa och sjukvård har sökts och inkommit. En större del av detta bidrag beräknas dock att återbetalas då flera av de elever vilka bidrag sökts för, numera har fått jobb och då diskvalificeras som bidragsunderlag. Bidrag för utbildningsplikten genom Borgholms kommun är inräknat i prognosen. Årsprognos gymnasiet: minus 0,6 mkr Årsprognos komvux: budget i balans Investeringar Från ett utrymme om 5 mkr avseende investeringar 2018 så ökas utrymmet tillfälligt under 2019. Investeringsbudget 2019 summerar upp till 12,3 mkr. Under resterande del av planeringsperioden (2020-2021) återgår dock utrymmet till 5 mkr vartdera år för att klara de ekonomiska målet om 75 % självfinansiering av förbundets investeringar. Totalt har förbundet investerat för 0,4 mkr till och med mars månad. Prognosen är att alla investeringsmedel som finns budgeterade används innan årets slut. 8 000 7 000 6 890 Budget 2019 6 000 Utfall 2019 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0 2 070 259 1 350 1 000 500 400 0 124 59 0 0 80 0 I och med att förbundet övertar Storken under 2019 finns ett utökat investeringsutrymme för projektet. Inventarier till AST-enheten, gymnasiesärskolan, förbundskontoret, klassrum och övriga gemensamma ytor tillsammans med behov av låssystem, teknisk utrustning m.m. uppgår i kalkylen för 2019 till 6,9 mkr. Centralt planeras även inköp av två kopiatorer utöver ett utrymme som finns för låssystem på Jenny Nyströmskolan och Lars Kaggskolan (0,7 mkr).
7 (9) Ännu har inga medel nyttjats. Axel Weüdelskolan får under 2019 tillgång till hela skolbyggnaden då gymnasiesärskolan tillsammans med de individuella alternativen avslutar sitt hyreskontrakt i samband med förbundets tillgång till Storken. En del av de utrymmen som nu återgår till Axel Weüdelskolans förfogande behöver anpassas till verksamheten. Investeringar i fastigheten planeras tillsammans med fastighetsägaren ingå i kommande hyra. Lösa inventarier och exempelvis fläktskåp ingår dock inte i en sådan planering utan för dessa behov står skolan för. Utöver anpassning av lokalerna så finns ett uppdämt behov av klassrumsinventarier och teknisk utrustning. I många av skolans klassrum finns ärvda möbler som inte fungerar tillfredställande med de flexibla grupper/verksamhet skolan jobbar med. Investeringsutrymme finns för 2019 om 0,4 mkr. Ännu har inga medel nyttjats. Stagneliusskolan förfogar om ett investeringsutrymme om 0,5 mkr 2019. Det planeras inköp av inventarier samt stadigvarande undervisningsmaterial till idrottshallen. Till och med mars månad har verksamheten investerat i media och kommunikationsutrustning enligt skolans investeringsplan (0,1 mkr). Förbundets verksamhet avseende Restaurang och café har en investeringsbudget som uppgår till 1,4 mkr för år 2019. Köket på Stagneliusskolan är i akut behov av att anpassa arbetsmiljön för att klara fortsatt produktion och för att upprätthålla kökets hygieniska standard. Anpassningen påbörjas under hösten 2018 och kommer att fortskrida under år 2019. Investeringen måste till viss del samordnas med fastighetsägarens ombyggnad. Investeringen av möbler till Jenny Nyströmsskolans kök bygger på att tillbyggnaden av restaurang Jenny genomförs. Denna tillbyggnad kan tidigast vara klar 2019. I övrigt behöver utrustning i köken förnyas. Till och med mars månad har verksamheten investerat i en kombiugn för köket på Stagneliusskolan (0,3 mkr). Jenny Nyströmsskolans ledning har belyst investeringsbehovet på enheten och prioriterat ett behov om 1,4 mkr. Gymnasiesärskolan kommer till hösten 2019 att flytta den verksamhet enheten har på Teknikum till egna utrymmen på skolan. I övrigt ska skolan åtgärda en identifierad säkerhetsrisk från skyddsrond vilken avser belysningsarmaturer i bageriet samt förbättra säkerheten mot stöld genom nya skåp till omklädningsrum och låssystem. Till sist en investering i lärarrummens möblering. Ännu har inga medel nyttjats.
8 (9) Den enskilt största posten avseende Lars Kaggskolans investeringsbudget är de stadigvarande undervisningsmaterielen till skolans olika yrkesprogram. Bland dessa finns bland annat programmerbara styrsystem, digitala whiteboards, bromsprovare och schamponeringsstolar. Inventarier till klassrum och till biblioteket utgör även del av investeringsutrymmet. Totalt ett utrymme om 1,0 mkr. Till och med mars månad har verksamheten investerat i projektet energibod samt stadigvarande utbildningsmaterial till VVS och fastighetsprogrammet, enligt skolans investeringsplan (0,1 mkr). På Ölands utbildningscenter fortsätter arbetet med de arbetsmiljöinvesteringar som påbörjades under 2018 även under 2019. 0,1 mkr avsätts till detta ändamål. Ännu har inga medel nyttjats. Förbundets verksamhet i Torsås på Mjölnergymnasiet fortsätter under 2019. Dock är byggnaden övertagen och drivs nu av kommunen vad gäller underhåll osv. Därmed finns ingen budget för investeringar 2019. Likviditet Saldot på Kalmarsunds gymnasieförbunds bankkonto uppgick till 91 mkr den sista mars. 120 Saldo vid respektive månadsslut (mkr) 100 80 60 40 20 0 Jan Feb Mars April Maj Juni Juli Augusti Sept Okt Nov Dec 2016 2017 2018 2019 Ovanstående diagram visar förbundets saldo vid respektive månads utgång. Enligt den prognos som gjorts för året ses ingen anledning till åtgärder vad gäller förbundets likviditetssituation. Prognosen ska under året uppdateras löpande med varje veckas utfall för att kunna ge uppgifter till kommande långtidsprognoser avseende likviditeten.
9 (9) ÅR 2019 Resultaträkning (tkr) Budget Redovisat Prognos Verksamhetens Intäkter 167 675 62 466 156 839 varav Inter kom intäkt 83 255 41 555 81 875 varav interna intäkter 28 870 7 218 28 870 Intern ränta 405 91 364 Verksamhetens Kostnader -615 082-154 462-614 178 varav Inter kom kostnad -88 998-20 723-88 650 varav avskrivningar -4 697-1 130-4 697 varav interna kostnader -28 870-7 218-28 870 Projektredovisning 80 1 014 80 Delsumma -446 921-90 892-456 895 Personalbil 0 14 0 Löneväxling 0 128 0 Semesterlöneskuld -500 0-500 Arbetsgivaravgifter -72 860-11 775-71 977 Löneskatt -4 726 0-4 860 Omställningsfond -100 0-100 Avtalsförsäkringar FORA -20-4 -20 Avtalsförsäkringar KPA -40 0-40 FÅP -6 173-1 942-6 259 Förvaltningavgifter -643-31 -643 Utbetalda pensioner -2 151-606 -2 497 Individuella valet -11 352 0-11 209 Förändring pensionsskuld 260 0 255 Finansiering po-avgift internt 90 923 22 191 90 430 Nettokostnader -454 303-82 916-464 314 Driftbidrag 454 833 151 611 454 833 Intäktsräntor 0 1 0 Kostnadsräntor 0-23 0 Finansiella kostnader p-skuld -65 0-65 Resultat 465 68 674-9 546