ÅLEMS SPARBANK DELÅRSRAPPORT Juni 2014
Innehållsförteckning för första halvåret 2014, s. 3 Sparbankens resultat under första halvåret, s. 3 Sparbankens ställning, s.4 Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer, s. 4 Resultat i sammandrag, s. 5 Rapport över totalresultat i sammandrag, s. 5 Balansräkning i sammandrag, s. 6 Noter till de finansiella rapporterna Not 1 Redovisningsprinciper, s. 7 Not 2 Närstående, s. 7 Not 3 Kreditförluster, s. 7 Not 4 Kapitaltäckning, s. 7 2
för första halvåret 2014 Ålems Sparbank, organisationsnummer 532800-6282, avger härmed delårsrapport för verksamheten under perioden 2014-01-01-2014-06-30. (Belopp inom parentes avser motsvarande period föregående år eller anger årets procentuella förändring) Ålems Sparbank är bygdens bank med huvudkontor beläget i Ålem. Sparbanken bedriver i grunden traditionell bankverksamhet men erbjuder även, genom särskilda tillstånd, förmedling av försäkringar och värdepapper. Utöver detta erbjuder banken juridiska tjänster genom egen jurist. Ålems Sparbank är en fristående sparbank som genom ett nära samarbete med Swedbank och övriga sparbanker erbjuder ett bredare utbud av tjänster och tekniska lösningar. Ålems Sparbank är en bank med gamla anor och 2014 är bankens 160:e verksamhetsår. Första delen av jubileumsåret har inletts med en rad aktiviteter för att dels fira av de gångna åren men framförallt för att tacka våra kunder och ge tillbaka till bygden det som hela sparbanksidén vilar på. Under året har våra kunder bland annat kunnat delta i en standup-kväll i Blomstermåla, en arrangerad bussresa till Ullared, ett arrangemang tillsammans med Kalmar FF på Guldfågeln Arena samt två stycken musikkvällar i Timmernabben. Musikkvällarna har varit öppna för allmänheten. Under hösten fortsätter banken anordna aktiviteter av olika slag och för olika målgrupper och åldrar. Under den gångna perioden har bankrörelsen bedrivits i oförändrad omfattning genom de fysiska kontoren i Blomstermåla och Ålem. En upprustning har gjorts av källarutrymmena på Ålemskontoret. Då detta inte anses tillskriva byggnaden ett högre värde har utgifterna för reparationen kostnadsförts och belastar således resultatet. Bland personalen har två anställningar övergått till tillsvidareanställningar. Detta gäller en rådgivartjänst och en kombinerad tjänst inom dels kundtjänst, dels affärsstöd. Under hösten kommer två vikariat att löpa ut samtidigt som tre anställda som idag är föräldralediga kommer återgå till näst intill heltidstjänst. Under september månad ges ekonomisidan utökade resurser genom en nyanställning på drygt 60 procent. Anledningen till anställningen är framför allt de utökade krav på rapportering som från och med 2014 ställs av Finansinspektionen och dess europeiska motsvarighet EBA. Sparbankens resultat under första halvåret Bankens rörelseresultat uppgick till 14 792 tkr vilket är en ökning med 709 tkr jämfört med samma period tidigare år. Räntenettot förbättrades markant och uppgick totalt till 21 381 tkr (18 338 tkr), en ökning med 3 043 tkr (16,6%). Förbättringen beror delvis på en ökad intjäning på bankens placeringar genom ökade volymer och aktiv förvaltning, men även på högre utlåningsvolymer samt minskade räntekostnader, vilket framgår av diagrammet nedan. 40 000 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 2010 2011 2012 2013 2014 Räntenetto Räntekostnader Diagram. Sparbankens räntenetto 2010-2014, tkr. Summan av staplarna visar totala ränteintäkter. Utdelningen från Swedbank AB, vilken sparbanken erhöll i samband med bolagsstämman i mars, minskade jämfört med föregående år. Minskningen beror på att sparbanken under hösten 2013 avyttrade 400.000 aktier med syftet att stärka bankens kapitalbas för att bättre kunna möta de högre kapitalkrav som är under införande 2014-2015. Utdelningen uppgick till 5 546 tkr (9 396 tkr) och är en minsking med 41 %. Totalt uppgår sparbankens innehav till 549.106 aktier till ett värde av 97 mkr. Sparbanken har även erhållit en mindre utdelning om 26 tkr från dess innehav i Sparbankernas Försäkrings AB. Periodens provisionsintäkter har ökat med 1 211 tkr till 10 961 tkr (9 750 tkr). Den grundläggande intjäningen är mycket god, men större delen av ökningen kan förklaras med redovisningseffekterna av några avsättningar för förväntade kreditförluster i hypoteksportföljen som gjordes 2013 och som därmed påverkade utlåningsprovisionernas storlek negativt i föregående års resultat. Utlåningsprovisionerna står för en ökning om 930 tkr. Ersättningen för förmedlade krediter till Swedbank Hypotek har ökat med 614 tkr. Dock var halvårsresultatet förra året belastat med en reservering för en befarad kreditförlust på 365 tkr samt en reservering för kostnader för senior upplåning om 106 tkr (vilken sedermera återfördes). I årets resultat finns både en reservering och en återföring där nettot ger en positiv påverkan på resultatet om 56 tkr. Även provisionerna från Swedbank Finans har ökat med 347 tkr. Dock belastades föregående år av en reservering för en förlust på 370 tkr. Sparbanken ändrade under hösten 2013 redovisningsprincip 3
för hur förluster på finanskontrakt redovisas. Numera bokas dessa som en kreditförlust i stället för, som tidigare, ett avdrag på provisionsintäkterna. Bortser vi från förlustavdrag är nivån för årets utlåningsprovisioner ungefär på samma nivå som fjolårets. Värdepappersprovisionerna har ökat med 252 tkr till 1 827 tkr (1 575 tkr) och det är framför allt provisioner från Swedbank Robur som står för ökningen. Övriga provisionsintäkter visar på en liten ökning jämfört med föregående år. Bankens provisionskostnader har minskat jämfört med föregående år med 136 tkr (-7,2%) och uppgick till 1 760 tkr ( 1 897 tkr). Nettoresultat av finansiella transaktioner uppgår till 222 tkr per halvårsskiftet (61 tkr). Ökningen beror på valutakursförändringar samt orealiserade värdeförändringar på värdepappersinnehav. De allmänna administrationskostnaderna har ökat med 2 112 tkr (16,6%) till totalt 14 866 tkr (12 754 tkr). Ökningen består framför allt av personalkostnader där löner och arvoden stod för en ökning på 660 tkr. vilket i sin tur medförde högre sociala avgifter samt pensionskostnader på 241 tkr respektive 71 tkr. Utöver årets löneförhandling kan detta förklaras med att antalet arbetade timmar har ökat motsvarande 2,24 heltidstjänster. Fastighetskostnaderna har ökat med 470 tkr till följd av en renovering av källarutrymmen på kontoret i Ålem. IT-kostnaderna ökade med 422 tkr och revisions- och konsultkostnaderna med 307 tkr. Sparbankens avskrivningar på anläggningstillgångar har ökat med 69 tkr jämfört med föregående år till 613 tkr (544 tkr). Ökningen fördelar sig med 59 tkr på fastigheter och fastighetsinventarier samt 10 tkr på inventarier. Övriga rörelsekostnader uppvisar en ökning med 491 tkr till 1 856 tkr, (1 365 tkr). Sparbankens marknadsaktiviteter i samband med 160-årsjubileumet har lett till en ökning med 460 tkr. Periodens kreditförluster uppgår till 4 325 tkr (6 973 tkr), vilket är en minskning med 2 648 tkr eller 38 %. En detaljerad uppställning över kreditförlusterna lämnas i not 3. Sparbankens ställning Affärsvolymen, som utgör summan av in- och utlåning i egen portfölj samt förmedlade volymer av i huvudsak fondprodukter och krediter, har ökat med 156 849 tkr sedan årsskiftet och uppgår per balansdagen till 6 287 516 tkr. Inlåning Inlåningen har ökat med 69 504 tkr till 1 721 555 tkr sedan årsskiftet (1 652 051 tkr), vilket är en ökning med 4,2%. Annat sparande Förmedlade volymer till Swedbank Försäkring samt Swedbank Robur upgick till 574 415 tkr, vilket är en ökning med 44 594 tkr sedan årsskiftet. Förmedlade volymer för kapitalmarknadskonton och värdepappersdepåer har ökat med 14 979 tkr och uppgick vid halvårsskiftet till 175 101 tkr. Utlåning Utlåningen till allmänheten före avdrag för sannolika kreditförluster uppgick till 1 553 562 tkr. Det innebar en ökning med 48 952 tkr sedan årsskiftet (1 504 610 tkr). Den totalt förmedlade lånestocken till Swedbank Hypotek har minskat med 26 477 tkr sedan årsskiftet och uppgick till 2 094 516 tkr. Likviditet Kassaflödet visar ett positivt flöde på 32 606 tkr. Bankens tillgodohavanden i kassa och bank uppgår till 327 361 tkr vid halvårsskiftet. Därtill räknas en likviditetsreserv i form av en obligationsportfölj som uppgår till 136 458 tkr vid bokslutstillfället. Vid årsskiftet sades en beviljad checkräkningskredit på 75 000 tkr upp då sparbankens likvida ställning bedöms som långsiktig stabil. På sidan 7 redovisas uppgifter om bankens kapitalbas samt kapitalkrav. Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer Styrelsen har i sin finans- respektive kreditstrategi fastställt flera olika risktoleranser som skall begränsa bankens riskexponering. En löpande uppföljning sker av utvecklingen relaterat till risktoleranserna. Det inledande halvåret 2014 visar på minskande risk på flera parametrar i den löpande uppföljningen och bedömningen är att andra halvåret visar på fortsatt minskning. En jämförelse med bankens interna prognos för resultat- och kapitalutveckling 2014 utfaller för första halvåret positivt. Bedömningen för andra halvåret är att de prognosticerade kreditförlusterna för helåret 2014 riskerar att överskridas men kommer att kompenseras av ett positivare utfall av räntenettot. 4
RESULTATRÄKNING Not 1 tkr 2014 2013 Jan - jun Jan - jun Förändring Ränteintäkter 32 942 33 234 Räntekostnader -11 561-14 896 Räntenetto 21 381 18 338 16,59% Erhållna utdelningar 5 572 9 424-40,87% Provisionsintäkter 10 961 9 750 Provisionskostnader -1 760-1 897 Nettoresultat av finansiella transaktioner 222 61 Övriga rörelseintäkter 76 42 Summa räntenetto och rörelseintäkter 36 452 35 718 2,05% Allmänna administrationskostnader -14 866-12 754 Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar -613-544 Övriga rörelsekostnader -1 856-1 364 Summa kostnader före kreditförluster -17 335-14 662 18,23% Resultat före kreditförluster 19 117 21 056-9,21% Kreditförluster netto Not 3-4 325-6 973 Rörelseresultat 14 792 14 083 5,03% Bokslutsdispositioner 0 8 Skatt på periodens resultat -2 096-1 117 Periodens resultat 12 696 12 974-2,14% Rapport över totalresultat Not 1 Periodens resultat 12 696 12 974 Övrigt totalresultat Periodens förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas -2 087 25 499 Periodens totalresultat 10 609 38 473 5
BALANSRÄKNING Not 1 tkr 2014-06-30 2013-12-31 2013-06-30 TILLGÅNGAR Kassa 4 154 3 782 6 679 Utlåning till kreditinstitut 323 207 311 316 304 710 Utlåning till allmänheten 1 519 994 1 465 822 1 454 884 Obligationer 136 458 116154 15 339 Aktier 97 885 99 971 146 577 Materiella tillgångar 21 121 21 727 21 354 Övriga tillgångar 6 360 5 871 4 598 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 9 673 8 113 14 078 Summa tillgångar 2 118 852 2 032 756 1 968 219 SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL Skulder till kreditinstitut 1 287 1 251 1 234 Inlåning från allmänheten 1 721 555 1 652 051 1 590 317 Övriga skulder 6 034 11 383 6 329 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 16 251 5 049 18 726 Avsättningar 2 951 2 858 1 496 Summa skulder och avsättningar 1 748 078 1 672 592 1 618 102 Obeskattade reserver 12 504 12 504 18 766 Reservfond 274 533 217 793 217 793 Fond för verkligt värde 71 041 73 127 100 584 Resultat för perioden 12 696 56 740 12 974 Summa eget kapital 358 269 347 660 331 351 Summa skulder, avsättningar och eget kapital 2 118 852 2 032 756 1 968 219 Poster inom linjen Ansvarsförbindelser Garantier 80 018 82 018 87 845 Åtaganden Övriga åtaganden 121 918 119 840 127 195 6
Noter Not 1 Redovisningsprinciper Denna delårsrapport har upprättats i enlighet med bestämmelser i lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdeppappersbolag 9 kap och Finansinspektionens föreskrift FFFS 2008:25. Samma redovisningsprinciper och beräkningsgrunder har tillämpats som i den senaste årsredovisningen som finns publicerad på sparbankens hemsida, www.alemssparbank.se. Not 2 Närstående Det finns personer i bankens styrelse som kontrollerar företag som är kunder i banken. Krediter till och inlåning från dessa närstående företag uppgår till 13 931 tkr respektive 11 072 tkr per 2014-06-30. Krediterna har föregåtts av sedvanlig kreditprövning. Tjänster som köpts in från närstående företag uppgår till 47 tkr för perioden. Tjänsterna avser underhåll av befintliga elektriska installationer i bankens lokaler. 2014 2013 Not 3 Jan - jun Jan - jun Kreditförluster netto Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster - 10 044-2 362 Återförda tidigare gjorda reserveringar för kreditförluster som i delårsbokslutet redovisas som konstaterade förluster 9 216 1 982 Periodens reservering för kreditförluster - 7 523-7 325 Influtet på tidigare konstaterade kreditförluster 813 335 Återförda ej längre erforderliga reserveringar för sannolika kreditförluster 3 512 396 Periodens nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar - 4 026-6 974 Ansvarsförbindelser Årets nettokostnad för infriande av garantier och andra ansvarsförbindelser - 299 - Summa kreditförluster, netto - 4 325-6 974 Not 4 Kapitaltäckning Informationen om sparbankens kapitaltäckning nedan avser sådan periodisk information som ska lämnas enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering (FFFS 2007:5). För sparbanken gäller enligt lag specifika minimikrav för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker. Sparbanken har därutöver en intern kapitalutvärderingsprocess som ska tillförsäkra att sparbankens kapital även täcker andra risker i verksamheten som koncentrationsrisker i kreditportföljen, ränterisker i balansräkningen etc. Upplysningarna nedan om kapitalkravet begränsar sig till det legala minimikravet. Den 2 augusti 2014 upphävdes Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2007:5) och ersattes av (FFFS 2014:12) Finansinsinspektionens föreskrifter om tillsynskrav och kapitalbuffertar. Sparbanken redovisar nedan sin kapitaltäckning enligt den nya lagstiftningens terminologi. Jämförelsesiffrorna som avser 30 juni 2013 är beräknade enligt tidigare regelverk (Basel III), vilket i praktiken innebär att hela marknadsvärdet för aktieinnehavet i Swedbank AB togs upp som supplementärt kapital samt att fond för verkligt värde utgjorde en avdragspost till lika delar under primärt och supplementärt kapital. Enligt nu gällande regler ska endast anskaffningsvärdet för aktierna utgöra en avdragspost till den del de överstiger 10 % av primärkapitalet. I och med aktieförsäljningen under hösten 2013 understiger sparbankens anskaffningsvärde tioprocentsgränsen, vilket innebär att avräkning inte längre är aktuell. 7
Kapitalrelationer 2014-06-30 2013-06-30 Kärnprimärkapitalrelation 20,6% 17,6% Primärkapitalrelation 20,6% 12,0% Totalkapitalrelation 20,6% 14,8% Kapitalbas (tkr) Kärnprimärkapital Eget kapital exklusive fond för v.v. 274 533 217 793 Obeskattade reserver(78 % därav) 9 753 14 529 Kärnprimärkapital, netto 284 286 232 322 Primärkapital, brutto 284 286 232 322 Avdrag från primärt kapital - -73 288 Primärt kapital netto - 159 034 Supplementärkapital Orealiserad vinst från tillgångar som kan säljas - 100 583 Avdrag från supplementärt kapital - -73 288 Supplementärkapital netto - 27 295 Total kapitalbas netto 284 286 186 329 Riskvägt belopp 2014-06-30 2013-06-30 (tkr) Riskvägt belopp för kreditrisk enligt schablonmetoden Exponeringar mot institut 102 249 62 010 Exponeringar mot företag 313 870 336 844 Exponeringar mot hushåll 587 288 575 606 Exponeringar säkrade genom panträtt i fastighet 128 302 140 375 Fallerande exponeringar 59 554 40 060 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 10 076 1 534 Övriga poster 59 297 59 802 Totalt riskvägt belopp för kreditrisk 1 260 636 1 216 231 Riskvägt belopp för operativ risk enligt basmetoden 117 738 105 650 Totalt riskvägt belopp 1 378 374 1 321 881 Kapitalbaskrav 2014-06-30 2013-06-30 Kapitalkrav för kreditrisk (schablonmetod) 100 851 97 298 Kapitalkrav för operativ risk (basmetod) 9 419 8 452 Summa kapitalbaskrav 110 270 105 751 8
Ålem den 26 augusti 2014 På styrelsens uppdrag Niclas Petersson Verkställande direktör en har ej granskats av sparbankens revisorer. 9