Stadsstyrelsen 87 08.04.2008 Stadsstyrelsen 123 06.05.2008 GODKÄNNA BOKSLUTET OCH BEVILJA ANSVARSFRIHET FÖR ÅR 2007 918/02/021/2008 SST 87 Bilaga B5 Ekonomidirektören: Utgångsläget för redovisningsåret var problematisk p.g.a. att den korrigerade budgeten för år 2006 visade ytterligare ett underskott på ca 1 milj. euro utöver det ackumulerade underskottet i 2005-års bokslut på ca 3,5 milj. euro. Det åtgärdsprogram för åren 2007-2009 som stadsfullmäktige 20.5.2006 godkände för att återställa balans i ekonomin verkställdes delvis under år 2006 och beaktades i budgetramarna för 2007-års budget. Bokslutet för år 2007 blev avsevärt bättre än förväntat och bättre än bokslutet för år 2006 som visade ett överskott på 754 366,22 euro, vilket framgår i jämförelsen nedan av nyckeltalen i bokslutet för år 2007 i jämförelse med motsvarande nyckeltal i bokslutet för år 2006. Det goda resultatet beror dels på att utgifterna höll sig till givna ramar med några få undantag och på att försäljningsinkomsterna inklusive försäljningsvinsterna ökade avsevärt i förhållande till motsvarande belopp i 2006-års bokslut samt på stadens egna målmedvetna åtgärder för att återställa balans i stadens ekonomi. Nyckeltal Bokslut 2007 Bokslut 2006 Resultaträkningen Verksamhetsintäkter 19,06 % 15,37 % Årsbidrag- Avskrivningar 200,95 % 133,38 % Åsbidrag, /inv. 380,66 243,32 Invånartal, 31.12 12 161 12 146 Balansräkningen Soliditet, % 62,34 % 62,14 % Lån, euro/inv. 1 785 1 748 Lånebestånd 31.12., 1 000 21 709 21 237 Finansieringsanalysen Investeringarnas inkomstfinansiering, % 69,47 % 79,96 % Kapitalutgifternas inkomstfinansiering, % 53,62 % 20,81 % Likviditet, dgr 1 6,55 Koncernbalansräkningen Soliditet, % 58,46 58,33 Koncernlån, euro/inv. 1 987 1 942 Koncernlånebestånd 31.12.,1 000 24 168 23 588
Bokslutet för år 2007 visar ett överskott på 2 340 349,04 euro mot 754 366,22 euro år 2006. Med beaktande av överskottet år 2007 är balanseringskravet som skall uppvägas senast år 2009 364 141,51 euro. Bokslutet 2007 följer samma innehållsförteckning som bokslutet 2006 till övriga delar förutom att i bokslutet 2007 ingår ett skilt avsnitt "Risker och osäkerhetsfaktorer i verksamheten". Speciell uppmärksamhet har fästs vid att förbättra bokslutets läsbarhet och vid bokslutets lay-out. Bilaga: Bokslutet 2007 Förslag: (Stadsdirektören) Stadsstyrelsen föreslår, att stadsfullmäktige beslutar att 1. räkenskapsperiodens resultat är 2 325 599,67 euro och behandlas sålunda, att av avskrivningsdifferensen intäktsförs 14 749,37 euro. Överskottet är härefter 2 340 349,04 euro. Överskottet förs till kontot "Överskott- /underskott från tidigare räkenskapsperioder", varefter återstår på nämnda konto 364 141,51 euro. 2. det ackumulerade underskottet från tidigare räkenskapsperioder balanseras med att "Åtgärdsprogrammet 2007-2009" verkställs. Stadsstyrelsen undertecknar bokslutet för år 2007 och lämnar bokslutet till revisorerna för granskning samt härefter lämnar bokslutet för vidare behandling i stadsfullmäktige, efter revisionsnämndens beredning. Beslut: Förslaget godkändes enhälligt. Stadsstyrelsen beslöt dessutom enhälligt att bokslutet i enlighet med revisorernas rekommendation bör kompletteras till de delar uppgifter saknas samt att felaktigheter korrigeras på tjänstens vägnar innan revisionsnämnden tar ställning till bokslutet. SST 123 SST 08.04.2008 87 Bilaga B5 Ekonomidirektören: Utgångsläget för redovisningsåret var problematisk p.g.a. att den korrigerade bud geten för år 2006 visade ytterligare ett underskott på ca 1 milj. euro utö ver det ackumulerade underskottet i 2005-års bokslut på ca 3,5 milj. euro. Det åtgärdsprogram för åren 2007-2009 som stads full mäk tige
20.5.2006 godkände för att återställa balans i ekonomin verkställdes delvis under år 2006 och beak ta des i budgetramarna för 2007-års budget. Bokslutet för år 2007 blev av se värt bättre än förväntat och bättre än bokslutet för år 2006 som visade ett överskott på 754 366,22 euro, vil ket fram går i jämfö rel sen ne dan av nyckel ta len i boks lu tet för år 2007 i jäm fö relse med motsva rande nyckel tal i boks lu tet för år 2006. Det goda re sulta tet be ror dels på att utgif terna höll sig till givna ramar med några få undantag och på att försäljning sin koms terna in klusive försäljningsvinsterna ökade avsevärt i förhållande till mots varande belopp i 2006-års bokslut samt på sta dens eg na mål med vetna åt gärder för att åters täl la balans i sta dens eko no mi. Nyckeltal Bokslut 2007 Boks lut 2006 Resultaträkningen Verksamhetsintäkter 19,06 % 15,37 % Årsbidrag- Avskrivnin gar 200,95 % 133,38 % Åsbidrag, /inv. 380,66 243,32 Invånartal, 31.12 12 161 12 146 Balansräkningen Soliditet, % 62,34 % 62,14 % Lån, euro/inv. 1 785 1 748 Lånebestånd 31.12., 1 000 21 709 21 237 Finansieringsanalysen Investeringarnas in komstfinan siering, % 69,47 % 79,96 % Kapitalutgifternas inkomstfinan siering, % 53,62 % 20,81 % Likviditet, dgr 6,80 6,55 Koncernbalansräkningen Soliditet, % 58,46 58,33 Koncernlån, euro/inv. 1 987 1 942 Koncernlånebestånd 31.12.,1 000 24 168 23 588 Bokslutet för år 2007 visar ett överskott på 2 340 349,04 euro mot 754 366,22 eu ro år 2006. Med beaktande av övers kottet år 2007 är ba lan seringskravet som skall uppvägas senast år 2009 364 141,51 eu ro. Bokslutet 2007 följer samma innehållsförteckning som bokslutet 2006 till övriga delar förutom att i bokslutet 2007 ingår ett skilt avsnitt "Risker och osäkerhetsfaktorer i verksamheten". Speciell upp märk sam het har fästs vid att för bätt ra bokslutets läs bar het och vid bokslutets lay-out. Bilaga: Bokslutet 2007 Förslag: (Stadsdirektören) Stadsstyrelsen föreslår, att stadsfullmäktige beslutar att 1. räkenskapsperiodens resultat är 2 325 599,67 euro och behandlas
sålunda, att av avskrivningsdifferensen intäktsförs 14 749,37 euro. Överskottet är härefter 2 340 349,04 eu ro. Övers kottet förs till kontot "Övers kott- /un derskott från ti digare rä kenskapspe rioder", varef ter återstår på nämnda konto 364 141,51 euro. 2. det ackumulerade underskottet från tidigare räkenskapsperioder balanseras med att "Åtgärdsprogrammet 2007-2009" verkställs. Stadsstyrelsen undertecknar bokslutet för år 2007 och lämnar bokslutet till revisorerna för granskning samt härefter lämnar bokslutet för vidare behandling i stadsfullmäktige, efter revisionsnämndens beredning. Beslut: Förslaget godkändes enhälligt. Stadsstyrelsen beslöt dessutom enhälligt att bokslutet i enlighet med revisorernas rekommendation bör kompletteras till de delar uppgifter saknas samt att felaktigheter korrigeras på tjänstens vägnar innan revisionsnämnden tar ställning till bokslutet. SST Bilaga B6 Ekonomidirektören: Efter det att stadsstyrelsen behandlat bokslutet för år 2007 har revisorerna vid granskningen av bokslutet påpekat om vissa kompletteringar, som ännu bör göras. Dessutom har bokslutet i enlighet med stadsstyrelsens beslut kompletterats med upp gif ter som sak na s och felaktigheter korrigerats. Som tjänsteinnehavaråtgärd har följande kompletteringar till och korrigeringar i gjorts i det av stadsstyrelsen godkända bokslutet: sid 3 sid 6 sid 10 sid 26 Partibeteckningarna för Svante Lundgren och Cornelius Colliander Avsnittet 4 "Risker och osäkerhetsfaktorer i verksamheten" har kompletterats med en text som beskriver ris ker inom SVENSK UTBILDNING. Avsnittet 5 "Väsentli ga händelser i stadens verksamhet och ekonomi" har komplet terats med texter som beskriver de viktigaste händel serna inom sektorerna FÖRVALT NING, SVENSKSPRÅKIG UT BILD NING, BARN- OCH UNG- DOM, HÄLSOVÅRD, SO CIAL VÅRD och IN RÄTT- NINGSVÅRD. Kassadagar 6,8 dagar har rättats till 1 dag.
sid 26 Avsnittet 7.3 "Utvecklingen av ansvarsförbindelser" har kompletterats med fotnot gällande Åbonejdens Vatten Ab:s projekt för konstgjort grundvatten. sid 28, 32 sid 29 Nyckeltalet kassadagar har korrigerats till 1 dag, fel kassamedel använts vid uträkningen. Finansiering av stadens verksamhet och investeringar har rättats beträffande antalet dagar som stadens kassa räckte till i medeltal. sid 29 Årtalen i uppföljningen har rättats till 2007. sid 29 sid 32 sid 33 Balansräkningens nyckeltal: Soliditet, % år 2006 har korrigerats till 62,14 %. Sammanställning av ekonomiska nyckeltal 2003-2007: Soliditet, % 2006 har korrigerats till 62,14 %. Texten om Pargas Fjärrvärme Ab:s dividendutdelning har rättats. sid 38 Prestationerna för Revisionsnämnden för åren 2005 och 2006 har införts. sid 41 Prestationerna för Centralförvaltning för åren 2005 och 2006 sid 43 sid 60 sid 63 Prestationerna för Ikt-tjänster för åren 2006 och 2007 Budget Prestationerna för Kulturarbete för år 2005 Prestationerna för Idrott för år 2005 sid 74 Prestationerna för Primärhälsovård för åren 2005 och 2006 sid 79 sid 80-81 sid 82 sid 84 sid 98 Mätarna för Socialservice för åren 2005-2007 Antalet årsverken för Äldreomsorg år 2007 har införts. Mätarna för Äldreomsorg för år 2006 har korrigerats och införts för år 2007. Prestationerna år 2006 och mätarna år 2005 för Inrättningsvår den Antalet årsverken för Tillståndssektionen för år 2007 har införts. sid 119, 121 Budgetförändringen 31 500 för sam gångskostnader har rät-
tats. sid 128 Bokslut för år 2006 har rättats till 2007. sid 147 sid 160 Noten om dividendutdelning från övriga sammanslutningar Noten om underhållsstödsfordringar, tillagt vad som upptagits i stadens balansräkning. Bilaga: De kompletterade och korrigerade sidorna i bokslutet 2007. Förslag: (Stadsdirektören) Stadsstyrelsen antecknar, att den tagit del av ovan nämnda kompletteringar till och korrigeringar i bokslutet 2007. Beslut: Förslaget godkändes enhälligt.