Budgetprognos 2015 för Kalmarsunds gymnasieförbund prognos efter två månader

1 (8) Handläggare Carina Cerafiani Budgetprognos 2015 för Kalmarsunds gymnasieförbund prognos efter två månader Budgeten år 2015 innebär att gymnasieförbundet har en kostymanpassning, pga av minskning av 16 19 åringar, som belastar verksamheten med ca 19,5 mkr. I budgeten återfinns även ytterligare en kostymanpassning för självfinansieringen av digital kompetens på 8,8 mkr. Efter två månader redovisar Kalmarsunds gymnasieförbund ett operiodiserat resultat på plus 20,5 mkr. En analys av samtliga verksamheters kostnader och intäkter visar dock en beräknad avvikelse för år 2015 på minus 10,2 mkr. (tkr) Budget Prognos Redovisning 2015 2015 februari Verksamhetens intäkter 193 199 187 187 17 190 Verksamhetens kostnader 581 843 587 616 104 953 Pensionskostnader m m 17 127 16 101 6 578 Avskrivningar 2 752 2 752 486 Verksamhetens nettokostnad 408 524 419 282 81 671 Medlemsbidrag 408 574 408 574 102 143 Statsbidrag 0 Finansiella intäkter 477 477 7 Finansiella kostnader 28 0 0 ÅRETS RESULTAT 500 10 231 20 479 Budgetutfallsprognosen för 2015 baseras på det ekonomiska utfallet t o m 2015 02 28. Riktpunkten för perioden är ca 17 %. I uppföljningen ingår ett antal kalkylerade poster som bygger på senast kända uppgifter och prognoser på den förväntade ekonomiska utvecklingen. Exempel på sådana poster är förväntat elevantal, semesterlöneskuld, pensionskostnader och interkommunala ersättningar. I verksamhetsnettot återfinns alla kostnader och intäkter för gymnasieförbundets verksamheter exklusive kostnader/intäkter för pensioner, driftbidrag och finansnetto. I helårsprognosen uppgår nettokostnaderna till 22 %. Pensioner/finansiella kostnader omfattar kostnader för utbetalda pensioner, avtalsförsäkringar, förvaltningsavgifter, löneskatt mm. Avgiften till Fora (som administrerar AFA försäkringar) är nolldebiterad 2015 vid sidan om trygghetsförsäkringen vid arbetsskada som uppgår till 0,01 %. FÖRBUNDSKONTORET Besöksadress Stagneliusgatan 33 Postadress Box 865, 391 28 Kalmar Tel 0480-45 15 00 Fax 0480-45 15 15 E-post gymnasieforbundet@gyf.se Hemsida www.gyf.se Org nr 832401-6453

2 (8) Pensionskostnader per sista februari är positiva med totalt 6,6 mkr. Detta beror på att uppbokade kostnader för utbetalda pensioner och löneskatt. I bokslut 2014 genomfördes lösen av pensionsrätter där pensionsförvaltaren ännu inte realiserat kostnaden. Kostnaden på helår för den förmånsbestämda ålderspensionen (FÅP) beräknas lämna nära en miljon i överskott baserat på premierna januari och februari. Driftbidraget uppgår till 408,6 mkr för år 2015. Detta är 3,4 mkr mindre än för 2014. Driftbidraget 2015 innehåller dock en höjning avseende halva satsningen för digital kompetens som i och med år 2015 införs i enheternas driftbudget och hanteras därmed inte längre som ett fristående projekt. Bidraget fördelas med 91 % till gymnasieskolan 9 % till kommunal vuxenutbildning. Utfallet efter två månader ligger över riktpunkt vilket beror på att driftbidraget för mars redan bokförts. Kommentarer till verksamheternas resultat Nedan följer en redovisning av verksamheternas resultat. I tabellen redovisas verksamheternas förväntade årsprognos för samtliga verksamheter inklusive prognosen för avräkning för prognostiserat antal elever vid antagning hösten 2015. Färre elever har sökt sig till andra huvudmän vilket resulterar i en lägre interkommunala kostnad och en nettokostnad som är 8,2 mkr mindre än beräknat. I nuläget redovisar verksamheterna en beräknad avvikelse för år 2015 på 21 mkr exklusive utfallet på de interkommunala ersättningarna. Gemensamt & Förbundskontoret Antalet elever som har inackorderingsbidrag fortsätter sjunka, överskott med 2,0 mkr även eleverna som åker skolskjuts blir färre, överskott med ca 0,5 mkr.

3 (8) Elever från andra kommuner som läser på Kalmarsunds gymnasieförbund har prognostiserats till 593 stycken (2014 582 stycken), elever från Kalmarsunds gymnasieförbund som läser hos andra huvudmän prognostiseras bli 697 stycken (2014 759 stycken) vilket resulterar i ett överskott med 8,2 mkr. Kostnaden för Tilläggsbelopp/Elevassistenter förväntas bli 0,5 mkr lägre än budgeterat. På kostverksamheten visar intäkterna på ett underskott, uppfattningen är dock att enheten kommer att hämta hem detta under året. Personalkostnaden för köket på Jenny Nyströmsskolan är högt, anledningen till detta är att enheten haft en helgbeställning där man fått ta in personal på kvalificerad övertid. Årsprognos plus 0,9 mkr (exklusive interkommunal ersättning) Lars Kaggskolan Lars Kaggskolan går in i 2015 med ett sparbeting på knappt 5,4 mkr. Utifrån dagens söksiffror dras slutsaser för förväntad budgetförstärkning totalt motsvara ca 1,4 mkr. De program där det förväntas bli fler elever i förhållande till budgeterade är på Naturvetenskapsprogrammet med ett tillskott på ca 0,2 mkr samt på Fordons och transportprogrammet med ett budgettillskott motsvarande knappt 0,3 mkr. Elevantalet på Individuella programmet är av flera skäl mer svårprognostiserad än andra program. En betydande andel ansökningar till programmet sker under omvalsperioden. Elever som inte antagits eller sökt till ett program erbjuds i senare skede en plats på programmet och en ytterligare faktor kan vara en oväntad elevtillströmning till språkintroduktion för elever som nyligen anlänt till Sverige. Med utgångspunkt från dagens elevantal är det dock drygt 30 elever fler än det budgeterade elevantalet och väntas därför generera ytterligare drygt 1,2 mkr i budget. Bygg och anläggningsprogrammet verkar idag få in något färre elever än budgeterat. Övriga program visar idag inga större avvikelser mot budget. Årsprognos minus 4 mkr. Stagneliusskolan Stagneliusskolan går in i budget 2015 med en kostymanpassning på 6 mkr. De två första månadernas utfall pekar dock mot en upphämtning på cirka 30 procent av beloppet på helårsbasis då personalkostnaderna för bl a moderna språk inte tar budget i anspråk enligt planering. Samhällsprogrammet inriktning beteende inklusive fotbolls och innebandyakademierna prognostiserar med ett underskott om cirka 2,5 mkr till största delen beroende på de extra kostnader för akademierna som inte kan justeras ner till den elevpeng skolan får för dessa elever.

4 (8) Även samhällsprogrammet inriktning media och samhälle beräknas leverera ett underskott. På helår ca 1,5 mkr. Man håller sina budgeterade kostnader men har ännu inte lyckats inhämta den ingående kostymanpassningen. Den första prognosen på elevantalet avseende Stagneliusskolan visar på ett tapp av elever på cirka 30 stycken totalt för skolan mot det budgeterade antalet hösten 2015. Detta resulterar i en prognostiserad avräkning om 0,8 mkr i minskat utrymme. De eventuella justeringar skolan kan göra för att möta denna minskning kommer dock knappast att få en ekonomisk effekt under 2015. Årsprognos: minus 4,5 mkr Jenny Nyströmskolan Jenny Nyströmsskolan går in i 2015 med ett sparbeting på ca 9 mkr. Elevprognosen utifrån dagens söksiffror i relation till budgeterat elevantal ger totalt sett ingen beräknad budgetjustering. Estetiska programmet drabbades redan vid intaget ht 14 av ett lågt elevintag. Vid jämförelse mellan elevantalet i höstas och det förväntade elevantalet i år är det en minskning med drygt 20 elever. En positiv elevtillströmning är det däremot till Barn och fritidsprogrammet samt Naturvetenskapsprogrammet Elevantalet på introduktionsprogrammet är mer svårprognostiserad eftersom en relativt stor andel av eleverna ansöker under omvalsperioden. Därtill kommer elever som inte sökt till något program samt som inte blivit antagna och som senare då erbjuds en plats på Introduktionsprogrammet. Således kan detta ge betydande ekonomisk effekt och som först kan framträda i senare prognoser. Årsprognos minus 9 mkr Axel Weüdelskolan Axel Weudelskolan producerade under 2014 ett överskott. Årets prognos är dock mer blygsam. YH myndigheten godkände inte skolans ansökan om fortsatt utbildning inom psykosocialt arbete vilket innebär att budgeten överskrids med 0,4 mkr 2015. I budget antog man en godkänd ansökan och tillika fortsatt inflöde av bidrag till verksamheten. Årets underskott får ses som en utfasningskostnad. Gymnasial vuxenverksamheten ligger lite över budget enligt prognos. Detta har sin förklaring i att det är utlagt mer tjänster än vilket som var aktuellt vid budgettillfället. SFI verksamheten prognostiseras med ett överskott om cirka 0,3 mkr. Årsprognos minus 0,1 mkr

5 (8) Stage4you Academy Stage4you Academy går in i 2015 med en kostymanpassning på drygt 3 mkr. Prognosen på antalet första årselever till hösten 2015 ger en indikation om ytterligare minskat budgetutrymme om 0,6 mkr. Då skolan ersätter musik och estetikelevernas utbildning via elevpeng till entreprenör per elev så minskar även kostnaderna vid tappet av elever med cirka 0,3 mkr. Komvuxverksamheten fick en utökning inför åretsbudget med 0,2 mkr för utökat behov av köp av tjänst för grundvux kurser. Under förutsättning att efterfrågan kvartstår så är prognosen att komvuxverksamheten går plus minus noll vid årets slut. Årsprognos gymnasiet: minus 2,9 mkr Årsprognos komvux: budget i balans Ölands Gymnasium inkl. Komvux Ölands Gymnasium går in i 2015 med en kostymanpassning på drygt 1,4 mkr. Prognosen på antalet första årselever till hösten 2015 ger en indikation om ytterligare minskat budgetutrymme om 0,4 mkr. Då skolan ersätter entreprenören som handhar Restaurang och Livsmedelseleverna med minst ersättning för grupp om 16 elever per årskurs så minskar inte kostnaderna i takt med att eleverna minskar på samma sätt som på Stage4you. Komvuxverksamheten har under några år fått inflöde av statsbidrag för lärling och yrkesvuxenelever som har genererat ett visst överskott. Årets statsbidrag innebär inget nettoöverskott. Totalt för alla verksamheter under komvux beräknas prognosen till ett mindre överskott. Årsprognos gymnasiet: minus 1,5 mkr Årsprognos komvux: plus 0,1 mkr

6 (8) Investeringar De budgeterade investeringarna enligt Kalmarsunds gymnasieförbund styrelse uppgår till 5 mkr. Till och med februari har inga större inköp verkställts. Tanken är dock att att utrymmet ska nyttjas till nedanstående: Stage4you behöver utveckla ett av sina klassrum till att bli ett Digitalt klassrum. Planen innefattar även en utescen för att kunna maximera elevernas möjligheter till scenframträdanden. Axel Weudelskolan planerar att bygga om en lektionssal samt fräscha upp ett omklädningsrum/vilorum i källaren för att anpassa dessa lokaler till skolans behov av utrymme. Ölands Gymnasium ska inreda elevkårens och ett av komvux klassrum. Stagneliusskolan fortsätter sin utveckling och i takt med den fortsätter skolan sin anpassning av lokaler/klassrum och Aula. Lokalerna anpassas efter behov, med fler möbler, utrustning, belysning och ventilation. Ljuddämpande möbler och övrig ljudisolering tillförs för att effektivisera studieutrymmena. Det IKT relaterade arbetssättet vill man även bygga vidare på inom idrotten och därför anpassa skolans idrottshallar efter detta. Arbetet på skolans Aula som började 2014 fortsätter in i år 2015, där utrustning som scen och fondbelysning samt en filmduk ska köpas in och installeras. Ett redan påbörjat arbete med förbättring av arbets och studiemiljön planeras att fortsätta även 2015 på Jenny Nyströskolan. Detta innefattar både ergonomiska förbättringar vad det gäller möbler och minskad bullernivå samt utveckling och anpassning av undervisningslokaler.

7 (8) Kommande investeringar på Lars Kaggskolan kommer att innefatta uppgraderingar av viktig utrustning i syfte att upprätthålla en god kvalité samt satsningar på att skapa en god studiemiljö. Investeringsutrymmet för förbundsövergripande består i satsningar inom verksamhetsutvecklingsfonden och kosten. Kostverksamheten planerar att reinvestera i maskiner när äldre fasas ut eller går sönder. Kalmar kommuns planer på att bygga lägenheter på fastigheten Forellen1 innefattar nytt kök och matsal för eleverna i Stagneliusskolan, investeringarna i köksutrustning kommer därför att bli så begränsade som möjligt på skolan under budgetåret. Likviditet Saldot på Kalmarsunds gymnasieförbund uppgick till 80 mkr den sista februari. Nedanstående diagram visar saldot vid respektive månadsslut från 2013 fram till februari 2015.

8 (8) ÅR 2015 RESULTATRÄKNING (tkr) BUDGET Redovisat Rp Prognos (endast externa kostnader och intäkter) 2015 2015 16,7% 2015 Verksamhetens Intäkter 121 807 5 638 4,6% 116 571 varav Inter kom intäkt 72 207 0 70 556 varav interna intäkter 19 016 3 626 0 Verksamhetens Kostnader 525 857 96 531 18,4% 534 168 varav Inter kom kostnad 87 945 11 555 78 500 varav avskrivningar 2 752 486 0 varav interna kostnader 19 016 3 581 0 Projektredovisning 1 243 398 365 GY11 0 0 1 304 Delsumma 405 293 90 495 22,3% 416 658 Semesterlöneskuld 63 100 500 0 0,0% 500 LAGSTADGADE ARBETSGIV AVG 561 57 495 9 306 16,2% 55 835 Löneskatt 563 3 105 1 411 45,5% 2 904 Löneskatt förändring p skuld 0 0 0,0% 0 Omställningsfond 547 5 0,0% 547 Avtalsförsäkringar FORA 567 20 0 0,0% 20 Avtalsförsäkringar KPA 568 186 31 16,8% 186 FÅP 5 712 2 152 283 13,1% 1 256 Förvaltningavgifter 574 100 36 36,4% 103 Utbetalda pensioner 573 1 811 5 522 304,9% 1 776 Individuella valet 575 8 835 0 0,0% 8 939 Förändring pensionsskuld 128 0 0,0% 128 Finansiering po avgift 579 71 390 11 552 16,2% 69 312 Nettokostnader 408 526 81 671 20,0% 419 282 Driftbidrag 408 574 102 143 25,0% 408 574 Intäktsräntor 477 7 1,5% 477 Kostnadsräntor 0 0 0,0% 0 Finansiella kostnader pensionsskuld 28 0 0,0% 0 RESULTAT 498 20 479 10 231